1、 銀行反洗錢案例 一、反洗錢實(shí)例培訓(xùn)實(shí)例一 李、黃、陳、楊等四人具有外國(guó)國(guó)籍，居住在西南某省。 從2004年10月24日至11月10日，李某賬戶發(fā)生現(xiàn)金交易16筆，其中付款12筆，合計(jì)1400萬元；收款4筆，合計(jì)550萬元；黃某賬戶發(fā)生現(xiàn)金交易10筆，其中付款6筆，合計(jì)1000萬元；收款4筆，合計(jì)700萬元。陳某賬戶收款一筆100萬元，付款一筆100萬元。楊某賬戶付款2筆，合計(jì)200萬元。某李某楊某黃100萬元100萬元10筆共1000萬元200萬元200萬元100萬元4筆，共700萬元6筆，共1000萬元100萬元200萬元150萬元陳某評(píng)析 此四人的賬戶交易頻繁，資金流動(dòng)高度密集，大量現(xiàn)金

2、存入，大額資金轉(zhuǎn)出，并且呈現(xiàn)快速流動(dòng)的特點(diǎn)，而這些交易又發(fā)生在我國(guó)販毒活動(dòng)比較嚴(yán)重的Y省R市。R市的主要產(chǎn)業(yè)是邊境小額貿(mào)易、旅游和農(nóng)業(yè)，邊境小額貿(mào)易占貿(mào)易總量的75.2。在不到一個(gè)月之內(nèi)，個(gè)人結(jié)算賬戶的發(fā)生額競(jìng)達(dá)4000余萬元，這不符合邊境小額貿(mào)易的特點(diǎn)。因此，初步判定這是Y省邊境地區(qū)的有可能涉及販毒的地下錢莊。 對(duì)于銀行應(yīng)有三點(diǎn)值得注意：(1) 銀行應(yīng)對(duì)交易資金的數(shù)額、來源、交易原因和交易目的等，結(jié)合客戶身份、以及其慣常交易金額、交易對(duì)象、交易原因和目的等加以對(duì)照分析，進(jìn)一步核實(shí)賬戶內(nèi)資金流動(dòng)得規(guī)模、方向及頻率是否與其身份特點(diǎn)相符，以便從中判斷交易的性質(zhì)是否正當(dāng)與合法。(2) 銀行應(yīng)掌握賬戶

3、的真實(shí)所有人及不同賬戶間的內(nèi)在聯(lián)系。(3) 盡可能地追蹤資金的來源及最終去向。實(shí)例二簡(jiǎn)介 2000年10月15日，馬某、陳某和吳某三人分別采用電匯方式從A銀行將人民幣1000萬元轉(zhuǎn)給在B銀行某分理處開戶的歐某的個(gè)人結(jié)算賬戶。轉(zhuǎn)入情況如下： 1馬某分四筆共匯入300萬元給歐某，金額分別為人民幣65萬元、75萬元、75萬元和85萬元； 2陳某分兩筆共匯入560萬元給歐某，金額分別為人民幣60萬元和500萬元； 3吳某一次性匯給歐某人民幣140萬元。次日，客戶李某持本人、歐某和黃某的身份證到B銀行某分理處一次性結(jié)清歐某存折，并將余額轉(zhuǎn)入新開戶黃某的賬戶中。 五日后，李某持本人身份證和黃某身份證支取人

4、民幣現(xiàn)金200萬元；又過兩日李某采取同樣方式在某支行通存通取人民幣現(xiàn)金200萬元。資金流轉(zhuǎn)過程如下圖:馬 某陳 某吳 某歐 某李 某李 某黃 某4筆共300萬1筆共100萬2筆共560萬200萬200萬全部轉(zhuǎn)入評(píng)析此項(xiàng)可疑交易具有如下特征： 1客戶向個(gè)人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入多筆資金后提取大額現(xiàn)金，資金流動(dòng)呈現(xiàn)分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出分散取現(xiàn)的規(guī)律。 2存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與正常的現(xiàn)金收付明顯不符。 3一周之內(nèi)交易金額達(dá)2400萬元，符合?人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理方法?中第八條第十款可疑支付交易標(biāo)準(zhǔn)，即個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付。 此項(xiàng)可疑交易可能是利用銀行賬戶洗錢，或者是上

5、述銀行賬戶涉嫌網(wǎng)絡(luò)賭博。對(duì)銀行臨柜人員來講，應(yīng)從以下幾方面來對(duì)此類可疑交易加以警惕： 1客戶保持多個(gè)似乎與其業(yè)務(wù)種類(包括名義上的交易)不符的受托人賬戶和客戶賬戶。 2客戶擁有多個(gè)賬戶，并把現(xiàn)金存入每個(gè)賬戶，而這些存款合計(jì)金額非常大。 3個(gè)人或公司賬戶幾乎沒有一般與個(gè)人銀行或商業(yè)有關(guān)的活動(dòng)，而是用來接收或支付大量沒有明顯用途或與賬戶持有者及與其業(yè)務(wù)沒有明顯關(guān)系的金錢。 4客戶在同一地區(qū)的多家銀行開立賬戶，并通過這些賬戶集中存款，再要求將資金轉(zhuǎn)往他處。 5支出額與同日或前一天的現(xiàn)金存款額相互吻合。 6多名客戶在同一時(shí)間要求不同的出納員處理大額現(xiàn)金交易或外匯交易。 7專業(yè)公司利用客戶賬戶、公司內(nèi)部

6、賬戶或信托賬戶存入的現(xiàn)金或可轉(zhuǎn)讓票據(jù)數(shù)額大幅度上升。 8多位客戶在沒有足夠理由的情況下，將款項(xiàng)存入同一賬戶。 9客戶以其宣稱從事的業(yè)務(wù)類型為由，在這類賬戶之間進(jìn)行過度頻繁或大量的資金劃撥。 10多名客戶同時(shí)使用單一銀行賬戶 二、反洗錢案例培訓(xùn)案例1：廈門遠(yuǎn)華走私洗錢案案情 廈門遠(yuǎn)華案件是一起震驚中外的特大走私洗錢案件，涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復(fù)雜，造成的影響極為惡劣。賴昌星等走私分子主要是通過四種手段積累起巨額非法財(cái)富的： (1)直接闖關(guān)，走私成品油。 從1996年開始，賴昌星走私犯罪集團(tuán)用直接闖關(guān)的方法共走私進(jìn)口成品油450多萬噸，是整個(gè)廈門關(guān)區(qū)同時(shí)期正常報(bào)關(guān)進(jìn)口量的一倍多。這些

7、走私油一到廈門，無須辦理任何海關(guān)手續(xù)，就被卸入當(dāng)?shù)匾粋€(gè)大油庫(kù)。然后，走私分子用各種小型的船舶將油運(yùn)往福建等地區(qū)銷售。 (2)假轉(zhuǎn)口，真走私。 賴昌星在廈門注冊(cè)的首個(gè)企業(yè)是廈門遠(yuǎn)華電子，該公司一直沒有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。為實(shí)現(xiàn)大規(guī)模走私，就利用廈門多家有進(jìn)出口權(quán)的國(guó)營(yíng)大企業(yè)，打著它們的招牌進(jìn)行走私，然后再將走私所得分成。這樣，從所有的海關(guān)單據(jù)中，都看不到遠(yuǎn)華公司的名字。1996年后，賴昌星團(tuán)伙用假轉(zhuǎn)口等方式，走私進(jìn)口香煙高達(dá)300多萬箱，而同時(shí)期整個(gè)廈門關(guān)區(qū)包括石獅、晉江等5個(gè)隸屬關(guān)區(qū)申報(bào)進(jìn)口的香煙只有180萬箱。走私香煙的數(shù)量是正常進(jìn)口香煙的近兩倍。 (3)偽報(bào)品名，走私汽車。 賴昌星團(tuán)伙走私汽車，

8、用得最多的手段就是偽報(bào)品名。明明進(jìn)的是汽車，卻假報(bào)為樹脂、聚乙烯、木漿等貨物。為什么要偽報(bào)成這些品名呢？原來，廈門海關(guān)是不允許汽車整車進(jìn)口的，只有以諸如樹脂這樣的品名才能進(jìn)關(guān)。就這樣，從1997年2月至12月間，通過買通海關(guān)人員，賴昌星團(tuán)伙將走私汽車偽報(bào)成低稅值的化上原料等品名，先后分29個(gè)批次走私各種系列汽車共計(jì)3588輛，價(jià)值人民幣15億元，偷逃稅款人民幣9億元。 (4)代理走私，收取“水費(fèi)。憑借著強(qiáng)大的保護(hù)傘，賴昌星逐漸成為廈門關(guān)區(qū)的走私霸主，在私底下人們把遠(yuǎn)華稱作廈門的“第二海關(guān)，把賴昌星稱作“地下關(guān)長(zhǎng)。依此非法地位，賴昌星開辟了一項(xiàng)“新業(yè)務(wù)，即包攬走私的通關(guān)活動(dòng)，并收取費(fèi)用。這種費(fèi)用

9、被稱作“水費(fèi)，“水費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)一般是10。如一個(gè)集裝箱的555煙值300萬元，賴昌星就收30萬元。但在成品油和植物油的走私中，遠(yuǎn)華收取的“水費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)竟然高達(dá)70?！八M(fèi)收入占賴星團(tuán)伙總收入的一半。由此可見賴昌星之猖狂，把國(guó)家的海關(guān)變成了他為所欲為的天下。在大肆揮霍并用巨額非法財(cái)富賄賂腐敗分子以獲取更多非法財(cái)富的同時(shí)，賴昌星開始了其大規(guī)模的洗錢活動(dòng)。其根本手法是通過地下錢莊將非法財(cái)富向境外轉(zhuǎn)移。其流程如下圖：走私集團(tuán)販賣物資取得大量人民幣現(xiàn)金收入現(xiàn)金存入地下錢莊并勾結(jié)定點(diǎn)銀行接收保管支付地下錢莊勾結(jié)境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人 地下錢莊勾結(jié)跨境洗錢集團(tuán)付匯給境外合伙人境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私

10、集團(tuán)境外賬戶走私集團(tuán)付匯給境外供貨商或匯往境外平安賬戶境外供貨商向走私集團(tuán)提供物資繼續(xù)走私販賣活動(dòng)我們可以看到，一方面地下錢莊、貿(mào)易公司成為洗錢的渠道，使走私資金得以外表合法地融入金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)，另方面管理不善的金融機(jī)構(gòu)助紂為虐，成為洗錢得逞的關(guān)鍵因素。評(píng)析 賴昌星大規(guī)模的洗錢活動(dòng)之所以能夠得逞。地下錢莊、跨境洗錢集團(tuán)、貨幣兌換店、貿(mào)易公司甚至城市信用合作社這樣合法的金融機(jī)構(gòu)都扮演了不榮耀的角色。本案運(yùn)用的主要洗錢手法： 一是與定點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)勾結(jié)開立專門資金賬戶，進(jìn)行非正規(guī)資金結(jié)算，這是遠(yuǎn)華走私集團(tuán)洗錢的重要渠道。借金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員權(quán)力，直接開立專門資金賬戶，進(jìn)行巨額、頻繁的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支

11、取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金本票解付等結(jié)算活動(dòng)。比方，幫助遠(yuǎn)華集團(tuán)洗錢的晉江“東石麗地下錢莊主要是定點(diǎn)聯(lián)系晉江金城信用社，勾結(jié)該信用社原副主任吳某和營(yíng)業(yè)廳主任姚某，商定接收、保管、支取巨額現(xiàn)金，必要時(shí)墊付匯款和用現(xiàn)金解付匯票等，少那么幾十萬，多那么幾千萬。賴昌星集團(tuán)還長(zhǎng)期勾結(jié)香港寶生銀行一名前高級(jí)經(jīng)理，將黑錢存于銀行內(nèi)或匯往加拿大。二是借空殼公司名義，開立公司資金賬戶。遠(yuǎn)華走私集團(tuán)建立了遠(yuǎn)華房地產(chǎn)、遠(yuǎn)華電子等實(shí)體企業(yè)，利用這些行業(yè)現(xiàn)金流量較大的特點(diǎn)，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，在沒有多少營(yíng)業(yè)活動(dòng)和收入的情況下，將走私所得贓款參加其中，虛增營(yíng)業(yè)額和利潤(rùn)，再向稅務(wù)局申報(bào)納稅，繳納各種稅費(fèi)和保險(xiǎn)，使稅后資金成為合法收入，最終隱瞞和轉(zhuǎn)換了犯罪違法所得的性質(zhì)和來源。調(diào)查反映，遠(yuǎn)華集團(tuán)及其下屬共計(jì)有17家公司，曾分別在7家廈門的商業(yè)銀行設(shè)立55個(gè)賬戶，其中44個(gè)屬于一般存款賬戶和輔助賬戶，11個(gè)屬于根本存款。這些公司都是為遠(yuǎn)華走私集團(tuán)洗錢而建立的空殼公司。三是借個(gè)人儲(chǔ)蓄存款名義開立個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，將走私非法收入直接存入個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶，然后通過銀行與其他人或單位進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，轉(zhuǎn)移和兌換非法收入。比方，借用一些假名開立儲(chǔ)蓄賬戶，或借用別人名義開立儲(chǔ)蓄賬戶。加拿大警方曾發(fā)現(xiàn)遠(yuǎn)華案件主犯賴昌星錢包中有兩張用他人名字的提款卡，其妻曾明娜那么有六個(gè)銀行戶口及兩個(gè)定