1、 前 言本標(biāo)準(zhǔn)是針對(duì)杭州市上城區(qū)行政事業(yè)單位績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)工作實(shí)際，按照上城區(qū)關(guān)于加強(qiáng)我區(qū)行政事業(yè)單位績(jī)效審計(jì)的實(shí)施意見(jiàn)（試行）等有關(guān)文件要求，通過(guò)對(duì)上城區(qū)行政事業(yè)單位績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)，推進(jìn)各行政事業(yè)單位標(biāo)準(zhǔn)化管理，有效控制行政成本，提高政府管理效能、財(cái)政資金使用效益和公共服務(wù)水平，進(jìn)而擴(kuò)大審計(jì)工作成果而制訂的。本標(biāo)準(zhǔn)的附錄A、附錄B、附錄C和附錄D為規(guī)范性附錄。本標(biāo)準(zhǔn)由杭州市上城區(qū)人民政府提出。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草單位：杭州市上城區(qū)審計(jì)局。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人： 胡建宏 吳詩(shī)兵 石榮祥。 行政事業(yè)單位績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)規(guī)范1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了行政事業(yè)單位績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)規(guī)范的術(shù)語(yǔ)和定義、績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)

2、價(jià)方法、績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用、評(píng)價(jià)的監(jiān)督管理。本標(biāo)準(zhǔn)適用于杭州市上城區(qū)行政事業(yè)單位及其管理、使用的財(cái)政性專項(xiàng)資金、政府投資建設(shè)項(xiàng)目的績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)。2 術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。21.1 績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)是指審計(jì)部門按照審計(jì)程序和技術(shù)方法對(duì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)，并運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)方法，設(shè)置、選擇合適的評(píng)價(jià)指標(biāo)，按照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和原則，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中各項(xiàng)財(cái)政支出運(yùn)行過(guò)程及其效果進(jìn)行客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)判的行為。2.2 目標(biāo)比較法指通過(guò)對(duì)財(cái)政支出產(chǎn)生的實(shí)際效果與預(yù)定目標(biāo)的比較，分析完成目標(biāo)或未完成目標(biāo)的原因，從而評(píng)價(jià)績(jī)效的方法； 2.3 成本效益法又稱投入產(chǎn)出法，是將一定時(shí)期內(nèi)的支出所

3、產(chǎn)生的效益與付出的成本進(jìn)行對(duì)比分析，從而評(píng)價(jià)績(jī)效的方法。2.4 綜合指數(shù)法指在多種經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)一定的權(quán)數(shù)計(jì)算出綜合經(jīng)濟(jì)效益指數(shù)，從而評(píng)價(jià)績(jī)效的方法。2.5 因素分析法指通過(guò)列舉所有影響成本與收益的因素，進(jìn)行全面、綜合的分析，從而得出評(píng)價(jià)結(jié)果的方法。 2.6 歷史比較法指將相同或類似的財(cái)政支出在不同時(shí)期的支出效果進(jìn)行比較，分析判斷績(jī)效的評(píng)價(jià)方法。 2.7 同行對(duì)比法指通過(guò)對(duì)相同或類似的財(cái)政支出在不同地區(qū)、不同部門（單位）間及與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的支出效果進(jìn)行比較，分析判斷績(jī)效的評(píng)價(jià)方法。2.8 專家評(píng)議法指通過(guò)邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域的專家進(jìn)行評(píng)議，得出評(píng)價(jià)結(jié)果的方法。 2.9 問(wèn)卷調(diào)查法又稱公眾評(píng)

4、判法，指通過(guò)設(shè)計(jì)不同形式的調(diào)查問(wèn)卷，在一定范圍內(nèi)發(fā)放，收集、分析調(diào)查問(wèn)卷，進(jìn)行評(píng)價(jià)和判斷的方法。2.10 詢問(wèn)查證法指審計(jì)人員以口頭或書面、正式或非正式會(huì)談等方式，直接或間接了解評(píng)價(jià)對(duì)象的信息，從而形成初步判斷的方法。3 績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容3.1 行政機(jī)關(guān)的績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)3.1.1 管理水平評(píng)價(jià)3.1.1.1 內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度健全性及執(zhí)行有效性。主要評(píng)價(jià)被評(píng)價(jià)單位根據(jù)上級(jí)要求結(jié)合本單位工作職能建立健全各項(xiàng)制度；執(zhí)行過(guò)程有效；行政審批三項(xiàng)承諾執(zhí)行到位。3.1.1.2 財(cái)務(wù)管理制度健全性及有效性。主要評(píng)價(jià)被評(píng)價(jià)單位的財(cái)務(wù)管理制度建立科學(xué)、執(zhí)行有效。3.1.1.3 內(nèi)部審計(jì)制度建立情況。主要評(píng)價(jià)被評(píng)價(jià)單

5、位建立了內(nèi)部審計(jì)制度，配備專兼職審計(jì)人員，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作情況。3.1.1.4 重大經(jīng)濟(jì)決策制度執(zhí)行情況。重大經(jīng)濟(jì)決策事先經(jīng)過(guò)可行性分析論證，經(jīng)集體討論研究、民主決策，跟評(píng)估蹤、監(jiān)督檢查等措施落實(shí)到位，決策執(zhí)行經(jīng)濟(jì)有效。如裝修和建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工事先經(jīng)過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)，完工后經(jīng)過(guò)造價(jià)審計(jì)。3.1.2 行政成本評(píng)價(jià)3.1.2.1 人均經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。主要考核被評(píng)價(jià)單位每年的人均支出成本，對(duì)各單位人均開(kāi)支與全區(qū)平均水平進(jìn)行比較，反映各單位人均支出偏離全區(qū)平均水平的程度。3.1.2.2 預(yù)算執(zhí)行程度。反映實(shí)際支出與年初預(yù)算的偏離度。3.1.2.3 資金（資產(chǎn)）閑置率。反映因預(yù)算安排不合理、資金撥付不及時(shí)

6、、工作進(jìn)度緩慢、管理不善等造成閑置資金占全部預(yù)算的比例或閑置資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。3.1.2.4 招待費(fèi)支出比率。反映單位招待費(fèi)支出比率控制在公務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。3.1.2.5 公務(wù)用車費(fèi)用情況。主要反映平均每車年費(fèi)用控制在規(guī)定定額以內(nèi)。3.1.2.6 財(cái)務(wù)違規(guī)違紀(jì)金額比率。反映單位違規(guī)違紀(jì)金額占總支出的比重和財(cái)務(wù)差錯(cuò)率。3.1.2.7 資金節(jié)約率。在確保完成工作任務(wù)的情況下，節(jié)約結(jié)余的資金占預(yù)算的比例，反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和執(zhí)行水平。3.1.3 工作效益評(píng)價(jià)指標(biāo)3.1.3.1 目標(biāo)任務(wù)完成率。反映機(jī)關(guān)單位完成全年的工作目標(biāo)任務(wù)情況。3.1.3.2 建議采用率。反映行政機(jī)關(guān)向區(qū)委、區(qū)政府及上級(jí)政府提

7、出改進(jìn)宏觀管理的建議情況以及促進(jìn)政府出臺(tái)相關(guān)制度、辦法的情況。3.1.3.3 工作創(chuàng)新和爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)情況。主要反映行政機(jī)關(guān)在工作中有特色、有創(chuàng)新；業(yè)務(wù)工作在國(guó)家、省、市、區(qū)的各項(xiàng)考核中獲得的榮譽(yù)情況。3.1.3.4 部門協(xié)調(diào)配合情況。主要反映單位圍繞全區(qū)中心工作具有全局觀念，部門之間工作配合協(xié)調(diào)、緊密，工作有成效。3.2 街道辦事處的績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)對(duì)街道辦事處除按本標(biāo)準(zhǔn)3.1內(nèi)容與行政機(jī)關(guān)評(píng)價(jià)同樣進(jìn)行績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)外，還要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)二方面擴(kuò)增內(nèi)容的評(píng)價(jià)。3.2.1 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)3.2.1.1 招商引資完成情況評(píng)價(jià)通過(guò)街道招商引資實(shí)績(jī)與計(jì)劃任務(wù)、上年同期增長(zhǎng)幅度的比較，反映招商引資完

8、成情況及變化趨勢(shì)。3.2.1.1.1 全年內(nèi)資、外資招商引資完成計(jì)劃率。通過(guò)該比率反映街道招商引資完成情況。3.2.1.1.2 全年內(nèi)資、外資招商引資完成增長(zhǎng)率。通過(guò)該比率反映街道招商引資變化趨勢(shì)。3.2.1.2 招商引資成本效益分析及主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況評(píng)價(jià)通過(guò)審計(jì)街道招商引資成本及稅收實(shí)績(jī)與計(jì)劃任務(wù)，反映招商引資成本效益、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。3.2.1.2.1 全年稅收收入、地方財(cái)政收入計(jì)劃完成率。通過(guò)該比率來(lái)反映街道主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。3.2.1.2.2 招商引資成本與當(dāng)年引資額比較。通過(guò)比較分析來(lái)反映年度招商引資成本效益情況。3.2.1.3 經(jīng)營(yíng)性物業(yè)管理情況評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)各街道辦事

9、處對(duì)經(jīng)營(yíng)性物業(yè)的管理、出租、使用情況，確保發(fā)揮最大的效益，管理規(guī)范。3.2.1.3.1 出租物業(yè)占總物業(yè)比率。通過(guò)該比率反映物業(yè)出租率情況，評(píng)價(jià)其資產(chǎn)閑置情況。3.2.1.3.2 出租物業(yè)程序規(guī)范情況。主要評(píng)價(jià)在物業(yè)出租過(guò)程中按上城區(qū)行政事業(yè)單位房屋經(jīng)營(yíng)性出租管理辦法規(guī)定執(zhí)行的情況。3.2.2 社會(huì)效益評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)街道各類專項(xiàng)資金、資產(chǎn)投入及產(chǎn)生的社會(huì)效益情況以及在全國(guó)、省、市、區(qū)推廣的創(chuàng)先、創(chuàng)優(yōu)項(xiàng)目。3.2.2.1 社區(qū)建設(shè)和社區(qū)服務(wù)方面的專項(xiàng)資金、資產(chǎn)投入所產(chǎn)生的相關(guān)社會(huì)效益，來(lái)反映該類專項(xiàng)投入的成效。3.2.2.2 社會(huì)穩(wěn)定工作方面的專項(xiàng)資金、資產(chǎn)投入所產(chǎn)生的相關(guān)社會(huì)效益，來(lái)反映該類專項(xiàng)

10、投入的成效。3.2.2.3 城市管理工作方面的專項(xiàng)資金、資產(chǎn)投入所產(chǎn)生的相關(guān)社會(huì)效益，來(lái)反映該類專項(xiàng)投入的成效。3.2.2.4 社會(huì)保障工作方面的專項(xiàng)資金、資產(chǎn)投入所產(chǎn)生的相關(guān)社會(huì)效益，來(lái)反映該類專項(xiàng)投入的成效。3.2.2.5 計(jì)劃生育工作方面的專項(xiàng)資金、資產(chǎn)投入所產(chǎn)生的相關(guān)社會(huì)效益，來(lái)反映該類專項(xiàng)投入的成效。3.2.2.6 文明城區(qū)創(chuàng)建工作方面的專項(xiàng)資金、資產(chǎn)投入所產(chǎn)生的相關(guān)社會(huì)效益，來(lái)反映該類專項(xiàng)投入的成效。3.2.2.7 其他方面的專項(xiàng)資金、資產(chǎn)投入所產(chǎn)生的相關(guān)社會(huì)效益。4 績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)方法4.1 績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)方法可在實(shí)施績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)過(guò)程中一般采用從目標(biāo)比較法、成本效益法、綜合指數(shù)法、因

11、素分析法、歷史比較法、同行對(duì)比法、專家評(píng)議法、問(wèn)卷調(diào)查法、詢問(wèn)查證法及審計(jì)部門、主管部門和單位確定的其它評(píng)價(jià)方法中選擇進(jìn)行。4.2 實(shí)施績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)過(guò)程中審計(jì)部門應(yīng)按確定的績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容要求及對(duì)應(yīng)的附錄A、附錄B各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行；在績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)過(guò)程中，如被評(píng)價(jià)單位涉及重大專項(xiàng)資金和政府投資建設(shè)項(xiàng)目，同時(shí)應(yīng)按附錄C或附錄D各項(xiàng)內(nèi)容單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。 5 績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用5.1 審計(jì)部門根據(jù)績(jī)效審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出改進(jìn)和加強(qiáng)管理的意見(jiàn)和建議，并督促被審單位予以落實(shí)，不斷提高工作績(jī)效。5.2 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)績(jī)效審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真加以整改，及時(shí)調(diào)整和完善本部門、單位的管理制度，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)

12、管理，提高管理水平。5.3 績(jī)效審計(jì)中若發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)予以處理。5.4 績(jī)效審計(jì)結(jié)果將適時(shí)進(jìn)行審計(jì)公告，促進(jìn)各單位積極整改，促進(jìn)內(nèi)部管理水平的提升。同時(shí)，績(jī)效審計(jì)結(jié)果將作為組織部門考核領(lǐng)導(dǎo)干部和目標(biāo)考核的參考依據(jù)。附錄A（規(guī)范性附錄）行政機(jī)關(guān)績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表A.1 行政機(jī)關(guān)績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)的單位需填寫的事項(xiàng)按表 A.1規(guī)定進(jìn)行。 表A.1 行政機(jī)關(guān)績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表 基本分100分項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值考 核 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注一管理水平指標(biāo)301、各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度健全性及執(zhí)行有效性10業(yè)務(wù)管理制度健全5分，執(zhí)行有效：5分；制度不夠健全或執(zhí)行不夠規(guī)范酌情扣分；沒(méi)有建

13、立制度或違反制度造成重大惡性影響事件：0分2、財(cái)務(wù)管理制度健全性及執(zhí)行有效性5財(cái)務(wù)制度健全3分，執(zhí)行有效：2分；制度不健全或執(zhí)行不規(guī)范酌情扣分；3、內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員設(shè)置及開(kāi)展審計(jì)工作情況5已配備專職或兼職審計(jì)人員3分；已開(kāi)展審計(jì)工作：2分4、重大經(jīng)濟(jì)決策及執(zhí)行情況10重大經(jīng)濟(jì)決策事先是否經(jīng)過(guò)可行性分析論證，是否集體討論研究、民主決策，確保決策執(zhí)行經(jīng)濟(jì)有效5分裝修和建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工事先經(jīng)過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)3分完工經(jīng)過(guò)造價(jià)審計(jì)，2分；二行政成本指標(biāo)601、人均經(jīng)費(fèi)開(kāi)支10本單位人均經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與全區(qū)平均水平或標(biāo)準(zhǔn)定額比較，差異小于10%得10分。偏差率在10-30%得5分偏差率在30-50%得3分偏差率

14、高于50%得0分2、預(yù)算執(zhí)行程度 10實(shí)際支出與年初批準(zhǔn)預(yù)算的偏離度小于10%得10分超過(guò)10%的，每超過(guò)10%扣1分3、資金（資產(chǎn)）閑置率10資金資產(chǎn)閑置小于10%得10分資金（資產(chǎn)）閑置率大于10%的，每超過(guò)10%扣1分表A.1 行政機(jī)關(guān)績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表(續(xù)完)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值考 核 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注二行政成本指標(biāo)604、招待費(fèi)支出比率10招待費(fèi)支出比率符合公務(wù)費(fèi)2%標(biāo)準(zhǔn)得10分每超出1%扣1分5、平均每輛公務(wù)用車維修、耗油、保險(xiǎn)金額10平均每輛公務(wù)用車維修、耗油、保險(xiǎn)金額與預(yù)算定額比較，符合得10分每超過(guò)10%扣1分，每節(jié)省10%加1分6、財(cái)務(wù)違規(guī)違紀(jì)比率10行政機(jī)關(guān)

15、會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)差錯(cuò)率5%得10分，差錯(cuò)率為5%-20%得5分，差錯(cuò)率20%或有重大違規(guī)違紀(jì)得0分。7、資金節(jié)余率加分年度節(jié)約的資金占預(yù)算的比例每節(jié)省10%加1分三工作效益指標(biāo)101、目標(biāo)任務(wù)完成率10全面完成年度目標(biāo)任務(wù)10分未完成按比例扣分2、建議采用率加分行政機(jī)關(guān)向政府提出改進(jìn)宏觀管理的建議被采納或政府出臺(tái)相關(guān)制度，每條加1分3、工作創(chuàng)新和爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)指標(biāo)加分獲得國(guó)家級(jí)先進(jìn)榮譽(yù)稱號(hào)每項(xiàng)5分省級(jí)3分市級(jí)2分區(qū)級(jí)1分4、部門協(xié)調(diào)配合情況指標(biāo)加分圍繞全區(qū)中心工作具有全局觀念，部門之間協(xié)調(diào)配合緊密，工作有成效，每項(xiàng)加1分總分合計(jì)附錄B（規(guī)范性附錄）街道辦事處績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表B.1 街道辦事處績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)的

16、單位除按表A.1 行政機(jī)關(guān)績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容需填寫外。還需按表 B.1的要求填寫擴(kuò)增評(píng)價(jià)的內(nèi)容。 表B.1 街道辦事處績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表 基本分100分項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值考 核 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注一招商引資完成情況評(píng)價(jià)指標(biāo)20全年內(nèi)資完成計(jì)劃率10通過(guò)該比率反映街道招商引資內(nèi)資完成情況。完成率100%為10分未完成的按比例扣減；每增加10個(gè)百分點(diǎn)加1分，最高加3分全年外資完成計(jì)劃率10通過(guò)該比率反映街道招商引資內(nèi)資完成情況。完成率100%為10分未完成的按比例扣減；每增加10個(gè)百分點(diǎn)加1分，最高加3分全年內(nèi)資完成增長(zhǎng)率加分項(xiàng)目通過(guò)該比率反映街道招商引資內(nèi)資的變化趨勢(shì)。增長(zhǎng)率高于全

17、區(qū)平均水平，每增加5個(gè)百分點(diǎn)加1分，最高加3分。全年外資完成增長(zhǎng)率加分項(xiàng)目通過(guò)該比率反映街道招商引資內(nèi)資的變化趨勢(shì)。增長(zhǎng)率高于全區(qū)平均水平，每增加5個(gè)百分點(diǎn)加1分，最高加3分。二招商引資成本效益指標(biāo)70招商成本占招商金額比率25通過(guò)上述比率來(lái)反映招商引資成本效益情況。和各街道平均成本相比較,偏離度每增加10%扣2分。全年總稅收完成計(jì)劃率20通過(guò)該比率來(lái)反映街道總稅收完成情況。完成率100%為20分未完成的按比例扣減；每增加10個(gè)百分點(diǎn)加1分，最高加3分地方財(cái)政收入完成計(jì)劃率25通過(guò)該比率來(lái)反映街道地方財(cái)政收入完成情況。完成率100%為25分未完成的按比例扣減；每增加10個(gè)百分點(diǎn)加1分，最高加3

18、分。表B.1 街道辦事處績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表(續(xù)完)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值考 核 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注三經(jīng)營(yíng)物業(yè)指標(biāo)10出租物業(yè)占總物業(yè)比率5通過(guò)上述比率來(lái)反映物業(yè)出租率情況。該比率在95%以上（含95%）的得5分，95%以下的每減少2%扣1分。出租物業(yè)手續(xù)完備情況5物業(yè)出租按上城區(qū)出臺(tái)行政事業(yè)單位房屋經(jīng)營(yíng)性出租管理辦法規(guī)定程序和手續(xù)辦理的得5分未按規(guī)定執(zhí)行的扣5分。四專項(xiàng)資金和社會(huì)效益指標(biāo)加分項(xiàng)目社區(qū)建設(shè)和社區(qū)服務(wù)方面的專項(xiàng)資金投入產(chǎn)生社會(huì)效益加分項(xiàng)目獲得國(guó)家級(jí)先進(jìn)榮譽(yù)稱號(hào)每項(xiàng)5分，省級(jí)3分，市級(jí)2分，區(qū)級(jí)1分。（注：前述各級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)指黨委、政府級(jí)的獎(jiǎng)勵(lì)，業(yè)務(wù)部門的獎(jiǎng)勵(lì)相應(yīng)調(diào)低一級(jí)）社會(huì)穩(wěn)

19、定方面的專項(xiàng)資金投入產(chǎn)生社會(huì)效益加分項(xiàng)目同上城市管理方面的專項(xiàng)資金投入產(chǎn)生社會(huì)效益加分項(xiàng)目獲得國(guó)家級(jí)先進(jìn)榮譽(yù)稱號(hào)每項(xiàng)5分，省級(jí)3分，市級(jí)2分，區(qū)級(jí)1分。（注：前述各級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)指黨委、政府級(jí)的獎(jiǎng)勵(lì)，業(yè)務(wù)部門的獎(jiǎng)勵(lì)相應(yīng)調(diào)低一級(jí)）社會(huì)保障方面的專項(xiàng)資金投入產(chǎn)生社會(huì)效益加分項(xiàng)目同上計(jì)劃生育方面的專項(xiàng)資金投入產(chǎn)生社會(huì)效益加分項(xiàng)目同上文明城區(qū)創(chuàng)建方面的專項(xiàng)資金投入產(chǎn)生社會(huì)效益加分項(xiàng)目同上總分合計(jì)附錄C（規(guī)范性附錄）重大財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表C.1 重大財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)的單位需填寫的事項(xiàng)按表 C.1規(guī)定進(jìn)行。 表C.1 重大財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表 基本分100分項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)

20、評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注一項(xiàng)目設(shè)立評(píng)價(jià)指標(biāo)201、依據(jù)的充分性5依據(jù)充分：5分；一般：2-3分；沒(méi)有：0分（主要考核可行性研究報(bào)告是否經(jīng)專家組論證及立項(xiàng)相關(guān)內(nèi)容批復(fù)）2、目標(biāo)的明確度10總目標(biāo)5分，明確：5分；欠明確：3分；不明確：0分經(jīng)濟(jì)效益（或社會(huì)效益）目標(biāo)5分，明確：5分；欠明確按項(xiàng)目平均分折算加分，總分不超過(guò)3分；不明確：0分3、預(yù)算的科學(xué)性5預(yù)算編制細(xì)化：5分；一般：2-3分；不細(xì)化：0分二資金撥付評(píng)價(jià)指標(biāo)101、資金撥付到位率5100%為5分，每減少10個(gè)百分點(diǎn)扣1分（主要考核財(cái)政及有資金分配權(quán)的主管部門）2、資金撥付計(jì)劃性5按進(jìn)度撥付為5分，每高（或低）于進(jìn)度10%扣1分。無(wú)計(jì)劃集中

21、撥付為0分（主要考核財(cái)政局及有資金分配權(quán)的主管部門）三資金使用管理評(píng)價(jià)指標(biāo)301、會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)性5真實(shí)：5分；基本真實(shí)：3分；不真實(shí)：0分2、會(huì)計(jì)核算信息及時(shí)性5及時(shí)：5分；基本及時(shí)：3分；不及時(shí)：0分3、會(huì)計(jì)核算信息完整性5完整：5分；基本完整：3分；不完整：0分4、制度健全性5健全：5分；基本健全：3分；不健全：0分）表C.1 重大財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表（續(xù)完）項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值考 核 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注三資金使用管理評(píng)價(jià)指標(biāo)305、制度執(zhí)行的有效性5手續(xù)齊全并有效執(zhí)行：5分；基本齊全和基本有效：3分；不齊全或無(wú)效：0分6、資金使用率5100%為5分，每減少1個(gè)百

22、分點(diǎn)扣一分（前提必須?？顚Ｓ茫峭旯た砂催M(jìn)度計(jì)算該指標(biāo)）四資金使用成效的評(píng)價(jià)指標(biāo)401、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率40100%為40分，每減少1個(gè)百分點(diǎn)扣1分（以可行性報(bào)告設(shè)定的目標(biāo)為依據(jù)）。2、經(jīng)濟(jì)效益影響程度加分因素促進(jìn)地方財(cái)政收入的增加2分。3、社會(huì)環(huán)境影響程度加分因素專項(xiàng)資金發(fā)揮作用，對(duì)社會(huì)產(chǎn)生貢獻(xiàn)，每出現(xiàn)一方面的成績(jī)加1分。4、爭(zhēng)取上級(jí)資金情況加分因素爭(zhēng)取上級(jí)資金占整個(gè)項(xiàng)目資金每10%加2分。5、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)情況加分因素通過(guò)實(shí)施該項(xiàng)目受到上級(jí)部門肯定和表彰給以加分，其中：市級(jí)加2分，省級(jí)加4分?？偡趾嫌?jì)附錄D（規(guī)范性附錄）政府投資建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)申報(bào)表D.1 申報(bào)政府投資建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)的單位需填寫

23、的事項(xiàng)按表 D.1規(guī)定進(jìn)行。 表D.1 政府投資建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表 基本分100分項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注一目標(biāo)設(shè)定評(píng)價(jià)指標(biāo)201、依據(jù)充分性 5依據(jù)充分：5分；一般：2至3分；沒(méi)有：0分（主要考核可行報(bào)告、立項(xiàng)及擴(kuò)初設(shè)計(jì)相關(guān)內(nèi)容批復(fù)） 2、目標(biāo)明確度 10總目標(biāo)，明確：5分；欠明確：3分；不明確：0分。經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益目標(biāo)，明確：5分；欠明確按項(xiàng)目平均分折算加分，總分不超過(guò)4分；不明確：0分3、目標(biāo)合理性 5目標(biāo)合理：5分；一般：2至3分；不合理：0分（主要考核整體規(guī)劃，實(shí)際與計(jì)劃對(duì)比反映項(xiàng)目合理性）二項(xiàng)目建設(shè)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)301、組織管理3項(xiàng)目可行性報(bào)告及實(shí)施

24、方案編制有否組織論證(1),落實(shí)項(xiàng)目法人制相關(guān)責(zé)任到位（1分），項(xiàng)目管理有否完善的制度、建立項(xiàng)目檔案（1分）， 2、投資控制率 5控制在概算內(nèi)5分，超原概算投資20%扣2分，超原概算投資20%以上扣3分 3、項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)完成率5項(xiàng)目?jī)?nèi)容完成100%為3分，每增加或減少5個(gè)百分點(diǎn)扣2分（考核總項(xiàng)目拆遷面積、修繕面積、新建面積及三個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容）項(xiàng)目按時(shí)完成為2分，提前一個(gè)月或延期一個(gè)月完成加或扣2分 4、項(xiàng)目完成質(zhì)量 15工程前期（2.5）：拆遷、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、立項(xiàng)、土地權(quán)屬證明各0.5，不符合要求各扣0.5；合同管理（3.5）：簽訂合同（1），合同文本規(guī)范（0.5）、簽訂程序規(guī)范（1）、合同依據(jù)充分

25、（0.5）、合同按時(shí)履行（0.5）；招投標(biāo)（2）：項(xiàng)目有招投標(biāo)（1）、程序規(guī)范（1）;工程資料（2）：工程資料完整（1）、專人管理（1）；工程變更（3）：工程變更聯(lián)系單（2）、變更程序規(guī)范（1）；后續(xù)管理（2）：項(xiàng)目運(yùn)作程序規(guī)范（0.5），考核監(jiān)督（1）、綠化工程管護(hù)主體、措施落實(shí)（0.5）。5、驗(yàn)收決算2每個(gè)單位項(xiàng)目是否交工驗(yàn)收（1分）竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目竣工決算（1分）表D.1 政府投資建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表（續(xù)）項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值考 核 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注三資金使用管理評(píng)價(jià)指標(biāo)20 1、項(xiàng)目資金到位率 2100%為滿分，每減少1個(gè)百分點(diǎn)扣1分 2、會(huì)計(jì)核算信息的真實(shí)性 3真實(shí)

26、性（會(huì)計(jì)核算真實(shí)：3分；基本真實(shí)：2分；不真實(shí)：0分） 3、會(huì)計(jì)核算信息的完整性 3完整性（完整：3分；基本完整：2分；不完整：0分） 4、會(huì)計(jì)核算信息的及時(shí)性 3及時(shí)性（及時(shí)：3分；基本及時(shí)：2分；不及時(shí)：0分） 5、財(cái)務(wù)制度的健全性3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的健全性（健全：3分；基本健全：2分；不健全：0分） 6、財(cái)務(wù)管理的有效性3 資金的使用是否有完整的審批程序和手續(xù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是否得到有效執(zhí)行（手續(xù)齊全并有效執(zhí)行：3分；基本齊全和基本有效：2分；不齊全或無(wú)效：0分） 7、管理費(fèi)用控制3控制在投資額3%以內(nèi)3分，每超原控制額20%扣1分表D.1 政府投資建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)表（續(xù)完）項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)分值考 核 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn)審計(jì)評(píng)價(jià)自評(píng)分考評(píng)分備注四項(xiàng)目實(shí)施和效益目標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo) 301、直接經(jīng)濟(jì)效益完成率10100%為10分，每減少1個(gè)百分點(diǎn)扣1分（考核可行性報(bào)告效益指標(biāo)） 2、實(shí)現(xiàn)政府目標(biāo) 10100%為10分