1、工程施工單位公司銀行存款管理制度銀行存款是儲(chǔ)存在銀行的款項(xiàng)，是貨幣資金的組成部分，根據(jù)國家規(guī)定，本公司在銀行開立結(jié)算賬戶和基本賬戶。為更好地辦理公司存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)而制定本制度。1）本公司的貨幣資金，除了在規(guī)定限額外的負(fù)擔(dān)以內(nèi)，可以保留少量現(xiàn)金外，都必須送存銀行，公司的銀行存款主要包括;基本賬戶存款、各專業(yè)銀行、商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)存款，信用證存款和外埠存款。2）銀行存款的收支業(yè)務(wù)由公司出納人員負(fù)責(zé)辦理，每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，作為記賬的依據(jù)。3）為了反映銀行存款的收入、支出和結(jié)存，要設(shè)置“銀行存款”賬戶進(jìn)行核算，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序以及各存款賬

2、戶分別逐日、逐筆登記，公司的外幣存款業(yè)務(wù)還應(yīng)區(qū)分人民幣存款和外幣存款進(jìn)行明細(xì)核算。4）公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將外幣金額折合為人民幣記賬，并登記外幣金額和折合率，外幣賬戶的資金增加或減少，一律按國家公布的匯率折合為人民幣記賬。月份終了，公司將外幣賬戶的余額按月末國家公布的匯率折合為人民幣，作為外幣賬戶的期末人民幣余額。調(diào)整后的外幣賬戶人民幣余額與原賬戶余額差額，作為匯兌損益，列作當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。5）銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對(duì)賬單定期核對(duì)，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。6）銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。7）銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行二章分管并用制，即：財(cái)務(wù)章由出納保管，另

3、外一枚由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由總經(jīng)理委托他人代管。8）銀行支票的使用規(guī)定。1）公司所有外購物資（含工程款）每周四下午3:005:00為對(duì)外結(jié)算時(shí)間。2）公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆貨款、支票，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。現(xiàn)款現(xiàn)貨由分管銷售副總簽字并負(fù)責(zé)。3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人有權(quán)根據(jù)資金情況，合理安排付款期限。4）簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或碳素墨水填寫，未按規(guī)定填寫或被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。支票大小寫金額和收款人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒之一證明。5）收款人憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，須在支票背面背書，持票人到簽發(fā)的開戶銀行支取現(xiàn)金，并按銀行的需要交驗(yàn)身份證。6）如簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行掛失，掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理，由當(dāng)事人自己負(fù)責(zé)，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失的，可請(qǐng)求收款人協(xié)助防范。7）必須加強(qiáng)空白支票的管理，不得簽發(fā)空白支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票，因特殊情況需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票要及時(shí)送回注銷，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起