1、 工程項目風險管理第一節(jié) 風險管理概述一、風險與風險管理1風險的定義 關于風險的概念，至今尚無統(tǒng)一的定義，較為普遍接受的有以下兩種定義： （1）風險是損失發(fā)生的不確定性。 （2）風險是在一定條件下，一定期限內(nèi)，某一事件其預期結(jié)果與實際結(jié)果之間的變動程度。變動程度越大，風險越大；反之，則越小。 風險要具備兩方面條件：一是不確定性，二是產(chǎn)生損失后果，否則就不能稱為風險。因此，肯定發(fā)生損失后果的事件不是風險，沒有損失后果的不確定性事件也不是風險。風險相關概念 1.風險因素風險因素是指促使風險事件發(fā)生的事件，以及風險事件發(fā)生時導致?lián)p失增加、擴大的條件。風險因素是風險事件發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接

2、和內(nèi)在的原因。1）實質(zhì)風險因素實質(zhì)風險因素是指增加某一目標的風險事故發(fā)生機會或擴大損失嚴重程度的物質(zhì)條件。它是有形的，并能直接導致某種風險的因素。2）道德風險因素道德風險因素是指與人的不正當社會行為相聯(lián)系的一種風險因素。它是無形的，與人的品德修養(yǎng)有關的風險因素，常常表現(xiàn)為由于惡意行為或不良企圖，故意促使風險事件發(fā)生或損失擴大。3）心理風險因素心理風險因素是指由于人的主觀上的疏忽或過失，導致增加風險事件發(fā)生機會或擴大損失程度。它是無形的，與人的心里狀態(tài)有關的風險因素。風險相關概念 2.風險事件風險事件是指造成損失的事件，是使風險造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性的媒介，是引起損失的直接或外在的原因。也

3、就是說，風險是通過風險事件的發(fā)生來導致的。3.風險損失風險損失是指非故意、非計劃、非預期的經(jīng)濟價值減少的事實。損失可以分為直接損失和間接損失兩種。直接損失是指風險事件對于目標本身所造成的破壞事實，間接損失是由于直接損失所引起的破壞事實。2風險管理的概念 風險管理是指通過采用科學的方法對存在的風險進行識別、估計、評價、應對和監(jiān)控，選擇最佳風險管理措施對風險予以處理，以保證以較低的成本投入，最大限度的減少風險損失，獲得較高安全保障的過程。（1）風險管理是一種系統(tǒng)的過程，風險管理者通過對風險的識別、估計、評價、應對和監(jiān)控，來實現(xiàn)對風險的管理。 （2）風險管理的目標是通過減少風險損失，獲得較高的安全保

4、障，而不是為了獲得巨額的額外收入。二、工程項目風險與風險管理1工程項目風險的概念和特點 工程項目風險可定義為：在項目建設過程中，由于各種各樣的原因，發(fā)生潛在的危險和損失的可能性或概率。工程項目風險具有以下特點： （1）在一個項目中有許多種類的風險存在，這些風險之間有復雜的內(nèi)在聯(lián)系。 （2）風險在整個項目生命期中都存在，而不僅在實施階段。 （3）風險的影響常常不是局部的，而是全局的。 （4）風險的發(fā)生和影響也有一定的規(guī)律性，是可以進行預測的。 （5）參與工程建設的各方均有風險，但各方的風險不盡相同。2工程項目風險的分類（1）按項目系統(tǒng)要素進行分類、可分為1）項目環(huán)境要素風險：如政治、法律、經(jīng)濟以

5、及自然條件風險等。2）項目系統(tǒng)結(jié)構(gòu)風險：如技術風險，資源消耗的增加及其他異常情況等。3）項目行為主體產(chǎn)生的風險：如業(yè)主方面的風險，承包商方面的風險等。（2）按風險對目標的影響分類、可分為1）工期風險。即造成局部的或整個工程的工期延長，不能及時投入使用。2）費用風險。包括成本超支、投資追加、收入減少、回報率降低等。3）質(zhì)量風險。包括材料、工藝、工程不能通過驗收、工程試生產(chǎn)不合格等。4）生產(chǎn)能力風險。項目建成后達不到設計生產(chǎn)能力。5）市場風險。工程建成后產(chǎn)品未達到預期的市場份額，沒有銷路，沒有競爭力。6）信譽風險。即造成對企業(yè)形象、職業(yè)責任、企業(yè)信譽的損害。7）人身安全、健康以及工程或設備的損壞。

6、8）法律責任。即可能被起訴或承擔相應法律的或合同的處罰。（3）按管理的過程和要素分類、可分為 高層戰(zhàn)略風險，決策風險，技術風險，計劃與控制風險，運營管理風險等。3工程項目風險管理 工程項目風險管理就是通過采用科學的方法對項目建設風險進行識別、評估，并以此為基礎采用應對和監(jiān)控措施，有效地控制風險，可靠地實現(xiàn)工程項目的總目標。 工程項目風險管理是一個系統(tǒng)的、完整的過程，包括風險識別、風險評價、風險應對，以及實施結(jié)果的檢查等方面內(nèi)容。4工程項目風險管理的目標 工程項目風險管理的目標通常更具體地表述為： （1）實際投資不超過計劃投資。 （2）實際工期不超過計劃工期。 （3）實際質(zhì)量滿足預期的質(zhì)量要求。

7、 （4）建設過程安全。 第二節(jié) 工程項目風險識別 風險識別是風險管理的第一步。它是通過一定的方式，系統(tǒng)而全面地識別出影響建設工程目標實現(xiàn)的風險事件，并加以適當歸類和鑒定風險性質(zhì)的過程。對風險的識別可以依據(jù)各種客觀的統(tǒng)計、類似建設工程的資料和風險記錄等，通過分析、歸類、整理、感性認識和經(jīng)驗等進行判斷，進而發(fā)現(xiàn)各種風險的損失情況及其規(guī)律。風險識別的工作相當重要，它是整個風險管理系統(tǒng)的基礎。二、風險識別的方法 對工程項目風險的識別，可以根據(jù)項目自身特點，采用相應的方法。 1專家調(diào)查法 2財務報表法 3流程圖法 4初始清單法 5經(jīng)驗數(shù)據(jù)法 6風險調(diào)查法 從某種意義上講，前五種風險識別方法的主要作用在于

8、建立初始風險清單，而風險調(diào)查法的作用則在于建立最終的風險清單。建設工程初始風險清單風險因素典型風險事件技術風險設計設計內(nèi)容不完整、設計缺陷、設計錯誤、應用規(guī)范不當、地質(zhì)條件考慮不周、未考慮施工可行性施工施工工藝落后、施工方案不合理、施工安全措施不當、應用新技術失敗、現(xiàn)場條件考慮不周、技術措施不合理其他工藝流程不合理、工藝設計為達到要求等非技術風險自然洪水、地震等自然災害，不明水文氣象條件，復雜的地質(zhì)條件，惡劣氣候法律法律及規(guī)章的變化經(jīng)濟通貨膨脹或緊縮，匯率變動，市場動蕩等合同合同條款表述錯誤，合同類型選擇不當，合同糾紛處理不利人員工人素質(zhì)差，管理人員素質(zhì)差材料設備材料和設備供貨不及時、質(zhì)量差，

9、設備不配套，安裝失誤，選型不當?shù)冉M織協(xié)調(diào)業(yè)主與設計方的協(xié)調(diào)不充分，業(yè)主與政府相應管理部門未協(xié)調(diào)好，監(jiān)理與施工單位未協(xié)調(diào)好等第三節(jié) 工程項目風險評價一、建設工程風險評估的作用系統(tǒng)而全面地識別建設工程風險只是風險管理的第一步，衡量出風險的大小，并對風險進行進一步分析，即風險評估。風險評估是風險管理的第二步，也是風險管理的重要環(huán)節(jié)，是決策的基礎。對風險有一個確切的評估，才有可能做出正確的風險對策。其目的是評價風險的可能影響。風險評估具有以下作用：（1）使項目選定在成本估計和進度安排方面更現(xiàn)實、可靠。（2）使決策人能更好地、更準確地認識風險、風險對項目的影響及風險之間的相互作用。（3）有助于決策人制定

10、更完備的應急計劃，有效地選擇風險防范措施。 （4）有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。（5）能提高決策者的決策水平，加強他們的風險意識，開闊視野，提高風險管理水平。二、風險評估的過程（一）風險概率的衡量風險概率是指某一風險發(fā)生的可能性，其概率在0-1之間變化。如果某一風險發(fā)生的可能性為0，即該結(jié)果的發(fā)生概率為0，因此該風險不可能發(fā)生；如果該風險發(fā)生的概率接近1，則表明該風險很可能發(fā)生。依據(jù)主觀判斷而得出的概率稱為主觀概率，依據(jù)長時間統(tǒng)計分析而得出的概率稱為客觀概率。因此，在衡量建設工程風險概率時，通常有兩種方法：一種是主要依據(jù)主觀概率的相對比較法；另一種是接近于客觀概率的概率分布法。1相對

11、比較法 相對比較法由美國風險管理專家提出，表示如下： （1）“幾乎是0”：這種風險事件可認為不會發(fā)生； （2）“很小的”：這種風險事件雖有可能發(fā)生，但發(fā)生的可能性也不大； （3）“中等的”：這種風險事件偶爾會發(fā)生，并且能預期將來有時會發(fā)生； （4）“一定的”：這種風險事件一直在有規(guī)律地發(fā)生，且預期未來也是有規(guī)律地發(fā)生。 在采用相對比較法時，工程項目風險導致的損失也將相應劃分成重大損失、中等損失和輕度損失，從而在風險坐標上對工程項目風險定位，反映出風險量的大小。2概率分布法 概率分布法可以較為全面地衡量工程項目風險。因為通過潛在損失的概率分布，有助于確定在一定情況下哪種風險對策最佳。 概率分布法

12、的常見表現(xiàn)形式是建立概率分布表。即根據(jù)工程項目風險的性質(zhì)分析大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，當損失值符合一定的理論概率分布或與其近似吻合時，可由特定的幾個參數(shù)來確定損失值的概率分布。二、風險損失的衡量 風險損失的衡量就是定量確定風險損失值的大小。工程項目風險損失包括以下幾方面。 1投資方面風險 2進度方面風險 3質(zhì)量與安全方面風險 4項目產(chǎn)品功能方面風險 由以上四方面風險的內(nèi)容可知，投資增加可以直接用貨幣來衡量；進度的拖延則屬于時間范疇，同時也會導致經(jīng)濟損失；而質(zhì)量事故和安全事故既會產(chǎn)生經(jīng)濟影響又可能導致工期延誤，顯得更加復雜。因此，這四方面的風險最終都可以歸納為經(jīng)濟損失。風險對項目主體目標影響度估計項目目標

13、 風險對項目主體影響度估計 很低(0.05) 低(0.1) 一般(0.2) 高(0.4) 很高(0.8) 投資 不明顯的費用增加 費用增加20% 進度 不明顯的進度拖延 總體進度拖延20% 質(zhì)量 很難發(fā)現(xiàn)品質(zhì)降低 只有在要求很高時，應用才會受到影響 質(zhì)量下降，但客戶尚可接受 質(zhì)量下降到客戶無法接受的程度 質(zhì)量下降到?jīng)]有實際用途 三、風險評估的主要方法專家打分法是向?qū)＜野l(fā)放風險調(diào)查表，由專家根據(jù)經(jīng)驗對風險因素的重要性進行評價，并對每個風險因素的等級值進行打分，最終確定風險因素總分的方法。步驟如下：（1）識別出某一特定建設工程項目可能會遇到的所有風險，列出風險調(diào)查表；（2）選擇專家，利用專家經(jīng)驗，

14、對可能的風險因素的重要性進行評價，確定每個風險因素的權(quán)重，以表征其對項目風險的影響程度；（3）確定每個風險因素發(fā)生可能性C的等價值，即可能性很大、比較大、中等、不大、較小五個等級，對應的分數(shù)為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，由專家給出各個風險因素的分值；（4）將每項風險因素的權(quán)數(shù)與等級值相乘，求出該項風險因素的得分，即風險度WC，再求出此工程項目風險因素的總分WC，總分越高，則風險越大。 風險調(diào)查表可能發(fā)生的風險因素權(quán)數(shù)（W）風險因素發(fā)生的可能性WC很大1.0比較大0.8中等0.6不大0.4較小0.2物價上漲0.25-0.25融資困難0.10-0.08新技術不成熟0.15-0.09工期

15、緊迫0.20-0.16匯率浮動0.30-0.12總分WC-0.70第四節(jié) 工程項目風險對策及選擇風險控制對策是指減少風險、避免事故發(fā)生的措施，即在風險識別和評估的基礎上采取各種措施，以減少甚至避免風險事件及損失的發(fā)生。對風險的控制必須依賴于強有力的對策，即需要通過一定的風險防范手段或風險管理技術來防范風險。 1風險規(guī)避 2損失控制 3風險自留 4風險轉(zhuǎn)移 （1）非保險轉(zhuǎn)移 （2）保險轉(zhuǎn)移一、風險規(guī)避風險規(guī)避是指事先預料風險產(chǎn)生的可能程度，判斷其實現(xiàn)的條件和因素，在行動中盡可能地避免或改變行動方向，從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。從風險量大小的角度來考慮，這種風險對策適用于風險量大的情況。規(guī)避風險的

16、途徑有兩種： 一種是拒絕承擔風險; 另一種是放棄以前所承擔的風險。二、損失控制損失控制是指事前要預防或降低風險發(fā)生的概率，同時要考慮到風險無法避免時，要運用可能的手段力求降低損失的程度。這是一種積極主動的風險處理對策，實現(xiàn)的途徑有兩種，即損失預防和損失抑制。損失預防措施主要是降低或消除損失發(fā)生的概率；損失抑制措施主要是降低損失的嚴重程度或遏制損失的進一步發(fā)展，使損失最小化。三、風險轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移風險是指借助若干技術和經(jīng)濟手段，將組織或項目的部分風險或全部風險轉(zhuǎn)移到其他組織或個人，以避免大的損失。從風險量大小的角度來考慮，這種風險對策適用于風險量比較大的情況。風險轉(zhuǎn)移的方法有兩種，即保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。四、風險自留風險自留又稱風險自擔，就是由企業(yè)或項目組織自己承擔風險事件所致?lián)p失的措施。這種措施有時是無意識的，即由于管理人員缺乏風險意識、風險識別失誤或評價失誤，也可能是決策延誤，甚至是決策實施延誤等各種原因，都會導致沒有采取有效措施防范風險，以致風險事件發(fā)生時，只好自己承擔。這種情況稱為被動風險自留，亦稱非計劃性風險自留。但是風險自留有時是有計劃的風