1、稅法2022年春季學期課程期末考試一、單項選擇題(共20題，40分)1、對行政復議機關的行政復議決定，申請人不服的，()。(2.0)A、不能向人民法院起訴B、必須履行C、可以再申請復議D、可在一定期限內向人民法院起訴正確答案：D2、稅收執(zhí)法行為不包括0 (2.0)A、稅收管理行為B、稅收抽象執(zhí)法行為C、稅收具體執(zhí)法行為D、稅收行政司法行為正確答案：A3、根據(jù)我國國家賠償法的規(guī)定，國家賠償?shù)纳暾埲说膿p失是指()o (2.0)A、所有損失B、直接損失C、間接損失D、B和C損失正確答案：B4、行政復議機關只能是()o (2.0)A、國家權力機關B、國家審判機關C、國家行政機關D、國家檢察機關正確答案

2、：C5、未按照規(guī)定期限繳納稅款或者未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外, 從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款()的滯納金(2.0)A、萬分之一B、萬分之三C、萬分之五D、萬分之七正確答案：C6、除法律另有規(guī)定外，行使稅務行政處分權的機關必須是()。(2.0)A、縣級以上稅務機關B、地級市以上稅務機關C、省級稅務機關D、國家稅務總局正確答案：A7、行政復議機關通常是()o (2.0)A、作出具體行政行為的行政機關B、法律法規(guī)授權的組織C、作出具體行政行為的行政機關的上級行政機關D、所有行政主體正確答案：C8、稅務機關委托某村委會代征稅款，該村委會卻借機亂收費，應承當國家賠償義務的是

3、() (2.0)A、稅務機關B、村委會C、鄉(xiāng)政府D、縣委正確答案：A9、稅務機關應當在當事人提出聽證要求后的()內舉行聽證。(2.0)A、7日B、15 日C、30 日D、60 日正確答案：B10、稅務機關對單價在()以下的生活用品，不采取稅收保全措施。(2.0)o O o O o OIX LOo O o O o OIX LOo O o O o O3 2元元元元正確答案：B11、納稅人到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的()加處分款(2.0)1%2%C、3%D、4%正確答案：C12、在行政復議中，第三人享有同（）相同的權利，履行相同的義務（2.0）A、申請人B、被申請人C、行政復議機關D、行政復議

4、代理人正確答案：A13、一般而言，稅收法律關系的客體就是0 （2.0）A、稅收利益B、稅收支出C、稅收收入D、納稅人正確答案：A14、稅收制度的核心要素是（）（2.0）A、征稅對象B、稅率C、稅基D、稅源正確答案：B15、以下關于行政主體的表述中正確的有（）。（2.0）A、行政主體是指行政機關B、行政主體是指具有行政職權的行政機關C、行政主體是享有行政職權、實施行政活動、承當行政責任的組織D、行政主體是指行政法律關系的主體正確答案：C16、作為自然人擔保人必須是年滿（）周歲的正常人。（2.0）141618D、20正確答案：C17、納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起（）日內，持有關證件，向稅務機關申

5、報辦理稅務登 記。（2.0）A、10 日B、30 日C、50 日D、5日正確答案：B18、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額（）以內的局部，準予在計算應納稅所得額 時扣除。（2.0）A、20%B、25%C、 12%D、30%正確答案：C19、行政機關工作人員作出的具體行政行為侵犯公民的合法權益，應依法由（）負責賠償。 （2.0）A、該工作人員B、該工作人員所在的行政機關C、該行政機關的上級機關D、該行政機關的同級財政機關正確答案：B20、根據(jù)法律規(guī)定，稅務處可以決定（）以下的罰款。（2.0）1000 元2000 元3000 元D、 5000 元正確答案：B二、多項選擇題（共10題，20分

6、）1、對以下（）行為處以五十元以下罰款處分可以適用簡易程序。（2.0）A、自然人、個人合伙B、個體工商戶C、農村承包經(jīng)營戶D、法人及其他組織正確答案：ABCD2、納稅人或扣繳義務人的權利中對未出示。的有拒絕檢查權。（2.0）A、稅務檢查正確答案：A3、當事人有以下情形（）之一的，應當依法從輕或者減輕行政處分。（2.0）A、主動消除或者減輕違法行為危害后果的、受他人脅迫有違法行為的、配合 行政機關查處違法行為有立功表現(xiàn)的、其他依法從輕或者減輕行政處分的B、受他人脅迫有違法行為的C、配合行政機關查處違法行為有立功表現(xiàn)的D、其他依法從輕或者減輕行政處分正確答案：ABCD4、以下關于行政主體與行政機關

7、之間的關系的選項中（）表述是正確的？（2.0）A、行政主體是對行政機關的行政法地位的法律表述B、并非所有的行政機關都可以成為行政主體C、并非行政機關在所有場合都能成為行政主體D、成為行政主體的不限于行政機關正確答案：A5、當事人有以下情形（）之一的，應當依法從輕或者減輕行政處分。（2.0）A、主動消除或者減輕違法行為危害后果的、受他人脅迫有違法行為的、配合 行政機關查處違法行為有立功表現(xiàn)的、其他依法從輕或者減輕行政處分的B、受他人脅迫有違法行為的C、配合行政機關查處違法行為有立功表現(xiàn)的D、其他依法從輕或者減輕行政處分正確答案：ABCD6、稅務機關對公民作出（）以上（含本數(shù)）罰款或者對法人或者其

8、他組織作出（）以上（含本數(shù)）罰 款的行政處分之前，應當向當事人送達稅務行政處分事項告知書，告知當事人已經(jīng)查明的 違法事實、證據(jù)、行政處分的法律依據(jù)和擬將給子的行政處分，并告知有要求舉行聽證的權利（2.0）20005000100008000正確答案：AC7、以下關于行政主體與行政機關之間的關系的選項中（）表述是正確的？（2.0）A、行政主體是對行政機關的行政法地位的法律表述B、并非所有的行政機關都可以成為行政主體C、并非行政機關在所有場合都能成為行政主體D、成為行政主體的不限于行政機關正確答案：A8、以下屬于行政機關及其工作人員違法實施處分，應當追究其法律責任的是（）（2.0）A、處分過程中違法

9、實施強制措施造成當事人損害的B、違法使用有關處分單據(jù)的C、對于應當移交司法機關追究刑事責任而不移交的D、以上都不正確正確答案：ABC9、以下（）方面稅務機關對納稅人甲不得采取稅收保全措施。（2.0）A、甲的住房B、甲的床上用品C、甲的12歲兒子的鋼琴D、單價在5000元以下的生活用品正確答案：ABCD10、行政復議案件審理時（）o （2.0）A、不適用調解B、一般不停止具體行政行為的執(zhí)行C、需進行合法性審查D、需進行適當性審查正確答案：ABCD三、填空題（共10題，20分）1、我國稅務行政處分的對財產的直接強制執(zhí)行措施主要有（）（2.0）正確答案：第1空:查封、扣押、拍賣、變賣、凍結、劃撥、扣

10、款、強制沒收2、法規(guī)部門對各業(yè)務科室制定的稅收行政規(guī)范性文件，應從（）進行審核。（2.0）正確答案：第1空:M定稅收行政規(guī)范性文件是否有法律依據(jù)、制定的稅收行政規(guī)范性文件 是否與國家法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸、制定的稅收行政規(guī)范性文件之間是否存 在重復或矛盾的現(xiàn)象、稅收行政規(guī)范性文件的制定是否符合法定程序3、法規(guī)部門對各業(yè)務科室制定的稅收行政規(guī)范性文件，應從（）進行審核。（2.0）正確答案：第1空:制定稅收行政規(guī)范性文件是否有法律依據(jù)、制定的稅收行政規(guī)范性文件 是否與國家法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸、制定的稅收行政規(guī)范性文件之間是否存在重復或矛盾的現(xiàn)象、稅收行政規(guī)范性文件的制定是否符合法定程序4、城鎮(zhèn)土

11、地使用稅的征收稅范圍的是()。(2.0)正確答案：第1空:城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內屬于國家所有和集體所有的土地，不包 括農村集體所有的土地。5、我國行政賠償?shù)姆绞匠疱X賠償外，還包括()(2.0)正確答案：第1空:恢復原狀、返還財產6、國家賠償法所規(guī)定的行使職權行為，一般應包括()(2.0)正確答案：第1空:與行使職權密不可分的行為、工作時間外行使職權的行為、管轄區(qū)域外 行使職權的行為、超越職權行為和濫用職權行為7、國家賠償法所規(guī)定的行使職權行為，一般應包括()(2.0)正確答案：第1空:與行使職權密不可分的行為、工作時間外行使職權的行為、管轄區(qū)域外行使職權的行為、超越職權行為和濫用職權行

12、為8、我國行政賠償?shù)姆绞匠疱X賠償外，還包括。(2.0)正確答案：第1空:恢復原狀、返還財產9、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，按。稅率征收企業(yè)所得稅。(2.0)正確答案：第1空：15%10、按照新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在中國境內設立機構、場所且取得的所得與機構、場所有聯(lián) 系的非居民企業(yè)，繳納企業(yè)所得稅的地點是()? (2.0)正確答案：第1空:機構、場所所在地四、判斷題（共10題，20分）1、國家稅各息局制定規(guī)章可以設定警告、罰款和撤消營業(yè)執(zhí)照的處分（2.0）正確答案：錯誤2、請舉出三種以上流轉稅的名稱（2.0）正確答案：正確3、民事法律責任與其他法律責任一樣，只能由法律規(guī)定。（2.0）正確答案：錯誤4、根據(jù)稅收抗法責任的內容不同，可以將它劃分為處分性責任和補救性責任。（2.0）正確答案：錯誤5、國家稅各息局制定規(guī)章可以設定警告、罰款和撤消營業(yè)執(zhí)照的處分（2.0）正確答案：錯誤6、某地稅機美征管科對逋法納稅人迸行處薊時，在行政處卻決定上加蓋了征管科的印章。 （2.0）正確答案