1、建設(shè)工程投資控制第一節(jié) 建設(shè)工程投資控制概述第二節(jié) 建設(shè)工程投資構(gòu)成第三節(jié) 建設(shè)工程投資確定的依據(jù)第四節(jié) 建設(shè)工程投資決策第五節(jié) 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制第六節(jié) 建設(shè)工程施工招投標(biāo)階段的投資控制第七節(jié) 建設(shè)工程施工階段的投資控制第八節(jié) 建設(shè)工程竣工決算第九節(jié) 建設(shè)工程投資控制案例建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié) 建設(shè)工程投資控制概述一 建設(shè)工程投資的概念二 建設(shè)工程投資控制三 建設(shè)工程投資控制的任務(wù)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析一 建設(shè)工程投資的概念（一）建設(shè)工程投資 指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用 1、生產(chǎn)性建設(shè)工程投資：包括建設(shè)投資及鋪底流動(dòng)資金 2、非生產(chǎn)性建設(shè)工程投資只包括建設(shè)投資 3

2、、建設(shè)投資：包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）建設(shè)工程投資的特點(diǎn) 1、數(shù)額大 2、差異明顯（功能、規(guī)劃、地區(qū)） 3、按工程項(xiàng)目單獨(dú)計(jì)算 4、確定的多次性 5、動(dòng)態(tài)控制調(diào)整 6、早期管理尤為重要建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析二 建設(shè)工程投資控制（一）建設(shè)工程投資控制的含義及意義1. 含義 指在工程項(xiàng)目各階段，將建設(shè)工程投資控制在批準(zhǔn)的投資限額內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，保證建設(shè)工程投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1)在不影響使用功能、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下盡量節(jié)省投資 2)促使業(yè)主籌資還

3、貸，獲取滿意的工程，促使承包商降低工程成本 3)將項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理集為一體 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二） 建設(shè)工程投資控制的動(dòng)態(tài)控制原理 目標(biāo)值偏差措施實(shí)施實(shí)施值比較投入干擾不允許允許建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）建設(shè)工程投資控制的目標(biāo)3.目標(biāo)應(yīng)具有先進(jìn)性、可實(shí)現(xiàn)性建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（四）建設(shè)工程投資控制的重點(diǎn)階段 2.項(xiàng)目早期階段（可行性研究及初步設(shè)計(jì)）對(duì)投資控制的影響超過(guò)75%，是投資控制的重點(diǎn)階段 （五）建設(shè)工程投資控制的措施 1.從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同與信息管理多方面采取措施建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析三 項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在投資控制中的主要任務(wù) 1、進(jìn)行或?qū)彶榭尚行匝芯考?/p>

4、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，編制或?qū)彶橥顿Y估算 2、協(xié)助業(yè)主設(shè)計(jì)招標(biāo)，監(jiān)督管理設(shè)計(jì)，審查設(shè)計(jì)成果，審查概預(yù)算 3、協(xié)助業(yè)主施工招標(biāo)，編制標(biāo)底，提出評(píng)標(biāo)建議，協(xié)助業(yè)主與承包商簽約 4、施工階段編制資金使用計(jì)劃、審查計(jì)量支付、投資偏差分析、變更管理、索賠管理、監(jiān)督承包商履約建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析第二節(jié) 建設(shè)工程投資構(gòu)成一建設(shè)工程投資構(gòu)成概述二設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)用的構(gòu)成三建筑安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成四工程建設(shè)其他費(fèi)用的構(gòu)成五預(yù)備費(fèi)的構(gòu)成六建設(shè)期利息的構(gòu)成七固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的構(gòu)成八鋪底流動(dòng)資金的構(gòu)成 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析一 建設(shè)工程投資構(gòu)成概述我國(guó)現(xiàn)行建設(shè)工程投資構(gòu)成* 設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)用 建設(shè)投資 建筑安裝

5、工程費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用建設(shè)工 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)程投資 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 流動(dòng)資產(chǎn)投資*見(jiàn)國(guó)家計(jì)委審定（計(jì)辦投資200215號(hào)）發(fā)行的 投資項(xiàng)目可行性研究指南建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析二 設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)用的構(gòu)成 設(shè)備原價(jià) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備、工器具 購(gòu)置費(fèi)用 工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析三 建筑安裝工程費(fèi)用構(gòu)成* 直接工程費(fèi) 直接費(fèi) 措施費(fèi) 規(guī)費(fèi)建筑安裝 間接費(fèi) 企業(yè)管理費(fèi)工程費(fèi)用 利潤(rùn) 稅金*見(jiàn)建標(biāo)2003206號(hào)關(guān)于印發(fā)建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成的通知 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（一）土地使用費(fèi) 包括農(nóng)用土地征用費(fèi)（包括土地補(bǔ)

6、償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、土地投資補(bǔ)償費(fèi)、土地管理費(fèi)、耕地占用稅）及取得國(guó)有土地使用費(fèi)（土地使用權(quán)出讓金、城市建設(shè)配套費(fèi)、拆遷補(bǔ)償、臨時(shí)安置補(bǔ)助費(fèi)）四 工程建設(shè)其他費(fèi)用的構(gòu)成建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、供電貼費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)、引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)等 （三）與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用 包括聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)等 （二）與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 包括基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 1、基本預(yù)備費(fèi) 包括不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)、修復(fù)費(fèi)、變更費(fèi)等 2、漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 物價(jià)上漲預(yù)備費(fèi)五 預(yù)備費(fèi)的

7、構(gòu)成建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 建設(shè)期貸款利息 七 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策征收，目前暫停征收 八 鋪底流動(dòng)資金 項(xiàng)目完工生產(chǎn)投運(yùn)所需流動(dòng)資金六 建設(shè)期利息建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 一 建設(shè)工程定額 二 工程量清單 三 其他確定依據(jù) 四 企業(yè)定額第三節(jié) 建設(shè)工程投資確定的依據(jù)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）定額的概念 指額定的人工、機(jī)械設(shè)備、材料消耗量標(biāo)準(zhǔn)，反映的是社會(huì)平均消耗水平 （二）定額的產(chǎn)生 伴隨管理科學(xué)產(chǎn)生而產(chǎn)生 伴隨管理科學(xué)發(fā)展而發(fā)展一 建設(shè)工程定額建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1、國(guó)家對(duì)人、機(jī)、料定額統(tǒng)一制定（宏觀調(diào)控） 2、定額具有真實(shí)性、合理性和適用性 3、

8、國(guó)家制定統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則、項(xiàng)目劃分、計(jì)量單位 4、企業(yè)對(duì)依據(jù)定額做出的基本價(jià)格適當(dāng)調(diào)整參與競(jìng)爭(zhēng)（三）定額在建設(shè)工程管理中的作用建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（一）工程量清單的概念 是招標(biāo)文件的一部分：項(xiàng)目劃分、計(jì)量單位、工程量 也是投標(biāo)文件的一部分：項(xiàng)目劃分、計(jì)量單位、工程量、報(bào)價(jià) 簽約后是合同的組成部分二 工程量清單建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1、項(xiàng)目、工程量統(tǒng)一提供，創(chuàng)造了公平競(jìng)爭(zhēng)條件 2、是編制標(biāo)底的基礎(chǔ) 3、是投標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ) 4、是評(píng)標(biāo)的基礎(chǔ) 5、是結(jié)算和索賠的依據(jù) （二）工程量清單的作用建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1）遵守相關(guān)法律法規(guī) 2）按三統(tǒng)一（統(tǒng)一項(xiàng)目劃分、計(jì)量單位、工程量）計(jì)

9、算規(guī)則設(shè)置項(xiàng)目、計(jì)算工程量 3）與招標(biāo)文件對(duì)應(yīng) 4）編制依據(jù)應(yīng)齊全 5）工程量計(jì)算力求準(zhǔn)確、項(xiàng)目設(shè)置力求合理 （三）工程量清單的編制原則建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（一）工程技術(shù)文件 1、項(xiàng)目決策階段： 項(xiàng)目策劃文件、功能描述書(shū) 項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告 2、設(shè)計(jì)階段 初設(shè)圖紙及有關(guān)設(shè)計(jì)文件 技設(shè)圖紙及有關(guān)設(shè)計(jì)文件 施工圖圖紙及有關(guān)設(shè)計(jì)文件 3、招標(biāo)階段 招標(biāo)文件三 其他確定依據(jù)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 人、機(jī)、料市場(chǎng)價(jià)格及變化情況 （三）工程環(huán)境條件 工程地質(zhì)條件、氣象條件、交通條件、現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境、周邊條件、實(shí)施方案等 （四）其他依據(jù) 費(fèi)用計(jì)算規(guī)定 稅費(fèi)規(guī)定等（二）市場(chǎng)價(jià)格信息建設(shè)工程投資控制

10、和風(fēng)險(xiǎn)分析（一）企業(yè)定額的概念* 指根據(jù)本企業(yè)的技術(shù)水平和管理水平編制的完成單位合格產(chǎn)品所需的人、機(jī)、料等消耗量反映企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)水平與能力*見(jiàn)建設(shè)部令第107號(hào)建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法，2001年12月1日起施行四 企業(yè)定額建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1、是企業(yè)確定工程成本的依據(jù) 2、是企業(yè)投標(biāo)報(bào)價(jià)的依據(jù) 3、是企業(yè)編制施工組織設(shè)計(jì)、制定施工計(jì)劃的依據(jù) 4、有利于合理地組織施工（二）企業(yè)定額的作用建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1、參照國(guó)家發(fā)布的基礎(chǔ)定額 2、分析企業(yè)已完建項(xiàng)目實(shí)際消耗量 3、依據(jù)本企業(yè)的技術(shù)能力和管理水平 4、留有動(dòng)態(tài)調(diào)整余地（三）企業(yè)定額的編制原則建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)

11、分析一 可行性研究二 投資估算的編制與審查三 項(xiàng)目評(píng)價(jià)第四節(jié) 建設(shè)工程投資決策建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（一）可行性研究概述 指建設(shè)工程項(xiàng)目投資決策前對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析及論證 應(yīng)確定：技術(shù)可行、工程安全、環(huán)保滿足；經(jīng)濟(jì)有利可圖、投資回收可靠；規(guī)模、工期、投資估算；資金等資源來(lái)源；施工條件一 可行性研究建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1）避免錯(cuò)誤的投資決策 2）減小項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 3) 避免項(xiàng)目方案多變 4）在預(yù)定投資、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)情況下 獲取滿意的工程 5）對(duì)項(xiàng)目可能發(fā)生的變化心中有數(shù) 6）達(dá)到最佳技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）可行性研究基本工作步驟否是簽訂委托協(xié)議組建小組、制定

12、計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)查、預(yù)測(cè)方案編制與優(yōu)化項(xiàng)目評(píng)價(jià) 編制新方案 符合要求編寫可行性研究報(bào)告 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）可行性研究報(bào)告 總論、市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)、資源條件評(píng)價(jià)、場(chǎng)址選擇、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、技術(shù)方案設(shè)備方案和工程方案、總布置運(yùn)輸公用及輔助工程、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析、原材料燃料供應(yīng)、節(jié)能節(jié)水措施、安全措施、組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置、投資估算、融資方案、進(jìn)度安排、結(jié)論與建議建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析二 投資估算的編制與審查（一）投資估算概述 指項(xiàng)目所需資金總額，包括建設(shè)投資及流動(dòng)資金 1）是項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的重要內(nèi)容 2）是項(xiàng)目籌資決策、投資決策的重要依據(jù) 3）是初步設(shè)計(jì)概算的依

13、據(jù)，并對(duì)其起控制作用 4）是投資控制目標(biāo)之一建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）建設(shè)投資估算方法1. 生產(chǎn)能力指數(shù)法（多用于估算生產(chǎn)裝置 投資） 2. 資金周轉(zhuǎn)率法（著眼于銷售額，誤差較大）3. 比例估算法（以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)及費(fèi)用間 比例關(guān)系估算，用于設(shè)備投資比例大的 項(xiàng)目）4. 綜合指標(biāo)投資估算法（即概算指標(biāo)法， 需較詳細(xì)資料，精確度較高）（三）流動(dòng)資金估算 1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法 2、擴(kuò)大指標(biāo)估算法建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（四）投資估算的審查 1、編制依據(jù)審查 時(shí)效性、準(zhǔn)確性、差異調(diào)整 2、估算方法審查 科學(xué)性、適用性 3、內(nèi)容審查 與規(guī)劃要求是否一致、有無(wú)漏項(xiàng)、裝置的先進(jìn)水平、規(guī)模大小、環(huán)境因素

14、 4、費(fèi)用項(xiàng)目及數(shù)額審查 漏項(xiàng)、重項(xiàng)、環(huán)保費(fèi)用計(jì)入、上漲費(fèi)及匯率變化費(fèi)計(jì)入、采用新設(shè)備及新技術(shù)增加費(fèi)用計(jì)入建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析三 項(xiàng)目評(píng)價(jià)（一）環(huán)境影響評(píng)價(jià)（1）符合國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)、規(guī)劃要求（2）控制污物排放、達(dá)標(biāo)排放（3）“三同時(shí)”：環(huán)境治理設(shè)施與項(xiàng)目工程同時(shí)設(shè)計(jì) 環(huán)境治理設(shè)施與項(xiàng)目工程同時(shí)施工 環(huán)境治理設(shè)施與項(xiàng)目工程同時(shí)投產(chǎn)（4）力求環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一 環(huán)境保護(hù)治理方案技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理（5）注重資源綜合利用，廢棄物再利用建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 包括自然環(huán)境、生態(tài)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、特殊環(huán)境 1）污染環(huán)境因素分析 污染源、污染物數(shù)量、污染程度 （水、氣、物、聲） 2

15、）破壞環(huán)境因素分析 對(duì)自然環(huán)境破壞 森林草地植被破壞 社會(huì)環(huán)境、文物名勝、水源保護(hù)區(qū)破壞建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 提出治理措施方案 方案比選 最優(yōu)方案 技術(shù)水平、治理效果、管理監(jiān)測(cè)方式、效益費(fèi)用建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 從企業(yè)角度，考察項(xiàng)目的投入費(fèi)用與產(chǎn)出效益 （1）盈利能力分析 （2）償債能力分析 （3）不確定性分析：分析不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響程度建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析2.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 *投資利潤(rùn)率 1）靜態(tài)、動(dòng)態(tài) *靜態(tài)投資回收期 靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo) 借款償還期 利息備付率財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 償債備付率 指標(biāo) *財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 *財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指數(shù) 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo) *財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 *動(dòng)態(tài)

16、投資回收期 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)不考慮資金的時(shí)間價(jià)值 用于：方案初選階段 壽命期較短方案 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)考慮資金的時(shí)間價(jià)值 用于：決策前可研階段 壽命期較長(zhǎng)方案 2）盈利能力指標(biāo)、償債能力指標(biāo) 上頁(yè)圖中帶*為盈利能力指標(biāo)，其余為償債能力指標(biāo)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 1）概念：從國(guó)民經(jīng)濟(jì)角度考察項(xiàng)目的投入費(fèi)用及產(chǎn)出效益 2）特點(diǎn)： 整體性和系統(tǒng)性 引入影子價(jià)格等概念建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析2.與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的關(guān)系、共同處、區(qū)別 1）關(guān)系：國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上進(jìn)行，也可直接進(jìn)行 2）共同處： 都是經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，以最小投入費(fèi)用獲最大產(chǎn)出效益 都采用現(xiàn)金流量分

17、析方法，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo) 都通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析3）區(qū)別： 角度不同：項(xiàng)目角度 國(guó)家社會(huì)角度 微觀經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 宏觀經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目費(fèi)用：效益含義和范圍劃分不同 評(píng)價(jià)采用的價(jià)格不同：財(cái)務(wù)價(jià)格 影子價(jià)格 主要參數(shù)不同：如貼現(xiàn)率、匯率等建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（四）社會(huì)評(píng)價(jià) 分析項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的影響 分析當(dāng)?shù)厣鐣?huì)條件對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和接受程度評(píng)價(jià)項(xiàng)目的社會(huì)可行性 用于：社會(huì)因素復(fù)雜、社會(huì)影響較久遠(yuǎn)、 社會(huì)效益較顯著、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目 如水利樞紐項(xiàng)目、交通運(yùn)輸項(xiàng)目等建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1）社會(huì)影響分析 項(xiàng)目對(duì)居民收入、生活、就業(yè)、文教衛(wèi)、習(xí)俗等的影響，如影響范圍、程度、后果、措

18、施等 2）互適性分析 社會(huì)對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度，可能出現(xiàn)的問(wèn)題及措施 3）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析 分析可能影響項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素、其社會(huì)環(huán)境和條件、風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)間、可能導(dǎo)致后果、措施等建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（五）風(fēng)險(xiǎn)分析 在市場(chǎng)預(yù)測(cè)、技術(shù)方案、工程方案、融資方案、社會(huì)評(píng)價(jià)論證中進(jìn)行1）主要風(fēng)險(xiǎn)因素：如超支、超期、功能不足、原材料費(fèi)用上漲、市場(chǎng)需求變化、貸款利率變化等2）風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源 3）風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率 4）風(fēng)險(xiǎn)程度 5）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 6）風(fēng)險(xiǎn)管理 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析第五節(jié) 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制一 提高設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理性的途徑二 價(jià)值工程三 設(shè)計(jì)概算的編制與審查四 施工圖預(yù)算的編制與審查建設(shè)工程投資控

19、制和風(fēng)險(xiǎn)分析一 提高設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理性的途徑（一）執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 保證工程安全、工程功能 提供指標(biāo)、定額、計(jì)算方法、構(gòu)造措施、控制投資方法（二）執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì) 標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)指經(jīng)批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)、構(gòu)件整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件圖紙 節(jié)約材料、降低投資、縮短設(shè)計(jì)周期建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）推行限額設(shè)計(jì)1. 限額設(shè)計(jì)的含義 1）按批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計(jì) 2）按批準(zhǔn)的初設(shè)概算控制施工圖設(shè)計(jì) 3）各專業(yè)或單位工程等在保證使用功能前提下，按分配的限額控制設(shè)計(jì) 4）嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)的不合理變更 5）保證總投資額不被突破建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析2. 限額設(shè)計(jì)的目標(biāo)設(shè)置 1）投資估算的合理與準(zhǔn)確是關(guān)鍵 2）

20、各專業(yè)、單位工程分到的限額合理 3）設(shè)計(jì)指標(biāo)高低合理 4）各環(huán)節(jié)多層次控制 設(shè)計(jì)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、工程量、指標(biāo)多維控制 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（四）設(shè)計(jì)方案優(yōu)選 指通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，從若干個(gè)設(shè)計(jì)方案選出最佳設(shè)計(jì)方案（功能完善、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理等） 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析二 價(jià)值工程（一）價(jià)值工程原理 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）價(jià)值工程應(yīng)用示例某火電項(xiàng)目最低成本線CFCAF功能成本建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）價(jià)值工程在優(yōu)化設(shè)計(jì)中的應(yīng)用（1）提高工程功能，又降低項(xiàng)目投資（2）在保證工程功能不變的情況下，降低項(xiàng)目 投資（3）在項(xiàng)目投資不變的情況下，提高工程功能（4）在工程主要功能不變、

21、次要功能略降時(shí)， 使項(xiàng)目投資大幅度降低（5）在項(xiàng)目投資略升時(shí)，工程功能大幅度提高建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析三 設(shè)計(jì)概算的編制與審查（一）設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容分為三級(jí)，逐級(jí)匯總建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）設(shè)計(jì)概算編制方法 設(shè)計(jì)達(dá)到一定深度采用 概算定額 直接工程費(fèi)（人、機(jī)、料費(fèi)）1）直接概算指標(biāo)法2）修正概算指標(biāo)法 概算指標(biāo) 直接工程費(fèi)（人、機(jī)、料費(fèi)）建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）設(shè)計(jì)概算的審查 1、編制依據(jù)的合法性、時(shí)效性、適用性 2、概算的構(gòu)成 3、建設(shè)規(guī)模、建筑結(jié)構(gòu)、建筑標(biāo)準(zhǔn) 4、建設(shè)期 5、資源來(lái)源 6、環(huán)保 7、生產(chǎn)工藝 8、定額、指標(biāo)、單價(jià)、工程量、費(fèi)用 9、產(chǎn)品銷路、經(jīng)濟(jì)效果、盈利

22、水平、資金回收 10、漏項(xiàng)、重項(xiàng)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析四 施工圖預(yù)算的編制與審查（一）施工圖預(yù)算的內(nèi)容是設(shè)計(jì)概算內(nèi)容的具體化 編制對(duì)象是單位工程 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）施工圖預(yù)算的編制方法 1、單價(jià)法 套用（地區(qū)統(tǒng)一單位計(jì)價(jià)表中）工料單價(jià)工程量 直接工程費(fèi)（人、機(jī)、料費(fèi)） 2、實(shí)物法 預(yù)算定額當(dāng)?shù)貎r(jià)工程量 直接工程費(fèi)（人、機(jī)、料費(fèi)）建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）施工圖預(yù)算的審查1、工程量審查 2、定額、單價(jià)審查 補(bǔ)充或換算審查 3、費(fèi)用審查 是否符合規(guī)定 是否漏、重建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析第六節(jié) 建設(shè)工程施工招投標(biāo)階段的投資控制一 建設(shè)工程承包合同價(jià)格分類二 招標(biāo)工程標(biāo)底價(jià)格

23、的編制建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析一 建設(shè)工程承包合同價(jià)格分類（一）固定價(jià) 1）概念：總價(jià)固定，無(wú)特殊情況不作變化 2）適用條件：工程量較為明確時(shí)有利于投資控制 施工合同：用于方案、圖紙較為確定情況，小型工程總包合同建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1）估算工程量單價(jià) 暫定、實(shí)施工程量差異超過(guò)合同規(guī)定時(shí)，調(diào)整單價(jià) 2）純單價(jià) 無(wú)暫定工程量，固定單價(jià)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 （二）可調(diào)價(jià) 固定總價(jià)另計(jì)入物價(jià)調(diào)整 固定單價(jià)另計(jì)入物價(jià)調(diào)整建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）成本加酬金 用于目標(biāo)成本難以確定情況 成本控制難度大1.成本加固定百分比酬金建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析二 招標(biāo)工程標(biāo)底價(jià)格的編制（一）標(biāo)底

24、價(jià)格的概念是招標(biāo)工程的預(yù)期價(jià)格 是衡量投標(biāo)報(bào)價(jià)的尺度（二）標(biāo)底價(jià)格的編制原則和依據(jù) 1）以國(guó)家發(fā)布的定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定為依據(jù) 2）控制在批準(zhǔn)的總概算或包干限額內(nèi)3）反映市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)4）項(xiàng)目劃分與招標(biāo)文件一致 5）保密建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1）國(guó)家法律法規(guī)、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)2）設(shè)計(jì)文件、圖紙資料 3）技術(shù)規(guī)范、施工方案4）人機(jī)料市場(chǎng)價(jià)格信息建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）標(biāo)底文件的內(nèi)容 1、單價(jià)、合價(jià)、總價(jià)（含單價(jià)分析） 2、開(kāi)工、竣工日期 3、主要人工、材料、機(jī)械設(shè)備消耗用量 （四）標(biāo)底價(jià)格的編制 1、工料單價(jià)法 2、綜合單價(jià)法 （五）標(biāo)底價(jià)格的審查計(jì)價(jià)內(nèi)容、價(jià)格組成、相關(guān)費(fèi)用等建設(shè)工程投資控

25、制和風(fēng)險(xiǎn)分析第七節(jié) 建設(shè)工程施工階段的投資控制一 施工階段投資目標(biāo)控制二 工程計(jì)量三 工程變更控制四 索賠控制五 工程結(jié)算六 投資偏差分析建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析一 施工階段投資目標(biāo)控制（一）資金使用計(jì)劃的編制 1）按投資構(gòu)成分解 2）按子項(xiàng)目分解（項(xiàng)目、單項(xiàng)工程、單位工程） 3）按時(shí)間進(jìn)度分解 1）資金使用計(jì)劃表 2）資金使用累計(jì)曲線（S曲線）建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）施工階段投資控制的措施 1）人員分工 2）工作流程 1）編制資金使用計(jì)劃，確定投資控制目標(biāo) 2）計(jì)量支付控制 3）投資偏差分析 4）控制變更價(jià)款 5）控制索賠建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 1）嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更 2）優(yōu)化設(shè)

26、計(jì)挖潛節(jié)支 3）嚴(yán)格審查施工方案與施工組織設(shè)計(jì) 1）進(jìn)行合同約定投資控制 2）及時(shí)修改、補(bǔ)充合同條款 3）要求提交擔(dān)保與保險(xiǎn) 4）控制變更與索賠 5）合同文檔管理建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析二 工程計(jì)量（一）計(jì)量控制的重要性 1、控制投資支出 2、約束承包商履約（二）工程計(jì)量的程序 承包商提交工程量報(bào)告 工程師審核 工程師、承包商現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量 工程師確認(rèn)計(jì)量建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）工程計(jì)量的依據(jù) 1、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 2、技術(shù)規(guī)范及工程量清單前言 3、設(shè)計(jì)圖紙 4、合同約定的范圍、程序和計(jì)量方法建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析三 工程變更控制（一）對(duì)工程變更的管理 各方提出變更 監(jiān)理工程師審查 提交業(yè)主

27、設(shè)計(jì)單位編制設(shè)計(jì)變更文件 監(jiān)理工程師評(píng)估費(fèi)用、工期 業(yè)主、監(jiān)理工程師與承包商協(xié)商 監(jiān)理工程師簽發(fā)變更單 監(jiān)督實(shí)施變更建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）變更與估價(jià) 1）任何工作內(nèi)容數(shù)量的改變 2）任何工作內(nèi)容質(zhì)量或性質(zhì)的改變 3）任何部分工程的高程、位置、尺寸的改變 4）任何工作的刪減 5）永久工程的附加工作、設(shè)備、材料或服務(wù) 6）實(shí)施工程的順序或時(shí)間安排的改變 包括所建議的變更、時(shí)間安排、估價(jià)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（三）變更的控制 1、業(yè)主對(duì)變更及變更價(jià)具有決定權(quán) 2、監(jiān)理工程師接受業(yè)主委托發(fā)布變更令 3、嚴(yán)格變更程序 4、控制變更價(jià)（1）合同中有相同項(xiàng)目，按合同價(jià)（2）合同中有類似項(xiàng)目，參

28、照合同價(jià)定價(jià)（3）合同中無(wú)此項(xiàng)目，協(xié)商新價(jià)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析四 索賠的控制（一）常見(jiàn)的索賠內(nèi)容 （1）不利的自然條件（不包括氣侯條件）與人為障礙引起的索賠 相關(guān)條款： 1）承包商應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘2）承包商對(duì)業(yè)主資料的解釋負(fù)責(zé)3）包商對(duì)報(bào)價(jià)的合宜性、完備性負(fù)責(zé)4）有經(jīng)驗(yàn)承包商遇到不可預(yù)見(jiàn)外界條件和障礙時(shí)，采取合理措施，可要求費(fèi)用、工期補(bǔ)償建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 （2）工程變更引起的索賠1）承包商對(duì)業(yè)主、工程師確定的變更價(jià)有異議，執(zhí)行變更后提出索賠2）未確定變更價(jià)就實(shí)施了工程，實(shí)施后提出索賠建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（3）工期延期及費(fèi)用索賠1）工期索賠 可延長(zhǎng)工期情況 發(fā)生了變更 合同中

29、提到的可延期情況 異常不利的氣侯條件 人員或貨物不可預(yù)見(jiàn)的短缺 業(yè)主方原因?qū)е卵诱`建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析 2）延期產(chǎn)生的費(fèi)用索賠 客觀原因?qū)е碌恼`期，只延長(zhǎng)工期，無(wú)經(jīng)濟(jì)賠償 業(yè)主方原因?qū)е抡`期，延期并給予經(jīng)濟(jì)賠償 （4）加速施工費(fèi)用索賠 誤期又不延期，發(fā)生加速施工費(fèi)用索賠，業(yè)主方原因?qū)е?，可要求?jīng)濟(jì)賠償 （5）不當(dāng)終止工程 業(yè)主不當(dāng)終止工程，承包商可要求各種費(fèi)用包括利潤(rùn)的賠償建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（6）物價(jià)上漲費(fèi)索賠 1）基價(jià)法：依據(jù)單證 2）指數(shù)法：依據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局指數(shù)資料（7）法律變化引起的索賠 基準(zhǔn)日（投標(biāo)截止前28天）后國(guó)家法律法規(guī)變化導(dǎo)致費(fèi)用增加，計(jì)入合同價(jià)（8）延期支付工程款

30、引起的索賠 延期支付應(yīng)加付利息建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（9）業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂等特殊風(fēng)險(xiǎn) 提前使用工程 設(shè)計(jì)失誤 有經(jīng)驗(yàn)的承包商不可預(yù)見(jiàn)無(wú)法防范的自然力作用 發(fā)生業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致承包商損失及工期延誤，給予工期延長(zhǎng)并經(jīng)濟(jì)賠償建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（10）不可抗力 某種特殊事件或情況 一方無(wú)法控制 簽約前該方無(wú)法合理準(zhǔn)備 發(fā)生時(shí)該方無(wú)法合理回避或克服 主要不是由于另一方造成 指戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂或自然災(zāi)害 如繼續(xù)執(zhí)行合同，延長(zhǎng)工期并經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償合理費(fèi)用 如終止合同，補(bǔ)償承包商人員設(shè)備遣返費(fèi)等合理費(fèi)用 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（1）工期延誤索賠 承包商原因?qū)е峦掀谔幰哉`期賠償費(fèi)（2）質(zhì)量缺陷索賠 承包商

31、質(zhì)量缺陷時(shí)自費(fèi)返工或不退還其保修金（3）對(duì)承包商不投保的索賠 承包商不投保，業(yè)主投保并從工程款扣取保險(xiǎn)費(fèi)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（4）業(yè)主終止合同或承包商不正當(dāng)放棄工程索賠 承包商賠償業(yè)主： 沒(méi)收擔(dān)保金、沒(méi)收承包商工地財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)新承包商施工發(fā)生的超出費(fèi)用等建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（二）索賠費(fèi)用的計(jì)算（1）人工費(fèi) 完成額外工作花費(fèi)的人工費(fèi) 非承包商原因工效降低導(dǎo)致增加的人工費(fèi) 超過(guò)法定工作時(shí)間加班費(fèi) 法定人工費(fèi)增加 非承包商工期延誤導(dǎo)致的窩工費(fèi)、工資上漲費(fèi)建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（2）材料費(fèi) 材料用量超過(guò)計(jì)劃用量增加的材料費(fèi) 材料價(jià)格上漲 非承包商原因?qū)е鹿て谘诱`導(dǎo)致的材料費(fèi)上漲及超期儲(chǔ)存費(fèi)（3）施工機(jī)械費(fèi) 完成額外工作增加的機(jī)械使用費(fèi) 非承包商原因?qū)е鹿ばЫ档驮黾拥臋C(jī)械使用費(fèi) 業(yè)主方原因?qū)е略O(shè)備停置費(fèi) 建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（4）工地管理費(fèi) 承包商完成額外工程增加的工地管理費(fèi) 工期延長(zhǎng)期間增加的工地管理費(fèi)（5）利息 拖期付款的利息 工程變更、工程延期增加投資的利息 索賠款的利息 錯(cuò)誤扣款的利息建設(shè)工程投資控制和風(fēng)險(xiǎn)分析（6）總部管理費(fèi) 承包商完成額外工程增加的總部管理費(fèi) 工期延誤期間增