1、（二）資料：3,005.40元（銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額5,000.00元），銀2005年1月庫(kù)存現(xiàn)金年初余額行存款年初余額800,800.00元1.1/1從銀行提取現(xiàn)金100,000.00元，以備發(fā)放工資。答案：借：庫(kù)存現(xiàn)金100,000.00貸：銀行存款2.1/2向銀行申請(qǐng)面值100,000.0050,000.00元的銀行本票一張和面值30,000.00元的銀行匯票一張，同時(shí)銀行扣款手續(xù)費(fèi)用10.00元。答案：借：其他貨幣資金銀行本票50,000.00銀行匯票30,000.00財(cái)務(wù)費(fèi)用10.00貸：銀行存款80，010.003.1/3本企業(yè)業(yè)務(wù)人員王勤因業(yè)務(wù)需要前往北京出差，暫借差旅費(fèi)2,0

2、00.00元，現(xiàn)金支付。答案：借：其他應(yīng)收款王勤2,000.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金2,000.004.1/4向北京匯出答案：100,000.00元打入采購(gòu)專戶，用于購(gòu)買材料。借：其他貨幣資金外埠存款100,000.00貸：銀行存款5.1/5以現(xiàn)金發(fā)放工資。100,000.00答案：借：應(yīng)付職工薪酬工資100,000.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金100,000.006.1/6用申請(qǐng)的銀行本票歸還前欠A公司的貨款30,000.00元，同時(shí)又向A公司購(gòu)買了10,000.00元的材料，增值稅率收入庫(kù)。17%，并已取得增值稅專用發(fā)票，余款未收到，材料已經(jīng)驗(yàn)答案：借：應(yīng)付賬款A(yù)公司30,000.00原材料10,000.00

3、應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1,700.00其他應(yīng)收款A(yù)公司8,300.00貸：其他貨幣資金銀行本票50,000.007.1/10收到王勤通知，在北京用采購(gòu)專戶購(gòu)買材料50,000.00元，增值稅率17%。已收到增值稅專用發(fā)票。材料尚未到達(dá)企業(yè)。答案：借：在途物資50,000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8,500.00貸：其他貨幣資金外埠存款8.1/15王勤回公司報(bào)銷各類費(fèi)用共計(jì)束，采購(gòu)專戶余款劃回本公司。58,500.002,300.00元，現(xiàn)金補(bǔ)付300.00元。同時(shí)北京采購(gòu)結(jié)答案：借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款王勤庫(kù)存現(xiàn)金2,300.002,000.00300.00借：銀行存款41

4、,500.00貸：其他貨幣資金外埠存款41,500.009.1/16因業(yè)務(wù)需要向銀行借入50,000.00元的流動(dòng)資金，時(shí)間3個(gè)月。借：在途物資50,000.00借：在途物資50,000.0050,000.0050,000.0030,000.00元。另支付借款利息3,000.00元，其中已預(yù)提答案：借：銀行存款貸：短期借款10.1/18歸還上年的短期借款2,500.00元。借：在途物資50,000.00借：在途物資50,000.00答案：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)付利息貸：銀行存款借：短期借款貸：銀行存款11.1/19財(cái)務(wù)室用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品10,000.00元。500.002500.003,000.00

5、30,000.0030,000.00150.00元，用轉(zhuǎn)賬支票支付已到期的商業(yè)承兌匯票借：在途物資50,000.00借：在途物資50,000.00答案：借：管理費(fèi)用150.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金150.00借：應(yīng)付票據(jù)商業(yè)承兌匯票貸：銀行存款12.1/20銷售產(chǎn)品，收到現(xiàn)金10,000.0010,000.003,510.00元，轉(zhuǎn)賬支票58,500.00，出具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額53,000.00元，增值稅額9,010.00元?，F(xiàn)金并于當(dāng)日送存銀行。答案：借：庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)借：銀行存款應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3,510.0058,500.0053,000.009,0

6、10.003,510.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金3,510.0013.1/21向B公司銷售產(chǎn)品一批100,000.00元，增值稅率17%，收到一張120,000.00元面值的銀行本票。余款用轉(zhuǎn)賬支票支付。答案：借：銀行存款120,000.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100,000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）17，000.00其他應(yīng)付款B公司3,000.00借：其他應(yīng)付款B公司3,000.00貸：銀行存款3,000.0014.1/25收到C公司的前欠貨款5,000.00元，對(duì)方給于一張8,000.00元面值的銀行匯票，并在多余金額中填列3,000.00元。答案：5,000.005,000.0020,000

7、.00元，增值稅額3,400.00元，各類借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款C公司15.1/26用申請(qǐng)的銀行匯票購(gòu)買一輛汽車買價(jià)費(fèi)用600.00元，并在多余金額中填列6,000.00元。汽車已投入使用。答案：借：固定資產(chǎn)20,600.00應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3,400貸：其他貨幣資金銀行匯票24,000.0016.1/27收到A公司簽發(fā)的一張轉(zhuǎn)賬支票歸還銀行本票的余款。答案：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款A(yù)公司17.1/28用電匯方式支付當(dāng)月廣告費(fèi)答案：借：銷售費(fèi)用貸：銀行存款18.1/30收到銀行通知，銀行匯票的余款已經(jīng)收回。答案：借：銀行存款貸：其他貨幣資金銀行匯票19.1/31出納王銘盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存金額短缺做了調(diào)整處理，并將情況上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。賠償。答案：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢8,300.008,300.003,500.00元。3,500.003,