1、泓域/山地農(nóng)業(yè)設(shè)備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)山地農(nóng)業(yè)設(shè)備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)xxx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110603456 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110603456 h 3 HYPERLINK l _Toc110603457 二、 主要機(jī)遇 PAGEREF _Toc110603457 h 4 HYPERLINK l _Toc110603458 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110603458 h 6 HYPERLINK l _Toc110603459 四、 基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc1106034

2、59 h 7 HYPERLINK l _Toc110603460 五、 純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc110603460 h 9 HYPERLINK l _Toc110603461 六、 金融風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc110603461 h 12 HYPERLINK l _Toc110603462 七、 危害性風(fēng)險(xiǎn)及其損失 PAGEREF _Toc110603462 h 14 HYPERLINK l _Toc110603463 八、 國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的管理 PAGEREF _Toc110603463 h 16 HYPERLINK l _Toc110603464 九、 國(guó)家洪水

3、保險(xiǎn)計(jì)劃的具體操作 PAGEREF _Toc110603464 h 17 HYPERLINK l _Toc110603465 十、 日本企業(yè)財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)制度 PAGEREF _Toc110603465 h 19 HYPERLINK l _Toc110603466 十一、 日本家庭財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)制度 PAGEREF _Toc110603466 h 21 HYPERLINK l _Toc110603467 十二、 客觀風(fēng)險(xiǎn)源 PAGEREF _Toc110603467 h 25 HYPERLINK l _Toc110603468 十三、 主觀風(fēng)險(xiǎn)源 PAGEREF _Toc110603468 h

4、 27 HYPERLINK l _Toc110603469 十四、 風(fēng)險(xiǎn)清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問(wèn)卷，上面非常全面地列出了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這些清單都很長(zhǎng)，因?yàn)樗鼈冊(cè)噲D將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi)，清單中的項(xiàng)目包括修理或重置資產(chǎn)的成本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對(duì)照清單上的每一項(xiàng)都要回答：“我們公司會(huì)面臨這樣的風(fēng)險(xiǎn)嗎？”在回答這些問(wèn)題的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險(xiǎn)框架。 PAGEREF _Toc110603469 h 29 HYPERLINK l _Toc110603470 十五、 在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單的過(guò)程中，還需要配合以其他輔

5、助方法作為補(bǔ)充，才能識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)清單中沒(méi)有包括的一個(gè)企業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輔助方法有很多，常用的有財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖法、事故樹(shù)法、現(xiàn)場(chǎng)檢查法和風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法等。在實(shí)踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補(bǔ)充的。 PAGEREF _Toc110603470 h 31 HYPERLINK l _Toc110603471 十六、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc110603471 h 40 HYPERLINK l _Toc110603472 十七、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc110603472 h 46 HYPERLINK l _Toc110603473 十八、 項(xiàng)目

6、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc110603473 h 48 HYPERLINK l _Toc110603474 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc110603474 h 49 HYPERLINK l _Toc110603475 （一）公司發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110603475 h 49 HYPERLINK l _Toc110603476 1、戰(zhàn)略目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110603476 h 49 HYPERLINK l _Toc110603477 公司致力于為多產(chǎn)業(yè)的多領(lǐng)域客戶提供高質(zhì)量產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)與整體解決方案，為成為百億級(jí)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)而努力奮斗。

7、PAGEREF _Toc110603477 h 49產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析堅(jiān)持“工業(yè)強(qiáng)基”理念，按照調(diào)高調(diào)輕調(diào)優(yōu)調(diào)強(qiáng)調(diào)綠的目標(biāo)取向，加快供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極營(yíng)造符合產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型導(dǎo)向的政策環(huán)境，優(yōu)化布局結(jié)構(gòu)，拓展發(fā)展空間，提高層次能級(jí)，提高全要素生產(chǎn)率，加快推動(dòng)形成先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)雙輪驅(qū)動(dòng)的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，推動(dòng)蘇州市經(jīng)濟(jì)建設(shè)邁上新臺(tái)階。（一）營(yíng)造有利于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的政策環(huán)境圍繞構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，更好發(fā)揮政府引導(dǎo)服務(wù)作用，制定專項(xiàng)規(guī)劃和細(xì)化政策，明確產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間引導(dǎo)，營(yíng)造公平市場(chǎng)環(huán)境，完善企業(yè)服務(wù)體系，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織的作用，為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展創(chuàng)造有利的政策環(huán)境。（二）形成高端化的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)圍繞調(diào)優(yōu)調(diào)強(qiáng)的

8、目標(biāo)取向，堅(jiān)持品質(zhì)化、融合化、制造業(yè)服務(wù)化的導(dǎo)向，積極培育新增長(zhǎng)點(diǎn)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向中高端邁進(jìn)，加快構(gòu)建以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為引領(lǐng)、新興產(chǎn)業(yè)為亮點(diǎn)、先進(jìn)制造業(yè)為支撐的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。（三）培育具有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)主體充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，全力支持龍頭企業(yè)跨越發(fā)展，支持企業(yè)走國(guó)際化發(fā)展道路，引導(dǎo)企業(yè)集群式、生態(tài)鏈?zhǔn)桨l(fā)展，加快培育“四新”經(jīng)濟(jì)企業(yè)，打造在國(guó)內(nèi)外具有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)主體。主要機(jī)遇交通條件歷史性改善拓展特色農(nóng)業(yè)發(fā)展空間。交通基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)生歷史性變化，在西部率先實(shí)現(xiàn)了“縣縣通高速”、民用航空“市市有機(jī)場(chǎng)”，“市市有高鐵”項(xiàng)目全部獲批建設(shè)。2020年，全省高鐵運(yùn)營(yíng)里程達(dá)到1527公里，高速公路總

9、里程達(dá)到7607公里，綜合密度居全國(guó)第一，形成貫通京津冀、長(zhǎng)三角、珠三角、粵港澳、川渝滇等地區(qū)的高鐵通道，我省作為西南地區(qū)重要陸路交通樞紐的優(yōu)勢(shì)越發(fā)凸顯，為吸引農(nóng)業(yè)投資、集聚要素資源、促進(jìn)“黔貨出山”創(chuàng)造了良好條件，有利于拓展山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展空間，促進(jìn)山地特色農(nóng)業(yè)從相對(duì)封閉型發(fā)展模式向現(xiàn)代開(kāi)放型產(chǎn)業(yè)模式加快轉(zhuǎn)型。數(shù)字經(jīng)濟(jì)先行優(yōu)勢(shì)賦能特色農(nóng)業(yè)發(fā)展。大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等新一代信息技術(shù)已經(jīng)成為驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵力量。近年來(lái)，我省深入實(shí)施大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略行動(dòng)，把大數(shù)據(jù)作為彎道取直、后發(fā)趕超的戰(zhàn)略引擎，數(shù)字經(jīng)濟(jì)增速連續(xù)6年全國(guó)第一，實(shí)現(xiàn)歷史性突破。良好的數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)為提升山地特色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率

10、、質(zhì)量安全水平和產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)值鏈水平提供了新手段，有利于增強(qiáng)農(nóng)業(yè)特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)能，提升我省山地特色農(nóng)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。居民消費(fèi)升級(jí)提供特色農(nóng)產(chǎn)品強(qiáng)大需求支撐。我國(guó)人均地區(qū)生產(chǎn)總值突破一萬(wàn)美元，向高收入國(guó)家邁進(jìn)，城鄉(xiāng)居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，對(duì)優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)產(chǎn)品、生態(tài)產(chǎn)品消費(fèi)需求快速增長(zhǎng)。同時(shí)，我國(guó)加快構(gòu)建以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，深入實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，積極改善城鄉(xiāng)消費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施，為我省發(fā)揮生態(tài)環(huán)境優(yōu)良、立體氣候明顯、生物資源多樣等優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大綠色優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)提供了強(qiáng)大消費(fèi)市場(chǎng)支撐。農(nóng)村改革縱深推進(jìn)激發(fā)特色農(nóng)業(yè)發(fā)展活力。全省農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革的領(lǐng)域、深度不斷拓展，承包地“三權(quán)分置”改革

11、加快，集體林權(quán)制度改革縱深推進(jìn)，為推進(jìn)耕地林場(chǎng)流轉(zhuǎn)、發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造有利條件。農(nóng)村“三變”改革深入推進(jìn)，激活自然資源、存量資產(chǎn)、人力資本，為山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展集聚資源要素創(chuàng)造了新模式。農(nóng)村金融體制改革深化，為開(kāi)展兩權(quán)抵押、發(fā)展特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等提供支持。利益聯(lián)結(jié)模式不斷創(chuàng)新，促進(jìn)農(nóng)民、基層組織、龍頭企業(yè)等各種資源有效整合，有助于豐富與健全特色農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織形式。脫貧政策穩(wěn)定有利于特色農(nóng)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，設(shè)置五年過(guò)渡期并保持現(xiàn)有幫扶政策、資金支持、幫扶力量總體穩(wěn)定，農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新、農(nóng)產(chǎn)品物流、重大水利工程等一批強(qiáng)基礎(chǔ)、增功能、利長(zhǎng)遠(yuǎn)的重大項(xiàng)目加快實(shí)施，有利于加快補(bǔ)

12、齊我省山地特色農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施短板。我省持續(xù)推進(jìn)脫貧地區(qū)產(chǎn)業(yè)幫扶，扶持脫貧人口因地制宜發(fā)展壯大特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，為山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展?fàn)I造了良好的政策環(huán)境。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷(xiāo)率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷(xiāo)售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

13、升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類(lèi)產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位?；撅L(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)的起源以及影響范圍不同，風(fēng)險(xiǎn)可以分為基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)。1.基本風(fēng)險(xiǎn)基本風(fēng)險(xiǎn)是由非個(gè)人的，或至少是個(gè)人往往不能阻止的因素所引起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，任何特定的社會(huì)個(gè)體都很難在較短的時(shí)間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會(huì)、政治有關(guān)的戰(zhàn)爭(zhēng)、失業(yè)、罷

14、工等，以及地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基本風(fēng)險(xiǎn)?；撅L(fēng)險(xiǎn)不僅僅影響一個(gè)群體或一個(gè)團(tuán)體，而且影響到很大的一組人群，甚至整個(gè)人類(lèi)社會(huì)。由于基本風(fēng)險(xiǎn)主要不在個(gè)人的控制之下，又由于在大多數(shù)情況下它們并不是由某個(gè)特定個(gè)人的過(guò)錯(cuò)所造成的，個(gè)人也無(wú)法有效分散這些風(fēng)險(xiǎn)，因此，應(yīng)當(dāng)由社會(huì)而不是個(gè)人來(lái)應(yīng)付它們，這就產(chǎn)生了社會(huì)保險(xiǎn)。例如在美國(guó)，洪水風(fēng)險(xiǎn)就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局制定出一系列措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，社會(huì)保險(xiǎn)所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)也包括那些私營(yíng)保險(xiǎn)市場(chǎng)不能提供充分保障的風(fēng)險(xiǎn)，它被視作是對(duì)市場(chǎng)失靈的一種補(bǔ)救，同時(shí)也表現(xiàn)出社會(huì)對(duì)于促進(jìn)公平以及保護(hù)弱勢(shì)人群利益的愿望。例如，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般就不由商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)，而是由社會(huì)

15、保險(xiǎn)計(jì)劃負(fù)責(zé)，又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會(huì)保險(xiǎn)來(lái)負(fù)擔(dān)。2.特定風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指由特定的社會(huì)個(gè)體所引起的，通常是由某些個(gè)人或者某些家庭來(lái)承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引起的財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)他人財(cái)產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)等，都屬于特定風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是由個(gè)人引起的，在個(gè)人的責(zé)任范圍內(nèi)，因此，它們的管理也主要由個(gè)人來(lái)完成，如通過(guò)保險(xiǎn)、損失防范和其他工具來(lái)應(yīng)付這一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。基本風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)的界定也不是一成不變的，它隨著時(shí)代和觀念的不同而不同。如失業(yè)在過(guò)去被認(rèn)為是特定風(fēng)險(xiǎn)，是由于個(gè)人懶惰或無(wú)能的緣故造成的，而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題造成的，屬

16、于基本風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果不同，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。1.純粹風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無(wú)獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果只有兩種：或者損失，或者無(wú)損失，沒(méi)有獲利的可能性?；馂?zāi)、疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。又如，一個(gè)人買(mǎi)了一輛汽車(chē)，他立即就會(huì)面臨一些風(fēng)險(xiǎn)，如汽車(chē)碰撞、丟失等。對(duì)這個(gè)車(chē)主來(lái)說(shuō)，結(jié)果只可能有兩種：或者發(fā)生損失，或者沒(méi)有損失，因此，他面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。2.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指那些既存在損失可能性，也存在獲利可能性的風(fēng)險(xiǎn)，它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能：損失、無(wú)損失也無(wú)獲利、獲利。股票是說(shuō)明投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)很好的例子。人們購(gòu)買(mǎi)股票以后，必然面

17、臨三種可能的結(jié)果：股票的價(jià)格下跌，持股人遭受損失2；股票價(jià)格不變，持股人無(wú)損失但也不獲利；股票價(jià)格上漲，持股人獲利。又如生產(chǎn)商所面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格上漲時(shí)，生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大，這是一種損失；而當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格下跌時(shí)，生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小，則其盈利就會(huì)增大；而當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格不變時(shí)，生產(chǎn)商無(wú)損失也無(wú)獲利。3.二者在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的比較對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)做出區(qū)分是非常重要的，因?yàn)槎咴诤芏喾矫娑加兴煌?，這就使得適用的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也有所區(qū)別。首先，如果要控制風(fēng)險(xiǎn)，則很多純粹風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)采取一定的措施來(lái)影響產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。例如，一個(gè)工廠面臨

18、火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，它可以采取安裝煙火報(bào)警器、自動(dòng)噴淋系統(tǒng)、防火卷簾等設(shè)備以及加強(qiáng)職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可能性及損失幅度。而大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個(gè)公司面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于造成匯率波動(dòng)的經(jīng)濟(jì)因素，一個(gè)公司是根本無(wú)法控制的。面對(duì)這類(lèi)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)承受體（即承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的組織或個(gè)人）可以從提高自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或回避風(fēng)險(xiǎn)等角度來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。其次，如果要想在損失發(fā)生后獲得補(bǔ)償，則大多數(shù)純粹風(fēng)險(xiǎn)都可以選擇保險(xiǎn)來(lái)管理。2這些可以通過(guò)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)稱為可保風(fēng)險(xiǎn)，它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出，大數(shù)定律是保險(xiǎn)公司預(yù)估損失以及厘定費(fèi)率時(shí)的一個(gè)重要的理論基礎(chǔ)。另外，某個(gè)被

19、保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí)，其他的被保險(xiǎn)人不會(huì)同時(shí)都遭受這種損失，這樣就可以通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行損失的分?jǐn)偂６^大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生變化無(wú)常，很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測(cè)未來(lái)?yè)p失，當(dāng)某個(gè)市場(chǎng)因素，如利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，可能有一大批企業(yè)會(huì)受到負(fù)面影響，這些都不符合傳統(tǒng)保險(xiǎn)運(yùn)作原理的要求，不是傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象，這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)就通常使用金融衍生合約來(lái)管理，由于價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在給一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者帶來(lái)?yè)p失的同時(shí)，可能使另一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者獲益，因此和保險(xiǎn)的損失分?jǐn)偛煌鹑谘苌霞s的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給可能獲取收益的一方。最后，從損失的角度來(lái)說(shuō)，純粹風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失與投機(jī)風(fēng)

20、險(xiǎn)不同，它是社會(huì)財(cái)富和人身的凈損失。如2008年中國(guó)漢川大地震造成超過(guò)8451億元的直接經(jīng)濟(jì)損失，又如2011年日本“311”震災(zāi)的直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)16.9萬(wàn)億日元，是1995年阪神大地震的損失的1.8倍。除了這些直接損失以外，純粹風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)造成大量的間接損失，如稅收減少、社會(huì)福利費(fèi)減少、價(jià)格波動(dòng)、人們實(shí)際生活水平降低等。而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，一部分人遭受了損失，另一部分人卻可能從中獲利。實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)事故并沒(méi)有改變社會(huì)財(cái)富的總量，沒(méi)有產(chǎn)生凈損失，只是將社會(huì)財(cái)富在一定范圍和程度上進(jìn)行了重新分配。因此，從整個(gè)社會(huì)的角度來(lái)說(shuō)，對(duì)一些純粹風(fēng)險(xiǎn)采取損失控制的做法比進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資要積極。例如水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，即便是有了成熟

21、的水災(zāi)保險(xiǎn)，如果只是保險(xiǎn)，沒(méi)有一系列相應(yīng)的損失控制的做法，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者個(gè)體來(lái)說(shuō)水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)可能就降低了，但整個(gè)地區(qū)甚至國(guó)家的水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有降低。這里值得一提的是，美國(guó)的“國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃”之所以比較成功，就是因?yàn)樗鼘⒈ｋU(xiǎn)和損失控制有機(jī)地結(jié)合在一起，達(dá)到了降低全社會(huì)水災(zāi)總損失的目的。金融風(fēng)險(xiǎn)大部分金融風(fēng)險(xiǎn)源自市場(chǎng)中商品價(jià)格、利率或匯率波動(dòng)，如果是涉及股票和金融衍生品業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，還會(huì)受到這些交易的影響。由這些因素造成的風(fēng)險(xiǎn)也常稱為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，它是企業(yè)普遍面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。例如，一個(gè)石油生產(chǎn)商面臨石油價(jià)格降低的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又面臨勞動(dòng)力價(jià)格上升的風(fēng)險(xiǎn)；他在籌融資的過(guò)程中，將面臨利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，利率上漲會(huì)影

22、響授信的條件；如果其產(chǎn)品出口到國(guó)外，則匯率波動(dòng)也會(huì)對(duì)他產(chǎn)生影響。由此可見(jiàn)，這三種價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響是廣泛的，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理和策略管理的過(guò)程中，不可避免地都會(huì)涉及對(duì)現(xiàn)有以及未來(lái)的產(chǎn)品和服務(wù)在銷(xiāo)售和生產(chǎn)過(guò)程中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的另一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，它是指企業(yè)客戶和當(dāng)事人不能履行承諾的支付時(shí)所面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有純粹風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，帶給企業(yè)的只能是損失，不存在收益的可能性。絕大多數(shù)企業(yè)在應(yīng)收賬目上都面臨一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)于商業(yè)銀行這樣的金融機(jī)構(gòu)，由于它們有相當(dāng)數(shù)量的貸款業(yè)務(wù)，這些貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是借款人拖欠不還的信用風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)

23、險(xiǎn)源于流動(dòng)性的不確定變化。這里的流動(dòng)性有兩層含義，一種指的是某項(xiàng)金融產(chǎn)品以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上流通、交易以及變現(xiàn)等的能力，另一種含義是指一個(gè)人或一個(gè)機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品運(yùn)轉(zhuǎn)流暢、銜接完善的程度。也就是說(shuō)，前者的流動(dòng)性是針對(duì)某項(xiàng)產(chǎn)品而言的，后者的流動(dòng)性是針對(duì)某個(gè)機(jī)構(gòu)而言的，如第一章所提及的“百富勤”的案例中，“百富勤”就因自身流動(dòng)性不足而陷于不利境地。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因某些金融因素的不確定性，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)失誤而使經(jīng)濟(jì)主體遭受損失的不確定性。因外國(guó)政府的行為而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生損失的不確定性即國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。例如，一家銀行對(duì)某外國(guó)政府或由外國(guó)政府擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)放跨國(guó)界貸款，如果該外國(guó)政府發(fā)生政

24、權(quán)更迭，新的政府拒付前政府所欠的外債，則這家銀行就將收不回貸款。又如，一家銀行對(duì)某外國(guó)公司發(fā)放跨國(guó)界貸款，但由于該外國(guó)政府實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，導(dǎo)致外匯無(wú)法匯出，也將使這家銀行遭受損失。危害性風(fēng)險(xiǎn)及其損失1、危害性風(fēng)險(xiǎn)危害性風(fēng)險(xiǎn)指的是對(duì)安全和健康有危害的風(fēng)險(xiǎn)，它們都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)而言，傳統(tǒng)上的“風(fēng)險(xiǎn)管理”指的就是對(duì)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。影響企業(yè)的主要危害性風(fēng)險(xiǎn)包括：（1）財(cái)產(chǎn)損毀風(fēng)險(xiǎn)由于物理?yè)p壞、被盜或政府征收（被外國(guó)政府沒(méi)收財(cái)產(chǎn)）而引起的公司資產(chǎn)價(jià)值減少的風(fēng)險(xiǎn)。（2）法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)由于給客戶、供應(yīng)商、股東以及其他團(tuán)體帶來(lái)人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損失，從而必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。（3）員工傷害風(fēng)險(xiǎn)

25、員工受到了工傷范圍內(nèi)所指的人身傷害，按照員工賠償法必須進(jìn)行賠償，以及承擔(dān)其他法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。（4）員工福利風(fēng)險(xiǎn)一般公司都會(huì)制訂員工福利計(jì)劃，當(dāng)員工死亡、生病或傷殘時(shí)同意給予一定的費(fèi)用支付，而這些費(fèi)用的支付是不確定的，我們稱之為員工福利風(fēng)險(xiǎn)。2、危害性風(fēng)險(xiǎn)的損失危害性風(fēng)險(xiǎn)的損失可以分為直接損失和間接損失。任何一次危害性風(fēng)險(xiǎn)所致風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失形態(tài)均離不開(kāi)這些類(lèi)型。如一個(gè)制造類(lèi)企業(yè)遭受火災(zāi)，被燒毀的廠房和機(jī)器設(shè)備為直接損失，如果有員工受到傷害，或者燒毀了寄托人存放在此的財(cái)物，所發(fā)生的費(fèi)用也都是直接損失。如果機(jī)器設(shè)備被燒毀，則會(huì)使得這些設(shè)備未受損失時(shí)可以產(chǎn)生的正常利潤(rùn)減少甚至完全喪失；企業(yè)的生產(chǎn)中

26、斷很可能永久失去一些客戶，或者企業(yè)按合同必須在一定時(shí)期內(nèi)交付產(chǎn)品，那么企業(yè)就可能需要以很高的成本租賃替代設(shè)備來(lái)繼續(xù)維持生產(chǎn)；當(dāng)直接損失很大時(shí)，企業(yè)的實(shí)力下降，這可能會(huì)使得其獲取貸款或發(fā)行新股的成本增加，當(dāng)融資成本很高時(shí)，企業(yè)還可能會(huì)放棄一些盈利很好的投資項(xiàng)目；如果損失巨大，企業(yè)還有可能要進(jìn)入破產(chǎn)程序，進(jìn)行費(fèi)用昂貴的破產(chǎn)清算，以上這些都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)的間接損失。國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的管理聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局，是負(fù)責(zé)國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的唯一行政和財(cái)政代理人。美國(guó)是由50個(gè)州組成的聯(lián)邦制政府，各州政府具有相對(duì)獨(dú)立的行政和管理權(quán)力。1950年以后，聯(lián)邦政府通過(guò)法律，必要時(shí)可以向各州地方政府提供緊急事務(wù)幫助。19

27、79年，震驚全球的“三里島事件”發(fā)生后，卡特總統(tǒng)隨即簽發(fā)總統(tǒng)執(zhí)行法案，組建一體化的應(yīng)對(duì)災(zāi)難和危機(jī)的機(jī)構(gòu)聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局，作為危機(jī)應(yīng)對(duì)中事后管理的牽頭機(jī)構(gòu)。FEMA總部設(shè)在華盛頓特區(qū)，在全美設(shè)有10個(gè)區(qū)域辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)若干州的緊急事務(wù)管理。各州也設(shè)有州緊急事務(wù)管理機(jī)構(gòu)。美國(guó)的防洪救災(zāi)主要依靠州政府和州以下的縣、市事務(wù)管理局提出申請(qǐng)報(bào)告，聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局立即組織審查，并派人到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；當(dāng)FEMA認(rèn)為發(fā)生的災(zāi)害超出州政府的救災(zāi)能力時(shí)，會(huì)立即向總統(tǒng)報(bào)告。同時(shí)FEMA協(xié)調(diào)各部門(mén)做好進(jìn)入災(zāi)區(qū)一切準(zhǔn)備，在總統(tǒng)簽字授權(quán)后，F(xiàn)EMA立即協(xié)調(diào)各部門(mén)按計(jì)劃開(kāi)展救災(zāi)工作。對(duì)于總統(tǒng)宣布的災(zāi)害，F(xiàn)EMA將負(fù)責(zé)：(1

28、)評(píng)估災(zāi)害損失并決定救援的需求；（2）組織災(zāi)害救援，處理貸款和保險(xiǎn)理賠的申請(qǐng)、審批和發(fā)放等；（3）建立聯(lián)邦與州的災(zāi)區(qū)辦公室，根據(jù)聯(lián)邦應(yīng)急反應(yīng)計(jì)劃，協(xié)調(diào)其他26個(gè)在聯(lián)邦應(yīng)急反應(yīng)計(jì)劃上簽約的聯(lián)邦部委的抗災(zāi)減災(zāi)活動(dòng)；（4）通過(guò)FEMA主辦的報(bào)紙、廣播和電子郵箱及時(shí)向公眾通報(bào)災(zāi)情；（5）探討減輕未來(lái)災(zāi)害的途徑。此外，F(xiàn)EMA的職責(zé)還包括與保險(xiǎn)業(yè)合作開(kāi)展洪水保險(xiǎn)的銷(xiāo)售和售后服務(wù)，與國(guó)家的助貧機(jī)構(gòu)合作保護(hù)個(gè)人抵押，增強(qiáng)洪水保險(xiǎn)效益意識(shí)以及為方便洪水保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)途徑提供幫助。國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的具體管理工作由FEMA下屬的聯(lián)邦保險(xiǎn)管理局負(fù)責(zé)。FIA最初是由國(guó)會(huì)授權(quán)住宅建設(shè)與城市發(fā)展部組建的，1979年FEMA成

29、立后，F(xiàn)IA轉(zhuǎn)歸FEMA領(lǐng)導(dǎo)。除了管理工作以外，它還負(fù)責(zé)對(duì)參加了洪水保險(xiǎn)的居民提供聯(lián)邦資助的洪水保險(xiǎn)費(fèi)。目前，私營(yíng)保險(xiǎn)公司根據(jù)國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的指導(dǎo)出售洪水保險(xiǎn)，F(xiàn)IA僅負(fù)責(zé)有關(guān)管理工作，并代表政府撥付保險(xiǎn)賠償費(fèi)的補(bǔ)助款。國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的具體操作1.銷(xiāo)售國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃從制訂之初到1978年，都是由民間保險(xiǎn)公司通過(guò)美國(guó)洪水保險(xiǎn)協(xié)會(huì)進(jìn)行銷(xiāo)售。1978年到1983年11月，僅由其通過(guò)契約者和保險(xiǎn)代理人進(jìn)行洪水保險(xiǎn)銷(xiāo)售和開(kāi)展業(yè)務(wù)。1981年，聯(lián)邦保險(xiǎn)局再次努力將民間保險(xiǎn)公司納入到NFIP之中。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)邦保險(xiǎn)局建立了保險(xiǎn)代理人通過(guò)私人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售洪水保險(xiǎn)的體制。2.購(gòu)買(mǎi)根據(jù)銷(xiāo)售辦法，如果社

30、區(qū)參加了國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃，就可以選擇兩種方法購(gòu)買(mǎi)洪水保險(xiǎn)：第一種方法是在其所在州持準(zhǔn)購(gòu)證到信譽(yù)較好的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)銷(xiāo)處和經(jīng)紀(jì)人處購(gòu)買(mǎi)；第二種方法是從參加WYO的保險(xiǎn)公司的經(jīng)銷(xiāo)處購(gòu)買(mǎi)。這兩種方法都是基于同等條件的。3.保單生效期通常在保險(xiǎn)單購(gòu)買(mǎi)后，要有30天的等待期，保單才開(kāi)始生效。但有兩種情況例外：（1）如果購(gòu)買(mǎi)的洪水保險(xiǎn)與貸款的業(yè)務(wù)相聯(lián)系，就沒(méi)有等待期。在保險(xiǎn)申請(qǐng)和保險(xiǎn)費(fèi)支付后，貸款期內(nèi)保險(xiǎn)就生效。（2）如果開(kāi)始購(gòu)買(mǎi)洪水保險(xiǎn)時(shí)，正值洪水風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)圖改版的13個(gè)月內(nèi)，那么只有一天的等待期。除了上述兩種情況外，聯(lián)邦洪水保險(xiǎn)局還發(fā)布了一個(gè)政策，規(guī)定在下述情況下將不執(zhí)行30天的等待期：（1）已經(jīng)有了洪水保

31、險(xiǎn)單，但因?yàn)橐M(jìn)行貸款或是增加或繼續(xù)原來(lái)的貸款而需要增加保額，增加的保額只要在遞交保險(xiǎn)申請(qǐng)和保險(xiǎn)費(fèi)支付兌現(xiàn)后，就在貸款期內(nèi)保持有效。（2）由于地圖改版的原因而要求增加保額，該增加保額只要在遞交保險(xiǎn)申請(qǐng)和保險(xiǎn)費(fèi)支付兌現(xiàn)后的第一天的中午12點(diǎn)就生效。（3）由于貸款者決定某一個(gè)未做洪水保險(xiǎn)的貸款需要強(qiáng)制洪水保險(xiǎn)，該保險(xiǎn)單在遞交保險(xiǎn)申請(qǐng)和保險(xiǎn)費(fèi)支付兌現(xiàn)后即刻生效。（4）為原有的保單續(xù)保，在重定票據(jù)收到后即行生效。4.索賠任何洪水損失發(fā)生后，保險(xiǎn)單持有人必須立刻向保險(xiǎn)公司或機(jī)構(gòu)報(bào)告。保險(xiǎn)公司會(huì)立即指派調(diào)停者受理此事。客戶須在損失發(fā)生后60天內(nèi)提供損失證明。如果是“WYOProgram”的保險(xiǎn)公司，索賠須

32、遵從該公司的程序，但遞交損失證明60天的期限是相同的。損失證明是客戶對(duì)所要索賠的損失的評(píng)估價(jià)值，通?？蓮恼{(diào)停者那里取得印刷好的表格。如果在保單接收前房屋及其內(nèi)的財(cái)產(chǎn)實(shí)際上已經(jīng)遭受損失，則該損失稱為“進(jìn)行中的損失”。國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的任何保單都不為該損失提供保障。洪水保險(xiǎn)客戶不會(huì)得到超過(guò)保單總保額的賠償金。所以業(yè)主在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)單時(shí)要慎重考慮，并與保險(xiǎn)公司或經(jīng)紀(jì)人商量所需購(gòu)買(mǎi)的總保額。日本企業(yè)財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)制度1.日本企業(yè)財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的承保與投保日本企業(yè)財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)是商業(yè)性保險(xiǎn)，它作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（火險(xiǎn)）的附加險(xiǎn)而由民營(yíng)保險(xiǎn)公司單獨(dú)承保，政府并不參與，發(fā)生損失后政府也不承擔(dān)賠償責(zé)任，這一點(diǎn)和家庭財(cái)

33、產(chǎn)不同。在投保時(shí)，企業(yè)可以投保火災(zāi)保險(xiǎn)并特約投保地震保險(xiǎn)。承保企業(yè)財(cái)產(chǎn)地震風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)范圍必須經(jīng)政府批準(zhǔn)，并取得這項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)權(quán)。由于民營(yíng)保險(xiǎn)公司承受能力的限制，企業(yè)財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)也采取了限額承保方式，也就是說(shuō)，已經(jīng)投保了地震附加險(xiǎn)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)即使發(fā)生了全損，作為被保險(xiǎn)人的企業(yè)從保險(xiǎn)公司那里獲得的保險(xiǎn)賠償也只能相當(dāng)于實(shí)際損失的一部分。同樣的道理，這種做法既可以緩解民營(yíng)保險(xiǎn)公司承保能力的限制，使遭受地震損失的企業(yè)獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，又可以避免對(duì)民營(yíng)保險(xiǎn)公司造成過(guò)大的賠償風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于具體的業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司自行決定是否承保，也可以自行安排再保險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)的再保險(xiǎn)大多采取由比例再保險(xiǎn)和超額再保

34、險(xiǎn)相互組合的承保方式。由于在比例再保險(xiǎn)條件下，再保險(xiǎn)費(fèi)率受原保險(xiǎn)費(fèi)率制約，再保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人選擇余地很小，因此，再保險(xiǎn)公司更傾向于采用超額賠款再保險(xiǎn)的方式承保。日本企業(yè)財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的責(zé)任與家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的范圍基本相同：包括地震所造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的直接損壞和埋沒(méi)，以及火災(zāi)（包括連鎖性火災(zāi)）和沖毀所造成的損失。2.日本企業(yè)財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的費(fèi)率企業(yè)財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的費(fèi)率由保險(xiǎn)公司自行設(shè)定，保險(xiǎn)公司可以參考其他公司的設(shè)定模式和地震保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)的費(fèi)率水平，也可以按照自己的模式進(jìn)行厘定。決定企業(yè)財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的費(fèi)率差異的因素主要包括財(cái)產(chǎn)所在地區(qū)、結(jié)構(gòu)、建筑時(shí)期和地基的不同等。例如，日本在1972年和1981年

35、兩次修改建筑物標(biāo)準(zhǔn)法，此后所建的建筑物抗震性能大大提高，這就可以用建筑時(shí)期來(lái)反映，在這個(gè)時(shí)期之后所建的建筑物費(fèi)率就會(huì)降低。日本家庭財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)制度1.家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的程序日本的法律規(guī)定，對(duì)于家庭財(cái)產(chǎn)，由政府和民營(yíng)保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。具體操作上，家庭財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)業(yè)務(wù)先由民營(yíng)保險(xiǎn)公司承保，然后全部分給由日本各保險(xiǎn)公司參股成立的地震再保險(xiǎn)公司；地震再保險(xiǎn)公司自留一部分風(fēng)險(xiǎn)，其余按各保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額再回分給各保險(xiǎn)公司；超出限額的部分由國(guó)家承擔(dān)最終賠付責(zé)任。在承保方式上，日本采取了超額賠款再保險(xiǎn)的方式，具體做法是：750億日元以下的損失由民營(yíng)保險(xiǎn)公司全部承擔(dān)，750億日元至8186億日元的

36、損失由民營(yíng)保險(xiǎn)公司和政府各承擔(dān)50%，8186億日元至41000億日元的部分由政府承擔(dān)95%，民間承擔(dān)5%。這里，41000億日元的劃分是根據(jù)1995年阪神大地震如果發(fā)生，在1999年將造成的損失。由此看出，日本地震保險(xiǎn)制度的宗旨是：較小的損失由民營(yíng)保險(xiǎn)公司承擔(dān)，大的巨災(zāi)損失由民營(yíng)保險(xiǎn)公司和政府共同承擔(dān)，而特大的巨災(zāi)損失主要由政府承擔(dān)。2.家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的承保限額日本的家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)是作為家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)由民營(yíng)保險(xiǎn)公司和政府共同承保的。由于政府財(cái)政和保險(xiǎn)公司的承受能力的限制，家庭財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)采取限額承保的方式，保險(xiǎn)金額限定為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（火險(xiǎn)）的保險(xiǎn)金額的30%50%。也就是說(shuō)，家庭財(cái)產(chǎn)

37、即使投保了地震附加險(xiǎn)，如果發(fā)生全損，也只能從民營(yíng)保險(xiǎn)公司和政府那里獲得一部分損失補(bǔ)償。這樣的保險(xiǎn)制度在某種程度上來(lái)說(shuō)是一種折中的辦法，一方面，這種安排有效地發(fā)揮了民營(yíng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和政府兩方面的作用，克服了民營(yíng)保險(xiǎn)公司對(duì)嚴(yán)重地震損失承受能力的限制，對(duì)地震風(fēng)險(xiǎn)提供一定的保險(xiǎn)保障，使遭受地震損失的居民獲得必要的援助；另一方面，承保限額的設(shè)定又可以將保險(xiǎn)公司和政府的責(zé)任控制在一定限度內(nèi)，避免它們承擔(dān)過(guò)大的賠償風(fēng)險(xiǎn)。3.家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的責(zé)任范圍與賠償日本家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的責(zé)任范圍包括：地震所造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的直接損壞、埋沒(méi)損失、火災(zāi)（包括連鎖性火災(zāi)）和沖毀所造成的損失。其中，埋沒(méi)損失是指地震發(fā)生時(shí)由于建筑物

38、倒塌等原因所造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)被埋沒(méi)而造成的損失；火災(zāi)損失是指由地震引起的火災(zāi)（包括連鎖性火災(zāi)）造成的損失；沖毀損失是指由地震引起的堤壩破裂、決口等使保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)被沖毀而造成的損失。為了保護(hù)居民家庭的利益，使其在地震發(fā)生后能夠通過(guò)保險(xiǎn)渠道獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，日本的地震保險(xiǎn)制度還規(guī)定，如果承保家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，其承保的業(yè)務(wù)由其他各保險(xiǎn)公司分擔(dān)。在賠償金額上，首先依損壞程度分為局部損失、半損和全損三大類(lèi)，根據(jù)類(lèi)別確定具體數(shù)額。4.家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率日本家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的費(fèi)率由損害保險(xiǎn)費(fèi)率算定會(huì)2負(fù)責(zé)厘定。對(duì)地震風(fēng)險(xiǎn)影響最大的兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，一是區(qū)域，二是建筑物類(lèi)型，日本家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的費(fèi)率

39、就按地區(qū)和建筑物結(jié)構(gòu)不同而分別計(jì)算。費(fèi)率由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分構(gòu)成。首先，根據(jù)過(guò)去502年間發(fā)生的372次有損地震的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，聽(tīng)取地震學(xué)、地震工學(xué)專家的意見(jiàn)，估算出預(yù)期損失額，再以該損失額除以年數(shù)計(jì)算出平均損失額，最后以年平均損失額除以現(xiàn)有保險(xiǎn)金額得出平均純費(fèi)率。由于日本的法律規(guī)定了家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)具有非商業(yè)性，因此在附加費(fèi)率中不包括保險(xiǎn)公司的預(yù)期利潤(rùn)率。家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)費(fèi)率，由政府與專業(yè)再保險(xiǎn)公司共同商定。5.地震風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提存由于政府承擔(dān)的家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模涉及在地震發(fā)生后政府的賠償責(zé)任，尤其是大的地震所引起的政府的賠償責(zé)任很可能會(huì)大大超過(guò)其提存的地震風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的規(guī)模，

40、一旦出現(xiàn)這種情況，就需要?jiǎng)佑么罅康呢?cái)政資金。因此，政府承擔(dān)的家庭財(cái)產(chǎn)地震保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模每年都要提交國(guó)會(huì)審議。政府要設(shè)立專項(xiàng)再保險(xiǎn)會(huì)計(jì)管理，與一般財(cái)政分開(kāi)。對(duì)于其所收取的再保險(xiǎn)費(fèi)，支付保險(xiǎn)賠償后的剩余部分要全部結(jié)存，作為政府的地震風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。民間保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)費(fèi)收入中扣除所支付的保險(xiǎn)金和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用后，如有剩余，也要作為地震風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金全部提存。為了保證地震風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的安全和具有很好的流動(dòng)性，使地震發(fā)生后能夠?qū)κ軗p居民家庭及時(shí)提供補(bǔ)償，地震風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金只能以投資債券的形式加以運(yùn)用?？陀^風(fēng)險(xiǎn)源1.自然環(huán)境自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險(xiǎn)源，地震、干旱和過(guò)度降水都可能導(dǎo)致?lián)p失，當(dāng)然，它也可能是機(jī)遇的來(lái)源，例如，睛朗的

41、天氣就可能使旅游業(yè)收入增長(zhǎng)。2.人為環(huán)境自然環(huán)境復(fù)雜多變，但隨著對(duì)大自然的不斷探索，人們已經(jīng)掌握了很多規(guī)律，一些自然現(xiàn)象可以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，還有一些自然現(xiàn)象可以在概率的意義上預(yù)測(cè)，而人為環(huán)境由于有人的因素在起作用，其規(guī)律摸索起來(lái)就較為困難，在分析風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源時(shí)，可以將人為環(huán)境進(jìn)一步細(xì)分如下：（1）社會(huì)環(huán)境社會(huì)環(huán)境是指人們的道德信仰、價(jià)值觀、行為方式、社會(huì)結(jié)構(gòu)和制度。當(dāng)人們的道德信仰和價(jià)值觀受到?jīng)_擊時(shí)，就可能發(fā)生一些意想不到的事件，這些事件可能會(huì)影響到企業(yè)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售。此外，不同國(guó)家和地區(qū)的社會(huì)環(huán)境可能有很大差別。當(dāng)一個(gè)公司要拓展國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)，就會(huì)面臨社會(huì)環(huán)境帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，美國(guó)人和日本人在價(jià)值觀和行為

42、方式上有很大的差別，許多美國(guó)的商業(yè)經(jīng)理在開(kāi)始要進(jìn)入日本市場(chǎng)時(shí)都覺(jué)得日本社會(huì)獨(dú)特的價(jià)值觀和道德標(biāo)準(zhǔn)給他們的業(yè)務(wù)帶來(lái)了很大的不確定性。（2）政治環(huán)境政治環(huán)境主要通過(guò)政府的政策對(duì)一個(gè)企業(yè)產(chǎn)生影響，如貨幣政策、財(cái)政政策等。在一個(gè)國(guó)家，政治環(huán)境可能是非常重要的風(fēng)險(xiǎn)源，尤其是國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人更換時(shí)，原來(lái)的很多政策就可能發(fā)生改變，從而對(duì)某些特定的企業(yè)產(chǎn)生重大影響。如減少對(duì)地方政府的資助、制定嚴(yán)格的有害廢料處理?xiàng)l例等。政策的變化有時(shí)也會(huì)使企業(yè)受益，如我國(guó)的西部開(kāi)發(fā)政策和東北發(fā)展戰(zhàn)略，都會(huì)給這些地區(qū)的一些企業(yè)帶來(lái)新的機(jī)遇。在國(guó)際領(lǐng)域，政治環(huán)境非常復(fù)雜，一些政府是民主政府，也有一些政府可能會(huì)對(duì)商業(yè)活動(dòng)抱有敵意，外資可能

43、被當(dāng)?shù)卣涔珱](méi)收，稅收政策也可能突然發(fā)生變化。跨國(guó)公司在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，都要考慮東道國(guó)的政治環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要了解東道國(guó)政府是如何上臺(tái)的、權(quán)力是如何交接的以及政治管理中的參與者和政治組織機(jī)構(gòu)是怎樣一種狀況。（3）經(jīng)濟(jì)環(huán)境企業(yè)的很多風(fēng)險(xiǎn)，尤其是市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，都和經(jīng)濟(jì)環(huán)境密不可分。雖然從一定程度上來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境可以直接從政治環(huán)境中延伸出來(lái)，但經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化也導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)環(huán)境中出現(xiàn)了一些前所未有的新變化。政府對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有影響，但政府并不能完全控制經(jīng)濟(jì)環(huán)境。（4）法律環(huán)境在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，相當(dāng)一部分不確定性來(lái)自司法系統(tǒng)。對(duì)于我國(guó)這樣處于轉(zhuǎn)型期的國(guó)家，法律也在隨著市場(chǎng)情況的變化而進(jìn)行調(diào)整，這些標(biāo)準(zhǔn)的變化很

44、難事先預(yù)測(cè)。從整個(gè)國(guó)際環(huán)境的角度來(lái)看，各種不同法律體系的存在對(duì)企業(yè)提出了重大挑戰(zhàn)，如果是跨國(guó)公司，那么就會(huì)面臨非常復(fù)雜的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于產(chǎn)品責(zé)任法、汽車(chē)責(zé)任法、合同法和環(huán)境保護(hù)法這些與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理密切相關(guān)的法律，各國(guó)之間的條款可能有很大差別。（5）操作環(huán)境操作環(huán)境是指企業(yè)的運(yùn)作和程序。對(duì)雇員進(jìn)行提拔、雇傭和解雇的制度可能產(chǎn)生法律責(zé)任，生產(chǎn)過(guò)程可能使雇員面臨人身風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的活動(dòng)可能危害環(huán)境，根據(jù)相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)法受到懲罰。操作環(huán)境也可能帶來(lái)收益，因?yàn)椴僮鳝h(huán)境是一個(gè)企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的直接來(lái)源。主觀風(fēng)險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但人類(lèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)卻并不完全都是客觀的，換句話說(shuō)，由于我們所掌握的信息有限，

45、或者風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、估算的能力有限，實(shí)踐中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)往往摻雜了主觀的判斷，而當(dāng)主觀判斷和客觀實(shí)際有差別時(shí)，就可能給面臨風(fēng)險(xiǎn)的組織帶來(lái)不確定性。這種不確定不是由它本來(lái)面臨的客觀風(fēng)險(xiǎn)造成的，而是由進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員造成的，我們將這種風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源稱為認(rèn)知環(huán)境。來(lái)自客觀風(fēng)險(xiǎn)源和主觀風(fēng)險(xiǎn)源的不確定可以分別被稱為隨機(jī)不確定和模糊不確定。隨機(jī)不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計(jì)意義上的不確定，是由大量的經(jīng)歷或試驗(yàn)所揭示出的一種性質(zhì)。它是指那些有明確的定義，但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定。例如投幣試驗(yàn)就是一個(gè)典型的隨機(jī)不確定的例子，我們無(wú)法確定未來(lái)一次投幣的結(jié)果是正面還是反面，但有一點(diǎn)是肯定的，即

46、其正、反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由此可知，隨機(jī)不確定不是由于人們對(duì)事件不了解，而是由于事件結(jié)果所固有的狹義的不唯所造成的，即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確定，但結(jié)果的概率分布唯一確定。又如“一個(gè)縣在某一年的水災(zāi)受災(zāi)面積占當(dāng)年播種面積的比例大于10%”這個(gè)事件是有明確定義的，但在未來(lái)的任何一年里，誰(shuí)都無(wú)法預(yù)料它是否一定發(fā)生，而只能給出一個(gè)概率值，表示其在未來(lái)任何一年里發(fā)生的概率是多少。因此，我們用概率論來(lái)處理隨機(jī)不確定。模糊不確定是一種廣義的結(jié)果不唯一，這里，不僅結(jié)果的取值不唯一，而且各種可能取值的概率也不能確定，即不能確定結(jié)果概率分布函數(shù)中的參數(shù)或函數(shù)形式本身。這種不確定是由于我們對(duì)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)發(fā)

47、展機(jī)制缺乏深刻的認(rèn)識(shí)而造成的。由于我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)決定了我們的行為，當(dāng)我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和實(shí)際有差別時(shí)，事先的決策就可能是錯(cuò)誤的，這就會(huì)帶來(lái)新的損失。風(fēng)險(xiǎn)清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問(wèn)卷，上面非常全面地列出了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這些清單都很長(zhǎng)，因?yàn)樗鼈冊(cè)噲D將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi)，清單中的項(xiàng)目包括修理或重置資產(chǎn)的成本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對(duì)照清單上的每一項(xiàng)都要回答：“我們公司會(huì)面臨這樣的風(fēng)險(xiǎn)嗎？”在回答這些問(wèn)題的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險(xiǎn)框架。這些標(biāo)準(zhǔn)表格的優(yōu)點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)方便，適合新公司、初次想構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的公司或缺乏專

48、業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的公司使用，這些表格可以幫助他們系統(tǒng)地識(shí)別出最基本的風(fēng)險(xiǎn)，并降低忽略重要風(fēng)險(xiǎn)源的可能性。但是，標(biāo)準(zhǔn)表格也有兩個(gè)嚴(yán)重的局限。首先，由于這些清單都是標(biāo)準(zhǔn)化的，適合于所有企業(yè)，因此針對(duì)性就較差，一個(gè)特殊企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)就可能沒(méi)有包含進(jìn)去。其次，這些清單都是在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理階段設(shè)計(jì)出來(lái)的，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理只考慮純粹風(fēng)險(xiǎn)，不涉及投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)清單中也都沒(méi)有關(guān)于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在使用這些表格時(shí)，要認(rèn)識(shí)到這些局限性，使用一些輔助手段來(lái)配合風(fēng)險(xiǎn)清單的應(yīng)用，彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)清單的不足。比較常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)清單有風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表、保單檢視表和資產(chǎn)暴露分析表。1、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表是由保險(xiǎn)公司的專

49、業(yè)人員及有關(guān)學(xué)會(huì)就企業(yè)可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報(bào)告書(shū)，它包含了所有的純粹風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)用較多的調(diào)查表是由美國(guó)管理學(xué)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)和國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理研究所分別編制的，又稱為“事實(shí)的發(fā)現(xiàn)者”。2、保單檢視表保單檢視表是將保險(xiǎn)公司現(xiàn)行出售的保險(xiǎn)單所列出的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表的項(xiàng)目綜合而成的問(wèn)卷式表格。這種表格突出了對(duì)公司所面臨的可保風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查，但在不可保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方面就有一定的缺陷，此外，使用這種表格時(shí)要求使用者具有保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)，對(duì)保單性質(zhì)和條款有較深的了解。3、資產(chǎn)一暴露分析表美國(guó)管理學(xué)會(huì)在設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表之后，又編制了資產(chǎn)一暴露分析表供企業(yè)界使用。該表的內(nèi)容分為兩大類(lèi)，一類(lèi)是

50、資產(chǎn)，包括實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，另一類(lèi)是損失暴露，包括直接損失暴露、間接損失暴露和第三者責(zé)任損失暴露。這種表格從另一個(gè)角度列舉了企業(yè)所有的資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失，它不僅僅局限于可保風(fēng)險(xiǎn)，也包含不可保的純粹風(fēng)險(xiǎn)，如果將它和風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表配合使用，會(huì)取得更好的效果。在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單的過(guò)程中，還需要配合以其他輔助方法作為補(bǔ)充，才能識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)清單中沒(méi)有包括的一個(gè)企業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輔助方法有很多，常用的有財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖法、事故樹(shù)法、現(xiàn)場(chǎng)檢查法和風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法等。在實(shí)踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補(bǔ)充的。（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)一定期間內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映

51、，它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，包括企業(yè)的建筑物、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品種類(lèi)、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項(xiàng)目。財(cái)務(wù)報(bào)表還可以反映出企業(yè)內(nèi)各部門(mén)之間的相互關(guān)系，企業(yè)對(duì)供貨方、消費(fèi)者的依賴程度，企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)狀況，企業(yè)過(guò)去處理風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)開(kāi)支以及過(guò)去曾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失規(guī)模等。財(cái)務(wù)報(bào)表法是由克里德?tīng)栍?962年提出的。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是，首先，因?yàn)槿魏纹髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最終涉及的不是現(xiàn)金就是財(cái)產(chǎn)，所以對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行研究會(huì)非常可靠和客觀；其次，財(cái)務(wù)報(bào)表很容易得到，不像現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法或流程圖法那樣需要花費(fèi)大量的時(shí)間實(shí)地采集資料和繪制特別的圖表；再次，應(yīng)用財(cái)務(wù)報(bào)表法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果也是用財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)的形式表達(dá)的，企業(yè)中其他管理人

52、員和銀行家等外部人員易于接受；最后，雖然財(cái)務(wù)報(bào)表法在初期只是用來(lái)識(shí)別純粹風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際上因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表中也包含投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的信息，所以這種方法也可以用來(lái)識(shí)別企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)重要的財(cái)務(wù)報(bào)表有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等。通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表，我們可以得到損失暴露的信息，損益表中體現(xiàn)了公司業(yè)務(wù)盈虧風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表則反映了現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)用財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是從損失暴露入手，先找出損失暴露，再設(shè)想可能對(duì)這些損失暴露有影響的風(fēng)險(xiǎn)源。以企業(yè)的建筑物為例，企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負(fù)債表中予以注明，出租的建筑物以附注的形式注明，未來(lái)建筑物的購(gòu)置在預(yù)算和戰(zhàn)略計(jì)劃中注明。明確了這些現(xiàn)有的和未來(lái)

53、將有的建筑物之后，就能考慮與它們相聯(lián)系的潛在損失，包括一旦發(fā)生損毀后的修理費(fèi)用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的價(jià)值、建筑物無(wú)法使用時(shí)的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內(nèi)受到傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物，還要考慮它被損壞時(shí)對(duì)租賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。按照這樣一種思維方式，利用財(cái)務(wù)報(bào)表就能夠識(shí)別出企業(yè)面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)。（二）流程圖法流程圖法是指根據(jù)生產(chǎn)過(guò)程或管理流程來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。應(yīng)用這種方法時(shí)，首先要將企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程按照各階段的順序繪制成圖。流程圖的類(lèi)型有很多，按流程的內(nèi)容劃分，可分為內(nèi)部流程圖和外部流程圖；按流程的表現(xiàn)形式劃分，可分為實(shí)物流程圖和價(jià)值流程圖。1.內(nèi)

54、部流程圖與外部流程圖只包含生產(chǎn)制造過(guò)程的流程圖稱為內(nèi)部流程圖，包含供貨與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的流程圖稱為外部流程圖。2.實(shí)物流程圖與價(jià)值流程圖實(shí)物流程圖反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應(yīng)到成品完成的生產(chǎn)全過(guò)程，除了像上述流程圖那樣將各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連線連接起來(lái)以外，每個(gè)環(huán)節(jié)（如車(chē)間A、倉(cāng)庫(kù)B）中還標(biāo)出產(chǎn)品名稱，連線上則標(biāo)出流動(dòng)產(chǎn)品的數(shù)量。從實(shí)物流程圖中可以明顯看出各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)之間的依賴關(guān)系。例如，車(chē)間A的產(chǎn)品供給車(chē)間C和D，車(chē)間C生產(chǎn)出的材料又供給車(chē)間E等。由于連線上標(biāo)出了產(chǎn)品流動(dòng)的數(shù)量，如果某個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，其他環(huán)節(jié)所受的影響就很容易推斷出來(lái)。價(jià)值流程圖和實(shí)物流程圖非常相似，所不同的是，在實(shí)

55、物流程圖中，各環(huán)節(jié)中以及環(huán)節(jié)之間的連線上標(biāo)出的是物品的名稱和數(shù)量，而價(jià)值流程圖標(biāo)出的是物品的價(jià)值。3.流程圖的分析流程圖繪制完畢后，就要對(duì)其進(jìn)行靜態(tài)與動(dòng)態(tài)分析。所謂靜態(tài)分析，就是對(duì)圖中的每一個(gè)環(huán)節(jié)逐一調(diào)查，找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并分析風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失后果。例如對(duì)圖5.1進(jìn)行分析時(shí)，就要思考這些問(wèn)題：“1號(hào)倉(cāng)庫(kù)和2號(hào)倉(cāng)庫(kù)面臨火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)嗎？面臨水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)嗎？”“著色車(chē)間的顏料和溶劑目前怎樣放置？采取了適當(dāng)?shù)拇胧┮苑肋@些原料失火嗎？地板是否干凈，有沒(méi)有可能導(dǎo)致工人摔倒？”“是否有某種危險(xiǎn)對(duì)半成品庫(kù)構(gòu)成威脅？”“成品倉(cāng)庫(kù)有沒(méi)有防火設(shè)施？成品有沒(méi)有可能被水浸泡？”類(lèi)似于這樣的問(wèn)題都是針對(duì)單獨(dú)某個(gè)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的，

56、而動(dòng)態(tài)分析則著眼于各個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如，時(shí)尚制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫(kù)，然后再開(kāi)始縫制，那么半成品庫(kù)就是整個(gè)生產(chǎn)流程中一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，一旦發(fā)生重大事故，公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。再如，公司有七成的原料來(lái)自供應(yīng)商甲，一旦該供應(yīng)商不能按期供貨，就可能導(dǎo)致公司的連帶營(yíng)業(yè)中斷。又如，時(shí)尚制衣公司的產(chǎn)品90%外銷(xiāo)美國(guó)，那么，影響美國(guó)拒絕或減少購(gòu)買(mǎi)中國(guó)成衣的因素，也是連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。 由此可以看出，流程圖法的思路是，依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的程序，將公司的運(yùn)作分成一個(gè)一個(gè)的環(huán)節(jié)，再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。這樣更有

57、助于識(shí)別關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并可進(jìn)行初步的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。流程圖法的優(yōu)點(diǎn)在于清晰、形象，基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)，而且對(duì)于營(yíng)業(yè)中斷和連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別極為有效。但流程圖只強(qiáng)調(diào)事故的結(jié)果，并不關(guān)注損失的原因，因此，要想分析風(fēng)險(xiǎn)因素，就要和其他方法配合使用。（三）事故樹(shù)分析法事故樹(shù)分析是美國(guó)貝爾電話實(shí)驗(yàn)室于1962年首先提出的。它最早被應(yīng)用于空間項(xiàng)目，之后，這種方法得到迅速發(fā)展，并不斷改進(jìn)。事故樹(shù)是一種樹(shù)狀圖，由節(jié)點(diǎn)和連線組成，節(jié)點(diǎn)表示某一具體環(huán)節(jié)，連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，這些都和流程圖相似，但不同的是，流程圖關(guān)注的是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，而事故樹(shù)關(guān)注的是事故的原因。它是一種邏輯分析過(guò)程，遵循邏輯演

58、繹的分析原則，從某一事故的結(jié)果開(kāi)始，分析各種可能引起事故的原因。事故樹(shù)法既可以進(jìn)行定量分析，也可以進(jìn)行定性分析，既可以求出事故發(fā)生的概率，也可以識(shí)別系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。同時(shí)，事故樹(shù)簡(jiǎn)單、形象，邏輯性強(qiáng)，應(yīng)用廣泛。（四）現(xiàn)場(chǎng)檢查與交流法有的時(shí)候，用上面這些方法仍然難以識(shí)別出全部的風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查各個(gè)部門(mén)的運(yùn)作是十分重要的，這是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須做的事情。通過(guò)直接觀察企業(yè)的各種設(shè)施及進(jìn)行的各項(xiàng)操作，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能夠深入了解企業(yè)的活動(dòng)和行為方式。在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查前要做好充足的準(zhǔn)備，對(duì)所要調(diào)查的部門(mén)及其風(fēng)險(xiǎn)暴露做一個(gè)大致的了解，準(zhǔn)備好現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查表，對(duì)所調(diào)查的每一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行填寫(xiě)。如果對(duì)某一個(gè)項(xiàng)目不是第一次

59、調(diào)查，則要找出上次填過(guò)的表格進(jìn)行對(duì)照。再次檢查時(shí)就要重點(diǎn)檢查減壓閥是否修好了?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的優(yōu)點(diǎn)非常明顯，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以借此獲得第一手資料。同時(shí)，在實(shí)踐中，雖然這是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理最直接發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的方法，但風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理畢竟不可能時(shí)刻在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的第一線，最了解企業(yè)運(yùn)作的是一線人員，他們不一定都有非常敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理卻可以從他們的介紹中覺(jué)察到風(fēng)險(xiǎn)。這樣，在現(xiàn)場(chǎng)檢查之余，和其他部門(mén)的交流就顯得極為重要，而與各部門(mén)管理人員建立和維持良好的關(guān)系也有助于管理的促進(jìn)。這種交流既可以是口頭的經(jīng)常性報(bào)告，也可以是書(shū)面的定期報(bào)告。一套完善的交流制度是現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的有效補(bǔ)充，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過(guò)這種交流不僅可以認(rèn)識(shí)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)沒(méi)有發(fā)覺(jué)的

60、風(fēng)險(xiǎn)隱患，還能隨時(shí)掌握在兩次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查之間出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查方法最大缺點(diǎn)就是需要花費(fèi)大量的時(shí)間，成本較高。（五）風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法以上各種方法主要針對(duì)已經(jīng)存在的生產(chǎn)流程或操作環(huán)節(jié)，而對(duì)于擬建設(shè)的項(xiàng)目，可以應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法。1.資料的收集資料和數(shù)據(jù)的完備性直接決定著風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的成功與否，尤其對(duì)于擬籌建的項(xiàng)目，因?yàn)轫?xiàng)目運(yùn)作以后的各種情況在當(dāng)前來(lái)說(shuō)都是預(yù)想的，因此，那些將要成為事實(shí)的信息就更為重要，風(fēng)險(xiǎn)管理者要從這些信息中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的跡象。這些資料包括項(xiàng)目本身的情況、項(xiàng)目的環(huán)境以及二者之間的關(guān)系，具體包括：（1）項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的說(shuō)明書(shū)項(xiàng)目完成之后，要向市場(chǎng)或社會(huì)提供產(chǎn)品或服務(wù)。項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)涉及多