1、北碚區(qū)2019年度農(nóng)村改廁項目績效評價報告北碚區(qū)2019年農(nóng)村改廁項目 績 效 評 價 報 告重通會所咨（2020）045號重慶通冠會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司二二年七月目 錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc49157050 一、項目概況 PAGEREF _Toc49157050 h 1 HYPERLINK l _Toc49157051 （一）項目背景 PAGEREF _Toc49157051 h 1 HYPERLINK l _Toc49157052 （二）項目基本情況 PAGEREF _Toc49157052 h 2 HYPERLINK l _Toc491570

2、53 （三）項目資金情況 PAGEREF _Toc49157053 h 4 HYPERLINK l _Toc49157054 二、績效評價工作情況 PAGEREF _Toc49157054 h 4 HYPERLINK l _Toc49157055 （一）評價主要目的 PAGEREF _Toc49157055 h 4 HYPERLINK l _Toc49157056 （二）評價政策依據(jù) PAGEREF _Toc49157056 h 4 HYPERLINK l _Toc49157057 （三）評價重點內(nèi)容 PAGEREF _Toc49157057 h 5 HYPERLINK l _Toc49157

3、058 （四）評價方式方法 PAGEREF _Toc49157058 h 5 HYPERLINK l _Toc49157059 （五）評價指標(biāo)體系 PAGEREF _Toc49157059 h 5 HYPERLINK l _Toc49157060 三、績效評價指標(biāo)分析情況 PAGEREF _Toc49157060 h 6 HYPERLINK l _Toc49157061 （一）項目投入 PAGEREF _Toc49157061 h 6 HYPERLINK l _Toc49157062 （二）項目管理 PAGEREF _Toc49157062 h 7 HYPERLINK l _Toc491570

4、63 （三）項目產(chǎn)出 PAGEREF _Toc49157063 h 10 HYPERLINK l _Toc49157064 （四）項目效果 PAGEREF _Toc49157064 h 12 HYPERLINK l _Toc49157065 四、績效評價總體結(jié)論 PAGEREF _Toc49157065 h 13 HYPERLINK l _Toc49157066 五、項目主要問題及建議 PAGEREF _Toc49157066 h 13 HYPERLINK l _Toc49157067 附件： PAGEREF _Toc49157067 h 18- PAGE 17 -北碚區(qū)2019年度農(nóng)村改廁項

5、目績效評價報告- PAGE 1 -北碚區(qū)2019年度農(nóng)村改廁項目績效評價報告重通會所咨2020045號為加強財政資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見(渝委發(fā)201912號)、重慶市市級部門政策和項目績效管理辦法（試行）（渝財績201919號）文件的精神，北碚區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）委托重慶通冠會計師事務(wù)所組織成立了績效評價工作組，對北碚區(qū)2019年度農(nóng)村改廁項目財政資金進行了績效評價?，F(xiàn)將評價情況報告如下：一、項目概況（一）項目背景為改善人居環(huán)境和保障群眾健康、推進城鄉(xiāng)融合發(fā)展，北碚區(qū)愛國衛(wèi)生運動委員會辦公室（以下簡稱“區(qū)愛衛(wèi)辦”）根據(jù)重慶市農(nóng)村人居環(huán)境整

6、治工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)的通知（渝農(nóng)村人居環(huán)境整治組20191號）、關(guān)于印發(fā)的通知（渝農(nóng)村人居環(huán)境整治組20192號）和北碚區(qū)委、北碚區(qū)政府開展農(nóng)村“廁所革命”和實施一批民生實事的部署，結(jié)合北碚區(qū)農(nóng)村衛(wèi)生廁所改造建設(shè)三年規(guī)劃和年度實施計劃（2018-2020年），制定了北碚區(qū)農(nóng)村衛(wèi)生廁所改造建設(shè)2019年實施方案（以下簡稱“實施方案”）以進一步推動2019年農(nóng)村人居環(huán)境整治農(nóng)村改廁工作。（二）項目基本情況1.目標(biāo)任務(wù)及實施范圍2019年，全區(qū)農(nóng)村改廁的目標(biāo)是“改建農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所4700戶，農(nóng)村衛(wèi)生廁所普及率達到88%，建成農(nóng)村公共廁所10座”。其中納入民生實事無害化衛(wèi)生廁所改造任務(wù)數(shù)為1500

7、戶，以三格式無害化衛(wèi)生廁所改造建設(shè)為主，主要涉及北溫泉、龍鳳橋、東陽、蔡家崗、歇馬、水土、復(fù)興、靜觀、施家梁、童家溪、澄江、天府、柳蔭、三圣、金刀峽共15個街鎮(zhèn)。本次評估的范圍為納入民生實事無害化衛(wèi)生廁所改造，任務(wù)數(shù)共1500戶。各街鎮(zhèn)任務(wù)數(shù)見下表：街鎮(zhèn)衛(wèi)生廁所改建任務(wù)/戶納入民生實事無害化衛(wèi)生廁所改造/戶街鎮(zhèn)衛(wèi)生廁所改建任務(wù)/戶納入民生實事無害化衛(wèi)生廁所改造/戶備注施家梁鎮(zhèn)7630復(fù)興街道19360現(xiàn)場抽樣、自建童家溪鎮(zhèn)126100靜觀鎮(zhèn)936200現(xiàn)場抽樣、外包東陽街道478180澄江鎮(zhèn)625180蔡家崗街道9960北溫泉街道5540歇馬街道18360龍鳳橋街道3850水土街道12060三

8、圣鎮(zhèn)612120天府鎮(zhèn)152100金刀峽鎮(zhèn)346100柳蔭鎮(zhèn)661160合計470015002.項目實施時間及步驟（1）啟動階段（2019年5月31日前）一是各街道（鎮(zhèn)）根據(jù)年初摸底調(diào)查情況，普遍開展“廁所革命”的目的意義和健康教育宣傳，在此基礎(chǔ)上，按照“自愿申報、擇優(yōu)選擇”的原則確定項目實施村，于5月10日前上報北碚區(qū)2019年農(nóng)村改廁項目申請審批表。二是落實改廁項目施工隊伍，并組織施工人員參加項目管理和改廁技術(shù)專題培訓(xùn)。三是組織示范改造。改廁工作全面鋪開前，各項目村要連片建設(shè)5戶以上示范戶。（2）實施階段（2019年6月10日-8月30日）2019年8月30日前要完成2019年改廁任務(wù)。為

9、確保改廁質(zhì)量，改廁實施前期，區(qū)、街道（鎮(zhèn)）愛衛(wèi)辦切實加強督查指導(dǎo)，7月底前要完成對項目街道（鎮(zhèn)）及村的第一輪督查；項目實施中期，不定期組織開展督查。（3）驗收階段（2019年9月）9月上旬，街道（鎮(zhèn)）愛衛(wèi)辦組織進行全面自查驗收。區(qū)愛衛(wèi)辦對各項目單位改廁數(shù)量、工程質(zhì)量、化糞池編號、污水分流及接入使用和環(huán)境衛(wèi)生等情況進行逐戶驗收考核。3.建設(shè)方式項目由區(qū)愛衛(wèi)辦統(tǒng)籌安排，區(qū)衛(wèi)生健康委負(fù)責(zé)開展具體工作，各街鎮(zhèn)按照實施方案，根據(jù)實際情況選取農(nóng)戶自建或者施工方承包建設(shè)的方式，施工隊按照一事一議的程序和要求，由各實施村村委會確定并與施工方簽訂協(xié)議。4.建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)村衛(wèi)生廁所改造建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村改廁技術(shù)規(guī)范農(nóng)村

10、戶廁衛(wèi)生規(guī)范（GB19379-2012）、糞便無害化衛(wèi)生要求（GB7959-2012）等標(biāo)準(zhǔn)和重慶市農(nóng)村戶廁建設(shè)規(guī)范（渝衛(wèi)辦發(fā)201941號）。（三）項目資金情況項目年度預(yù)算4,900,000元，區(qū)衛(wèi)生健康委根據(jù)改廁任務(wù)向區(qū)財政局申請預(yù)撥1000元/戶，作為項目啟動資金，另申請100元/戶作為進行培訓(xùn)、宣傳等項目相關(guān)活動的工作經(jīng)費，項目由區(qū)愛衛(wèi)辦驗收后，據(jù)實結(jié)算剩余資金。截止2019年12月31日，區(qū)衛(wèi)生健康委（區(qū)愛衛(wèi)辦）累計支出1,947,500元。二、績效評價工作情況（一）評價主要目的通過對項目實施以及財政專項資金使用情況的調(diào)研和評價，客觀反映項目的實施狀態(tài)、財政資金使用效益，總結(jié)項目成功

11、經(jīng)驗，科學(xué)研判項目實施以及資金使用過程中存在的難題和局限，為進一步提升預(yù)算管理水平、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置提供決策參考，為未來類似項目專項資金安排、政策制度建設(shè)、預(yù)算績效的推進提供必要的借鑒。（二）評價政策依據(jù)主要包括：重慶市北碚區(qū)愛國衛(wèi)生運動委員會關(guān)于印發(fā)的通知（北碚愛衛(wèi)發(fā)20191號）重慶市北碚區(qū)愛國衛(wèi)生運動委員會辦公室關(guān)于印發(fā)北碚區(qū)2019年民生實事農(nóng)村改廁項目考核驗收工作方案的通知等相關(guān)文件；區(qū)愛衛(wèi)辦項目管理資料、實施方案、驗收方案等資料；街鎮(zhèn)愛衛(wèi)辦項目管理資料、檔案資料等；相關(guān)財務(wù)資料；其他相關(guān)國家、地區(qū)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。（三）評價重點內(nèi)容重點評價該項目財政專項資金使用的規(guī)范

12、性、安全性和有效性，項目完成的數(shù)量、質(zhì)量以及評價項目的經(jīng)濟效益、社會效益和可持續(xù)性等。項目評價區(qū)間為2019年全年度。本次進行現(xiàn)場調(diào)查的街鎮(zhèn)為龍鳳橋街道、復(fù)興街道、靜觀鎮(zhèn)、北溫泉街道、澄江鎮(zhèn)。（四）評價方式方法本次評價采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式實施，具體采用了比較法、因素分析法、公眾評判法等評價方法。1比較法。通過對績效目標(biāo)與實施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。2因素分析法。通過綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。3公眾評判法。通過專家評估、公眾問卷等對專項資金使用效果進行評判。（五）評價指標(biāo)體系根據(jù)項目的目標(biāo)

13、、實施方案、考核標(biāo)準(zhǔn)等，經(jīng)與區(qū)財政局、區(qū)衛(wèi)生健康委充分討論，擬定重慶市北碚區(qū)2019年度農(nóng)村改廁項目財政資金績效評價指標(biāo)體系。整個指標(biāo)體系分為項目投入（10分），項目管理（20分），項目產(chǎn)出（30分），項目效果（40分）。共設(shè)置了4個一級指標(biāo)，7個二級指標(biāo)，19個三級指標(biāo)。北碚區(qū)2019年度農(nóng)村改廁項目財政資金績效評價指標(biāo)體系及評分表見附件1。三、績效評價指標(biāo)分析情況按照北碚區(qū)2019年度農(nóng)村改廁項目財政資金績效評價指標(biāo)體系中設(shè)定的指標(biāo)逐一展開分析。（一）項目投入1.項目立項立項合規(guī)性：根據(jù)北碚區(qū)農(nóng)村衛(wèi)生廁所改造建設(shè)三年規(guī)劃和年度實施計劃（2018-2020年），結(jié)合往年改廁情況，區(qū)愛衛(wèi)辦制定

14、了項目實施方案，明確了北碚區(qū)2019年度改廁的重點任務(wù)、項目實施時間與步驟、保障措施、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等具體內(nèi)容，各項決策經(jīng)過必要的論證及集體決策，按照規(guī)定程序進行，各項文件、材料符合相關(guān)要求?？冃繕?biāo)合理性：根據(jù)項目基本信息表及績效目標(biāo)(2019-2021年)，項目產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)為北碚區(qū)2019年改廁目標(biāo)任務(wù)為4700戶，未具體分解無害化衛(wèi)生廁所改造任務(wù)數(shù)，其余質(zhì)量、成本、時效、效益等指標(biāo)缺失。2.資金落實資金分配：區(qū)衛(wèi)生健康委根據(jù)改廁任務(wù)向區(qū)財政局申請預(yù)撥1000元/戶，作為項目啟動資金，另申請100元/戶作為進行培訓(xùn)、宣傳等項目相關(guān)活動的工作經(jīng)費，項目由區(qū)愛衛(wèi)辦驗收后，據(jù)實結(jié)算剩余資金。資金到位：

15、項目年初預(yù)算3,500,000元，截止2019月12月底預(yù)算追加1,400,000元，已全部到位。（二）項目管理1.資金管理預(yù)算管理情況：2019年項目年初預(yù)算資金3,500,000元，2019年12月追加預(yù)算1,400,000元（含市級農(nóng)村改廁市級引導(dǎo)資金400,000元），截止2019年12月31日，區(qū)衛(wèi)生健康委（區(qū)愛衛(wèi)辦）累計支出1,947,500元，資金預(yù)算執(zhí)行率39.74%，結(jié)余主要原因系項目整體進度滯后，結(jié)算緩慢等。管理制度健全性：項目資金管理制度基本健全，主要參照項目實施方案及其附件、區(qū)衛(wèi)生健康委專項資金管理辦法等相關(guān)規(guī)定進行管理。資金使用合規(guī)性：項目資金使用基本合規(guī)，均為?？顚?/p>

16、用，資金撥付方式及使用范圍按照預(yù)算執(zhí)行。財務(wù)監(jiān)控有效性：項目資金來源為財政補助，同時接受財政、審計、紀(jì)檢及主管部門等單位的監(jiān)督、檢查，相應(yīng)的監(jiān)控機制基本完善。2.業(yè)務(wù)管理組織管理：項目由區(qū)愛衛(wèi)辦統(tǒng)籌工作，區(qū)衛(wèi)生健康委負(fù)責(zé)具體開展，北溫泉街道等15個街鎮(zhèn)配合實施，項目組織機構(gòu)健全，組織構(gòu)成合理，運轉(zhuǎn)有效。管理制度健全性：區(qū)愛衛(wèi)辦制定了實施方案、北碚區(qū)2019年民生實事農(nóng)村改廁項目考核驗收工作方案等文件對項目進行管理，項目管理制度基本健全。另外，由于運輸、貨源等原因部分實施村建設(shè)材料單價差別較大，工程綜合單價控制難度較大，如北溫泉街道金剛村石子單價為80元/噸，澄江鎮(zhèn)柏林村石子單價為160元/噸，

17、柏林村石子單價比金剛村的高出一倍；龍鳳橋街道龍車村單價為195元/噸，而轉(zhuǎn)龍村河沙單價為300元/噸，轉(zhuǎn)龍村河沙單價比龍車村高出約二分之一。制度執(zhí)行有效性：項目基本能夠按照相關(guān)文件、制度要求執(zhí)行，但在抽查中發(fā)現(xiàn)，各街鎮(zhèn)仍存在一定的疏漏與不足。在項目初期，根據(jù)區(qū)愛衛(wèi)辦發(fā)布的實施方案，“各項目實施村初步方案中應(yīng)明確改廁對象的條件，并召開村民（代表）會議表決，采取無記名投票表決或?qū)嵜仆镀北頉Q”，但各實施村除明確了“家里有衛(wèi)生廁所的才能申報”外，沒有明確其他改廁對象的條件或進行投票表決，一定程度上影響了決策的民主性。項目實施方案要求“嚴(yán)格落實三公示三審查責(zé)任制。三公示，即事前公示符合條件的改廁農(nóng)戶名

18、單；事中，對集中采購的材料、施工進展情況進行公示；事后，對項目實施情況、資金到位情況、檢查驗收情況進行公示”，但絕大部分實施村都僅對改廁農(nóng)戶名單進行了公示公開，沒有做好集中采購的材料、施工進展情況、項目實施情況等信息的公示公開工作，一定程度上影響了項目實施的透明度和民主性。在后續(xù)管理方面，“所有項目村均應(yīng)與農(nóng)戶簽訂交互使用責(zé)任書，明確農(nóng)村衛(wèi)生廁所衛(wèi)生保潔、糞渣清掏、后續(xù)維修、安全管理等責(zé)任，積極引導(dǎo)群眾形成正確用廁、規(guī)范護廁的良好行為。按照屬地化管理原則，村（居）委會作為農(nóng)村公廁管理主體，要建立并落實農(nóng)村公廁衛(wèi)生保潔、糞渣清掏、后續(xù)維修、安全管理等管護制度”，但除復(fù)興街道與各農(nóng)戶簽訂了戶廁管護

19、承諾書、澄江鎮(zhèn)與各村簽了管控責(zé)任書外，各抽查街鎮(zhèn)及實施村沒有按實施方案中的要求簽訂交互使用責(zé)任書以及建立落實具體的管護制度，現(xiàn)場走訪也發(fā)現(xiàn)存在部分農(nóng)戶使用維護不到位的情況。同時，各街鎮(zhèn)及實施村也沒有做好實施方案中要求的“要公開管理責(zé)任人基本信息，建立群眾監(jiān)督工作機制”工作，一定程度上影響了各村戶廁的后續(xù)管護工作和監(jiān)督。項目跟蹤管理情況：項目跟蹤管理上的問題主要體現(xiàn)在實施期間，各街鎮(zhèn)及實施村資料留存和上下級單位溝通交流方面。首先，北溫泉街道及實施村（金剛村）在文件資料留檔和工作的留痕上還需加強，主要表現(xiàn)在沒有留存專題培訓(xùn)、公示、宣傳等相關(guān)的資料或照片，無法體現(xiàn)其工作過程。其次，因各街鎮(zhèn)及實施村的

20、項目進度整體較實施方案滯后，檢查到各街鎮(zhèn)及實施村的中期進度相關(guān)資料時，發(fā)現(xiàn)在項目建設(shè)過程留存的相關(guān)資料較少，只有施工合同（協(xié)議）、開始施工的時間以及驗收完成的時間，而期間除每月由街鎮(zhèn)向區(qū)愛衛(wèi)辦提交臺賬外，缺少其他能夠定期詳細(xì)體現(xiàn)項目建設(shè)中期進度和實施村建設(shè)狀況及成果的資料留痕，同時街鎮(zhèn)、區(qū)衛(wèi)生健康委等上級單位難以對施工情況及進度進行監(jiān)督，也沒有留存中期關(guān)于改廁建設(shè)督查、巡查相關(guān)的資料，上下級在建設(shè)中期缺乏恰當(dāng)?shù)臏贤ń涣?、進度管控機制不到位等，一定程度上導(dǎo)致了項目建設(shè)整體的滯后，從而又影響了后續(xù)驗收與結(jié)算的時間。目前基層上報的結(jié)算資料質(zhì)量不高，同時街鎮(zhèn)、區(qū)衛(wèi)生健康委對結(jié)算資料質(zhì)量的把控有待提高，

21、如部分結(jié)算資料中存在單價與數(shù)量乘積不等于總價等明顯的錯誤，導(dǎo)致項目結(jié)算資料修改、補充情況耗時較長，結(jié)算進程緩慢。（三）項目產(chǎn)出1.完成數(shù)量情況據(jù)統(tǒng)計，截止2019年12月31日，北碚區(qū)無害化衛(wèi)生廁所改造任務(wù)數(shù)1500戶，實際建設(shè)1739戶，驗收合格1217戶，任務(wù)完工合格率81.13%。具體完成量見下表：序號街鎮(zhèn)任務(wù)數(shù)建設(shè)數(shù)不合格數(shù)整改前驗收合格數(shù)結(jié)算數(shù)1北溫泉街道40401327402龍鳳橋街道50501238463東陽街4蔡家崗60411229365歇馬街道6061655616水土街道6070862697復(fù)興街道6083479828靜觀鎮(zhèn)200200-1249施家

22、梁街道30300303010童家溪街道10012110111-11天府鎮(zhèn)1002926325812澄江13柳蔭鎮(zhèn)16025445209-14三圣鎮(zhèn)1201205664-15金刀峽鎮(zhèn)10013729108133總計1500173932212178792.完成時效情況根據(jù)實施方案中關(guān)于“項目實施時間與步驟”的規(guī)定，改廁項目主要分3個階段，分別為啟動階段（2019年5月31日前）、實施階段（2019年6月10日-8月30日）、驗收階段（2019年9月）。但在抽查中發(fā)現(xiàn)，各街鎮(zhèn)及實施村均未按照實施方案中的時間規(guī)定推進項目進程，項目整體存在一定的滯后性。北碚區(qū)2019年度改廁項

23、目抽樣街鎮(zhèn)推進情況甘特圖見下： 年份2019年2020年月份56789101112123456實施方案（標(biāo)準(zhǔn)）啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結(jié)算結(jié)算龍鳳橋街道啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結(jié)算結(jié)算復(fù)興街道啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結(jié)算結(jié)算靜觀鎮(zhèn)啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結(jié)算結(jié)算北溫泉街道啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結(jié)算結(jié)算澄江鎮(zhèn)啟動階段啟動實施階段實施驗收階段驗收項目結(jié)算結(jié)算注：以上時間信息參考各街鎮(zhèn)及實施村的相關(guān)會議記錄、施工合同（協(xié)議）、農(nóng)戶自主申請表、補助資金結(jié)算明細(xì)清單、自查驗收卡、驗收報告、申請項目資金結(jié)算的函、財務(wù)收付款憑

24、證等資料，但由于各階段并非完全獨立，分界時間點有一定模糊性，且個別街鎮(zhèn)涉及實施村較多，各村開工時間等有差別，故圖中的時間為各街鎮(zhèn)在各階段涉及的大致的時間段。3.質(zhì)量達標(biāo)情況各項目實施村雖建設(shè)主體各有不同，但經(jīng)過了專題培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)，按照實施方案中規(guī)定的建設(shè)規(guī)范完成了改廁建設(shè)任務(wù)，并且改廁質(zhì)量依次通過了村、街鎮(zhèn)和區(qū)三級檢查、驗收，大部分不合格對象及時進行了整改，并且再次接受了區(qū)衛(wèi)生健康委的整改檢查。但現(xiàn)場及電話調(diào)查發(fā)現(xiàn)，澄江鎮(zhèn)柏林村陳朝芬、民權(quán)村張忠寶等農(nóng)戶反映，修建的三格式化糞池存在不同程度的滲水問題，后期質(zhì)量整改效果有待加強。（四）項目效果1.經(jīng)濟效益改廁項目改善了農(nóng)村的糞便處理過程，提高了

25、周邊的衛(wèi)生健康環(huán)境，從側(cè)面上來說降低了農(nóng)村周邊居民以及飼養(yǎng)的動物因環(huán)境衛(wèi)生問題而感染疾病的風(fēng)險，從而降低了農(nóng)戶可能會承擔(dān)的醫(yī)療費用及相關(guān)支出，同時降低了國家可能會承擔(dān)的相關(guān)醫(yī)療費用支出，一定程度上減輕了個人和社會的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。2.社會效益項目的實施切實改善了農(nóng)村的衛(wèi)生環(huán)境，提高了農(nóng)村居民的生活質(zhì)量和身體素質(zhì)，同時讓農(nóng)戶感受到了國家和社會的關(guān)懷，增強了農(nóng)戶響應(yīng)國家號召、攜手共建美麗鄉(xiāng)村的主動性，這對于促進社會和諧穩(wěn)定、建設(shè)社會主義新農(nóng)村具有重大意義。3.可持續(xù)影響作為農(nóng)村“廁所革命”及民生實事的重要組成部分，從中央到地方均建立了項目中期規(guī)劃，項目的實施了持續(xù)改善了農(nóng)村的糞便處理方式，提高了周邊的衛(wèi)

26、生健康環(huán)境，同時改廁項目也具有深厚的政策支持與財政資金支持，具有一定的可持續(xù)性。但實地走訪時發(fā)現(xiàn)，受農(nóng)村居民生活習(xí)慣及自身意識影響，少部分已改造廁所后期的持續(xù)維護情況不佳，如靜觀鎮(zhèn)陡梯村、澄江鎮(zhèn)轉(zhuǎn)龍村部分農(nóng)戶，給農(nóng)田施肥后因嫌麻煩而沒有關(guān)上化糞池，不利于化糞池持續(xù)發(fā)揮其設(shè)計作用，同時也對周邊環(huán)境衛(wèi)生造成不良影響，影響了項目可持續(xù)效益的發(fā)揮。4.滿意度本次評價主要以實地調(diào)查和電話調(diào)查方式為主,涉及龍鳳橋街道、北溫泉街道、復(fù)興街道、靜觀鎮(zhèn)、澄江鎮(zhèn)5個街鎮(zhèn)共220戶，經(jīng)統(tǒng)計，其中43.18%服務(wù)對象對項目非常滿意，55.00%服務(wù)對象對項目基本滿意，服務(wù)對象綜合滿意度為98.18%。 四、績效評價總

27、體結(jié)論經(jīng)績效評價工作組對北碚區(qū)愛衛(wèi)辦2019年度農(nóng)村改廁項目實施資料的收集、整理、統(tǒng)計、分析、綜合；經(jīng)評價組從項目投入、項目管理、項目產(chǎn)出、項目效果四個方面的指標(biāo)進行評議打分，績效得分 83.5 分，項目績效評價等次為： 良 。五、項目主要問題及建議進度管控方面目前項目整體進程較為滯后，根據(jù)實施方案項目主要分3個階段，分別為啟動階段（2019年5月31日前）、實施階段（2019年6月10日-8月30日）、驗收階段（2019年9月）。抽查中發(fā)現(xiàn)，各街鎮(zhèn)及實施村均未按照實施方案中的時間規(guī)定推進項目進程，項目整體存在一定的滯后性。同時，項目進度管理措施不到位，大部分街鎮(zhèn)及實施村針對項目進度滯后的情況

28、除口頭催促施工方外，無其他有效獎懲措施，如無項目進度倒排表，無工期滯后懲罰機制等。在進度滯后長年存在的情況，區(qū)衛(wèi)生健康委也未實施新的培訓(xùn)、管控、考核等解決措施，項目管理還有待加強。建議嚴(yán)格把控項目進度，加強溝通與督查，各實施村、各街鎮(zhèn)、區(qū)愛衛(wèi)辦之間要加強溝通，具體負(fù)責(zé)項目實施的單位和相關(guān)人員應(yīng)通過定期報告等形式對工作進度及成果進行匯報，加強中期督查，以便于項目的跟蹤管理和質(zhì)量把控。同時街鎮(zhèn)及實施村要對建設(shè)進度嚴(yán)重滯后的情況建立重點督查督辦措施，可在合同中明確進度違約懲罰條款并嚴(yán)格執(zhí)行，合理編制項目建設(shè)進度倒排計劃，以加快建設(shè)及推進力度，爭取早日完工，促進項目建設(shè)方的加快實施進度。預(yù)算管理方面一

29、是項目整體存在一定的滯后性，導(dǎo)致項目資金預(yù)算執(zhí)行率不高。2019年度項目預(yù)算資金總額4,900,000元，截止2019年12月31日，區(qū)衛(wèi)生健康委累計支出1,947,500元，資金預(yù)算執(zhí)行率僅39.74%。查看項目財務(wù)資料也發(fā)現(xiàn)不少街鎮(zhèn)2018年改廁項目剩余資金在2019年底才進行結(jié)算。2020年區(qū)財政局結(jié)合項目以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整了項目資金安排的時間結(jié)點，適當(dāng)減少項目年初預(yù)算安排，同時通過預(yù)算追加方式對項目資金進行保障，以提高財政資金配置效率。建議區(qū)衛(wèi)生健康委與區(qū)財政局進一步探索或調(diào)整財政資金安排的時間結(jié)點及方式，待大部分項目開工條件、完成時間基本明確時再通過預(yù)算追加等方式安排財政資金

30、，減少財政資金的沉積，提高財政資源的配置效益。二是所設(shè)立的績效指標(biāo)過于單一，不利于后期評價。根據(jù)項目基本信息表及績效目標(biāo)(2019-2021年)，項目產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)為北碚區(qū)2019年改廁目標(biāo)任務(wù)為4700戶，未具體分解無害化衛(wèi)生廁所改造任務(wù)數(shù)，其余質(zhì)量、成本、時效、效益等指標(biāo)缺失，不利項目預(yù)算管理及后期評價。建議區(qū)衛(wèi)生健康委設(shè)定項目績效指標(biāo)時，將項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，并通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，績效指標(biāo)與項目任務(wù)數(shù)、預(yù)算額或資金量還應(yīng)盡量匹配，便于項目預(yù)算管理及評價。跟蹤執(zhí)行方面一是項目實施方案中的民主評議制、工程合同（協(xié)議）制、“三公示”“三審查”責(zé)任制、管護責(zé)任制等內(nèi)容未在基層得到徹底的執(zhí)行（具體情況詳見本報告第三、（二）、2點，管理制度健全性）。二是各街鎮(zhèn)及實施村資料留存與歸檔工作水平各有差異，部分街鎮(zhèn)項目留痕與資料歸檔工作有待提高（具體情況詳見本報告第三、（二）、2點，項目跟蹤管理情況）。三是