1、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理巴塞爾新資本協(xié)議中商業(yè)銀行風(fēng)險分類1、信用風(fēng)險2、市場風(fēng)險3、操作風(fēng)險4、其它風(fēng)險商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理信用風(fēng)險的定義信用風(fēng)險是由于債務(wù)人不能依據(jù)契約規(guī)定，按時足額償付應(yīng)付款項的一種可能性。由于信用風(fēng)險涉及本金的安全，而市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險只是部分地影響一項資產(chǎn)或負債的價值，對于同等規(guī)模的風(fēng)險暴露額來說，信用風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失，要比市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失大得多，因此，信用風(fēng)險是金融風(fēng)險中最主要的一種風(fēng)險，是儲戶與銀行存在的主要矛盾。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理市場風(fēng)險： 因市場價格變動而使被用于交易的資

2、產(chǎn)或可交易的資產(chǎn)的價值發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。 來自于市場價格波動，包含利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。來自于市場價格波動，又稱價格風(fēng)險。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理操作風(fēng)險（營運風(fēng)險）：實例定義：銀行辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，必須做出補償或賠償；法律文書有漏洞，被人鉆了空子；內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)、恐怖襲擊等等 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件，造成損失的風(fēng)險。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理操作風(fēng)險幾乎是最主

3、要的風(fēng)險，信用風(fēng)險是表現(xiàn)，操作風(fēng)險是根源，根據(jù)統(tǒng)計89%的風(fēng)險來自操作風(fēng)險。法人治理結(jié)構(gòu)法律環(huán)境社保體系收入分配系統(tǒng)功能缺陷對一把手牽制不夠人員素質(zhì)中國銀行業(yè)最主要的風(fēng)險：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理6 to 531間接財務(wù)損失直接財務(wù)損失（冰山理論：間接損失是直接損失6-53倍）如果操作風(fēng)險年均直接財務(wù)損失10億元左右，間接損失60-530億元，如引起訴訟、聲譽損失商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理信用風(fēng)險控制的主要方法分散：分行業(yè)區(qū)域貸款、雞蛋不放在一個籃子對沖：期貨、遠期交易轉(zhuǎn)移：外包、保險、期權(quán)、擔(dān)保規(guī)避：不進入或退出選擇流動資金貸款放棄固定 資產(chǎn)貸款選擇硬通貨補償：提高定價、增加中

4、間業(yè)務(wù)收入、抵押商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理分散 對沖 轉(zhuǎn)移 規(guī)避 補償 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理授信業(yè)務(wù)的種類授信業(yè)務(wù)種類主要有人民幣短期貸款、中長期貸款，銀團貸款，承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，保函及其他擔(dān)保業(yè)務(wù)，國內(nèi)保理、綜合授信業(yè)務(wù)、同業(yè)拆借及其他授信業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)操作流程授信前調(diào)查與信用分析 授信審查 授信審批 放款審核授信后管理商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理一、授信前調(diào)查與信用分析授信前調(diào)查與信用分析是授信基本操作和信貸風(fēng)險管理的第一個階段，它是授信審查和授信決策的基礎(chǔ)。這一階段的工作任務(wù)是獲取信用分析資料；進行現(xiàn)場調(diào)查；進行風(fēng)險分析與評估；

5、撰寫授信調(diào)查報告，提供授信調(diào)查結(jié)論，并提供合格的審查審批文件。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理2、信用評級4、計算授信風(fēng)險總量5、計算授信風(fēng)險度3、核定授信風(fēng)險現(xiàn)額6、撰寫調(diào)查報告7、填寫統(tǒng)一授信審定表1、搜集基礎(chǔ)資料商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（一）受理申請 受理申請的條件1、符合貸款通則的要求，經(jīng)過工商管理部門辦理年檢手續(xù)；2、屬于國家和銀行授信政策予以支持的范圍；3、具有固定的生產(chǎn)、經(jīng)營場所；4、具有一定比例的自有資金；5、產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益；6、有按期還本付息的能力；7、能夠開立基本賬戶或一般存款賬戶；8、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)沒有不良貸款（五級分類）。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)

6、基本的流程及管理（一）受理申請需要提供的材料 借款申請人資料：1、借款申請書、還款計劃說明（原件）； 2、經(jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）；3、組織機構(gòu)代碼證（復(fù)印件）； 4、法定代表人資格證明（附身份證復(fù)印件）；5、法定代表人授權(quán)委托書（原件）；6、公司章程（復(fù)印件）；7、成立公司的批準文件、注冊資本驗資報告（復(fù)印件）；8、近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告及最新資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表（復(fù)印件，新建企業(yè)除外）；9、財產(chǎn)抵（質(zhì)）押說明；10、或有負債說明；11、人民銀行頒發(fā)的貸款卡（復(fù)印件）；12、申請借款的董事會或股東大會決議（原件）；13、借款用途說明及與此借款有關(guān)的業(yè)務(wù)合同、項目協(xié)議等；

7、14、其他需提供的材料。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（一）受理申請需要提供的材料借款保證人資料： 1、提供本條(一)中的211項資料； 2、同意保證的董事會或股東大會決議（原件）； 3、保證意向書（原件）； 4、授信人認為其他需提供的材料。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（一）受理申請需要提供的材料 抵押、質(zhì)押授信應(yīng)提供的材料：抵押物、質(zhì)物清單；抵押物、質(zhì)物權(quán)利憑證；抵押物、質(zhì)物的估價報告；同意抵押、質(zhì)押的書面聲明、有權(quán)機構(gòu)同意抵押或質(zhì)押的證明文件；同意抵押、質(zhì)押的董事會或股東大會的決議；保險單；第三人材料：法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人資格證明；授權(quán)委托書、章程、驗資報告等。授

8、信人認為其他需提供的材料。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（二）授信前調(diào)查對借款申請人調(diào)查主要包括：1、提供的材料是否真實、合法、有效（客戶經(jīng)理必須對客戶資料的真實性負責(zé)） 2、借款的真正用途、原因及還款來源3、企業(yè)性質(zhì)及發(fā)展趨勢（企業(yè)的類型、規(guī)模、構(gòu)成、領(lǐng)導(dǎo)層素質(zhì)，主導(dǎo)產(chǎn)品及市場競爭力，企業(yè)在同行業(yè)中的地位、市場份額、銷售及利潤增長趨勢、公司成長性、企業(yè)所在行業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的地位等）4、財務(wù)狀況及盈利能力（企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量；財務(wù)制度是否健全，賬務(wù)是否清楚，報表是否真實；或有負債情況；資產(chǎn)負債情況；財務(wù)支付能力；主要關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等 ）5、經(jīng)營和管理狀況 （管理是否完善，經(jīng)營方針和策略、

9、生產(chǎn)成本、市場營銷策略、市場銷售環(huán)境等方面 ）6、借款人信用狀況 （借款人的償債記錄、目前的負債比率及支付情況、應(yīng)收應(yīng)付賬款的金額及賬齡；社會公眾機構(gòu)、傳媒對該企業(yè)的評價；是否涉及重大訴訟；在企業(yè)和金融界的地位和信譽等 ）商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（二）授信前調(diào)查 對擔(dān)保進行調(diào)查主要包括 ：保證人的擔(dān)保資格保證人的擔(dān)保能力抵質(zhì)押物的真實性抵質(zhì)押物的合法性抵質(zhì)押物的變現(xiàn)能力 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（二）授信前調(diào)查 授信調(diào)查的基本程序1、查詢銀行的信用記錄（客戶授信記錄、存款余額、結(jié)算情況、是否經(jīng)常透支、賬戶是否被查封過等） 2、向借款申請人索要有關(guān)資料和財務(wù)報告，進行非現(xiàn)場調(diào)查

10、3、進行現(xiàn)場調(diào)查（通過核實企業(yè)材料的真實性、調(diào)查企業(yè)的財務(wù)狀況、會見借款的當(dāng)事人、現(xiàn)場考察生產(chǎn)經(jīng)營場所等手段，獲取授信調(diào)查的第一手資料 ，為信用分析和風(fēng)險評估做準備）4、向相關(guān)人員進行調(diào)查（借款人的供應(yīng)商、客戶、相關(guān)機構(gòu)等 ）商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（三）信用分析與風(fēng)險評估 信用分析與風(fēng)險評估： 是通過各種手段，對信貸風(fēng)險進行充分的揭示和認定，最大限度地避免損失的過程。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理信用分析信用分析主要包括財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、行業(yè)背景和借款人的經(jīng)營前景、綜合收益分析以及擔(dān)保分析。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理風(fēng)險評估風(fēng)險評估的流程：1、客戶信用評級2、核定授

11、信風(fēng)險限額3、計算授信風(fēng)險總量4、計算授信風(fēng)險度5、授信額度商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理1、客戶信用評級 信用評級的定義：是指商業(yè)銀行根據(jù)不同行業(yè)的一系列綜合評價指標審查企業(yè)法人客戶的資信狀況，并據(jù)此對客戶進行信用等級評定信用評級結(jié)果是商業(yè)銀行核定客戶授信風(fēng)險限額、授信風(fēng)險總量、授信風(fēng)險度和授信金額、形式、期限以及擔(dān)保方式的重要依據(jù) 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理信用評級的類別企業(yè)法人客戶分為工業(yè)、商業(yè)（商業(yè)、飯店、旅游、服務(wù)類 ）、外貿(mào)、建筑安裝、公用事業(yè)（交通運輸、基礎(chǔ)設(shè)施、郵電通訊 ）、房地產(chǎn)、投資管理及綜合等八類行業(yè)。每種行業(yè)均按照客戶資信狀況的優(yōu)劣分設(shè)AAA、AA、A、BBB、

12、BB、B六個信用等級對行業(yè)的劃分標準如下： 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理不同信用等級的客戶特征90100 AAA 特優(yōu).客戶信用很好。整體業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，經(jīng)營和財務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營過程中現(xiàn)金流量較充足，償債能力、盈利能力強，授信風(fēng)險小。為商業(yè)銀行大力支持的客戶。8089 AA 優(yōu).7079 A 良.客戶信用好。經(jīng)營、財務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理、償債能力及盈利能力較強，授信風(fēng)險較小。6069 BBB 一般.客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負債狀況可為債務(wù)償還提供保證，授信有一定風(fēng)險，需落實有效擔(dān)保規(guī)避授信風(fēng)險。 為商業(yè)銀行審慎支持的對象。5059 BB 較差.客戶信用較差。整個

13、經(jīng)營和財務(wù)狀況不佳，授信風(fēng)險較大。原則上商業(yè)銀行不對此類客戶辦理風(fēng)險度大于的授信業(yè)務(wù)。049 B 差.客戶信用差。內(nèi)部管理混亂、市場前景堪憂。經(jīng)營及財務(wù)狀況極差，償債能力極低，授信風(fēng)險極大。商業(yè)銀行嚴禁對此類客戶辦理風(fēng)險度大于0.2 的授信業(yè)務(wù)。根據(jù)企業(yè)法人信用等級指標及計分標準給各個客戶評分(見附表 ）商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理2、核定授信風(fēng)險限額 授信風(fēng)險限額的定義:是商業(yè)銀行根據(jù)企業(yè)法人客戶本身負債能力確定的商業(yè)銀行能夠承擔(dān)的單一法人客戶信用風(fēng)險的上限，它是建立在對單一法人客戶信用風(fēng)險和財務(wù)狀況進行綜合評估基礎(chǔ)上的一個量化指標。授信風(fēng)險限額是商業(yè)銀行對信用風(fēng)險進行內(nèi)部控制的一種手段

14、。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理授信風(fēng)險限額計算公式 授信風(fēng)險限額= (所有者權(quán)益凈值x 0.5+年度主營業(yè)務(wù)收入x 0.3+年度利潤總額x 0.2)x信用等級轉(zhuǎn)換系數(shù)(他行長短期借款+應(yīng)付款)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理對風(fēng)險限額核定公式的說明 一、所有者權(quán)益凈值是指剔除無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和無效資產(chǎn)的權(quán)益凈值。其中，無效資產(chǎn)包括三年以上的應(yīng)收帳款、未計提的壞帳準備、存貨跌價準備、短期投資跌價準備和長期投資跌價準備等等。 二、公式中、分別為所有者權(quán)益、年度主營業(yè)務(wù)收入、年度利潤總額的權(quán)重系數(shù)。 三、工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)等行業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入即為銷售收入。如果當(dāng)年虧損，則

15、按當(dāng)年利潤總額為0計算。 四、信用等級轉(zhuǎn)換系數(shù)將商業(yè)銀行對客戶的信用評級轉(zhuǎn)換成公式中的一個系數(shù)。 信用等級轉(zhuǎn)換系數(shù)如下表：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理信用等級AAAAAABBBBBB轉(zhuǎn)換系數(shù)2.32.01.51 0.50.2商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理3、計算授信風(fēng)險總量授信風(fēng)險總量的定義:是將客戶在商業(yè)銀行各類授信業(yè)務(wù)按風(fēng)險程度的不同相加得出的授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險總量對客戶已提供和擬提供的授信業(yè)務(wù)的授信風(fēng)險總量應(yīng)控制在其授信風(fēng)險限額以內(nèi)。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理授信風(fēng)險總量的計算公式授信風(fēng)險總量=(單筆授信余額或可循環(huán)使用授信額度中單個品種額度保證金、存單、國債質(zhì)押的無風(fēng)險部分)

16、x授信期限調(diào)節(jié)系數(shù)+ 向他人在商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)提保證擔(dān)保金額x 50%，其中，保證金、存單和國債質(zhì)押的無風(fēng)險部分是指保證金或按質(zhì)押率折算后的無風(fēng)險部分。授信期限調(diào)節(jié)系數(shù)見下表：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理授信期限1年（含）以下1-3年（含）3-5年（含）5年以上調(diào)節(jié)系數(shù)1.01.11.21.3商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理4、授信風(fēng)險度 授信風(fēng)險度是客戶資信狀況和授信方式等因素影響授信風(fēng)險程度的量化指標，是衡量是否給予客戶信貸支持的重要依據(jù)。授信風(fēng)險度的公式為： 授信風(fēng)險度 = 信用等級換算系數(shù)x擔(dān)保方式換算系數(shù)x授信期限調(diào)節(jié)系數(shù)擔(dān)保方式換算系數(shù)參見下表：上述公式中的信用等級換算系數(shù)如下

17、表：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理擔(dān)保方式換算系數(shù)擔(dān)保種類系數(shù)%信 用 貸 款100擔(dān) 保 貸 款種類系數(shù)%種類系數(shù)%（一）保證貸款（三）質(zhì)押貸款1.銀行保證1.定期存單（1）工、農(nóng)、中、建、交及政策性銀行10（1）人民幣定期存單0（2）股份制商業(yè)銀行10（2）外幣定期存單5-10（3）地方城市商業(yè)銀行202.國債質(zhì)押（4）農(nóng)村合作銀行25（1）中國政府債券5（5）農(nóng)村信用社（有法人資格）50（2）其它國家政府債券1002.非銀行的金融機構(gòu)保證3.現(xiàn)匯質(zhì)押10（1）保險公司履約保險504.國內(nèi)金融債券質(zhì)押（2）信托投資公司50（1）政策性銀行及商業(yè)銀行20-50（3）其他非銀行金融機構(gòu)50-

18、100（2）非銀行金融機構(gòu)發(fā)行50-903.企業(yè)保證（注1）5.企業(yè)債券質(zhì)押（1）AAA級50（1）國家或銀行擔(dān)保的企業(yè)債券30（2）AA級60（2）國內(nèi)非銀行金融機構(gòu)擔(dān)保的企業(yè)債券50-100（3）A級706.上市公司的股票質(zhì)押（4）BBB級80（1）上市公司可流通股票質(zhì)押40-60（5）BB級90（2）上市公司不可流通股票質(zhì)押60-80（6）B級1007.一般股權(quán)質(zhì)押80-1004.其他保證1008.商業(yè)銀行及非銀行金融機構(gòu)股權(quán)質(zhì)押（二）抵押貸款（1）全國性40-501.土地房屋產(chǎn)權(quán)抵押擔(dān)保 （2）區(qū)域性60-70（1）門市、商鋪房50-609.承兌匯票貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（2）商品住宅樓60-7

19、0（1）商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票20（3）寫字樓60-70（2）商業(yè)承兌匯票1002.機器設(shè)備60-7010.銀行承兌匯票質(zhì)押203.交通運輸工具60-7011.其它有價證券及可轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利質(zhì)押50-1004.其他抵押50-80 注1：對擔(dān)保企業(yè)的信用評級按本辦法執(zhí)行商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理信用等級AAAAAABBBBBB換算系數(shù)（%）5060708090100 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理關(guān)于授信風(fēng)險度的幾點說明1、對于授信業(yè)務(wù)涉及多種擔(dān)保方式的情況，如果是按授信金額、品種等提供分割擔(dān)保，商業(yè)銀行在計算授信風(fēng)險度時，取擔(dān)保方式換算系數(shù)高者2、授信風(fēng)險度的計算結(jié)果如果小于或等

20、于30%，說明該業(yè)務(wù)風(fēng)險程度較低，可優(yōu)先給予支持；如果計算結(jié)果大于60%，該業(yè)務(wù)風(fēng)險程度就過高，原則上不得支持；如果結(jié)果大于30%且小于或等于60%，則風(fēng)險程度居中，可視情況適當(dāng)給予支持3、授信風(fēng)險度小于或等于的授信屬于低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)4、授信風(fēng)險度大于的授信業(yè)務(wù)屬于一般風(fēng)險授信業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)包括（一）100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；（二）本行人民幣存單以及憑證式國債質(zhì)押貸款；（三）國家政策銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城商行、農(nóng)商行提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)；（四）國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城商行、農(nóng)商行承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；（五）10

21、0%保證金的保函業(yè)務(wù)；（六）委托貸款（委托人指定投向，自擔(dān)風(fēng)險）。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)企業(yè)的定義 （一）關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本特征是對其他企業(yè)或者其他企業(yè)對自己的財務(wù)和經(jīng)營決策產(chǎn)生直接或間接的控制和重大影響。 （二）控制的含義為：有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。產(chǎn)生重大影響的含義為：在董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表；參與政策的制定過程；互相交換管理人員；或使其他企業(yè)依賴于本企業(yè)的技術(shù)資料。 （三）關(guān)聯(lián)企業(yè)表現(xiàn)形式為集團公司與其分公司、控股公司和附屬公司、母公司和子公司、受同一母公司控制的子公司，以及合營公司、聯(lián)營企業(yè)等 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)

22、基本的流程及管理商業(yè)銀行將關(guān)聯(lián)企業(yè)分為緊密型和松散型兩種。緊密型關(guān)聯(lián)企業(yè)是指具有上述控制和產(chǎn)生重大影響兩種特點的關(guān)聯(lián)企業(yè)，具體來說，緊密型關(guān)聯(lián)企業(yè)必須同時具備以下三個條件： （一）持股50%(含)以上； （二）以合并報表的形式來反映控制與被控制企業(yè)作為一個統(tǒng)一的經(jīng)濟實體的財務(wù)狀況； （三）具有直接的資金調(diào)撥權(quán)。 其他情況則為松散型關(guān)聯(lián)企業(yè)。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理對緊密型關(guān)聯(lián)企業(yè)視同單一法人客戶管理，采取向其集團公司、母公司或控股公司統(tǒng)一授信方式，統(tǒng)一核定授信風(fēng)險限額，其內(nèi)部各企業(yè)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險總量之和不得超過該授信風(fēng)險限額。對松散型關(guān)聯(lián)企業(yè)可暫不按本辦法實施統(tǒng)一授信，對其分別核定

23、授信風(fēng)險限額，但為了防止套取銀行信用，避免風(fēng)險過于集中，在授信業(yè)務(wù)調(diào)查和審查中應(yīng)明示其關(guān)聯(lián)關(guān)系，引起足夠關(guān)注。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（四）撰寫授信調(diào)查報告授信調(diào)查報告的重要性代表著經(jīng)辦人員是否盡職代表著經(jīng)辦單位貸前調(diào)查和方案設(shè)計的水平是經(jīng)辦單位和經(jīng)辦人員風(fēng)險意識、業(yè)務(wù)能力的綜合體現(xiàn)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理撰寫授信調(diào)查報告可能存在的問題：1、該說的沒說2、說得是別人的話3、說得不透徹商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理撰寫授信調(diào)查報告貸前調(diào)查原則1、雙人調(diào)查2、實地調(diào)查為主3、獨立、客觀、真實商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理撰寫授信調(diào)查報告授信調(diào)查報告的內(nèi)容授信企業(yè)基本信息授信企

24、業(yè)經(jīng)營情況授信企業(yè)財務(wù)狀況授信用途和還款來源授信保障方式商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （一）授信企業(yè)基本信息1）主體資格 營業(yè)執(zhí)照 代碼證書 公司章程 驗資報告1、主體資格、組織形式、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （一）授信企業(yè)基本信息 2）股東背景 追溯至實際控制人 對股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、資本運作頻繁的企業(yè)應(yīng)回避1、主體資格、組織形式、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （一）授信企業(yè)基本信息 3）關(guān)聯(lián)企業(yè)情況 避免資金占用 減少關(guān)聯(lián)交易 不要成為融資平臺1、主體資格、組織形式、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （一）授信企業(yè)基本信息 企業(yè)的行為體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)者意志 董事長

25、 總經(jīng)理 財務(wù)負責(zé)人 實際控制人2、經(jīng)營者素質(zhì)和資歷 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （一）授信企業(yè)基本信息內(nèi)控制度風(fēng)險防范制度培訓(xùn)制度工作規(guī)范3、內(nèi)部管理機制 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （一）授信企業(yè)基本信息公開信息披露譴責(zé)重大事項公告4、資本市場表現(xiàn) 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （一）授信企業(yè)基本信息1）貸款卡查詢/內(nèi)網(wǎng)查詢2）查詢要全面3）查詢結(jié)果要分析 5、企業(yè)資信狀況 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況行業(yè)的地位行業(yè)發(fā)展趨勢周期性言簡意賅，得出結(jié)論1、行業(yè)分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況產(chǎn)品的市場份額產(chǎn)品的市場容量區(qū)域

26、和行業(yè)地位2、企業(yè)的區(qū)域和行業(yè)地位商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況國家的支持區(qū)域的支持行業(yè)的支持股東的支持3、政策導(dǎo)向和政策資源商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況 產(chǎn)品的名稱、性能、價格水平、市場定位、應(yīng)用、競爭能力。4、主導(dǎo)產(chǎn)品商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況核心技術(shù)的權(quán)屬專利和技術(shù)認證對外依賴程度5、技術(shù)水平 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況設(shè)備的技術(shù)水平更新狀況6、設(shè)備情況 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況是否具備研發(fā)能力研發(fā)的水平與權(quán)威機構(gòu)的合作狀況7、研發(fā)能力 商業(yè)銀

27、行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況是否穩(wěn)定依存程度帳期和額度8、上下游客戶商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況是否具有品牌效應(yīng)中國名牌、區(qū)域品牌影響力9、品牌商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況名稱實力份額的分配優(yōu)劣勢的對比10、競爭對手商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況技術(shù)優(yōu)勢 資金優(yōu)勢渠道優(yōu)勢 政策優(yōu)勢質(zhì)量優(yōu)勢 規(guī)模優(yōu)勢成本優(yōu)勢 11、核心競爭力商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （二）授信企業(yè)經(jīng)營情況干什么的怎么干得干的怎么樣能干成什么樣要點：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況評價財務(wù)質(zhì)量重

28、點是判斷能否還錢通過財務(wù)分析，掌握企業(yè)經(jīng)營情況財務(wù)分析的目的：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況 償債能力 盈利能力 成長能力 營運能力 其中償債能力是關(guān)鍵評價企業(yè)四種能力：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況貨幣資金：暫時的資金充裕不代表未來的還款能力；固定化的現(xiàn)金失去流動性1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況短期投資：關(guān)注高風(fēng)險投資（股票）關(guān)注實際價值過多短投，應(yīng)關(guān)注貸款用途不能以負債作為短投的資金來源1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況應(yīng)收賬款：真實性和合理性資產(chǎn)質(zhì)量

29、和集中度壞帳準備情況1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況其它應(yīng)收款：產(chǎn)生原因帳齡分析關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金占壓1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況存貨：變動趨勢和變動原因市場變化情況存貨的構(gòu)成計提方法和計提準備情況1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況長期投資：關(guān)注過度的多元化投資現(xiàn)金分紅才是還款來源只給產(chǎn)生現(xiàn)金流的企業(yè)進行授信1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況短期借款：關(guān)注它行借款情況借款規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模相匹配應(yīng)付票據(jù)也是銀行融資23家合作

30、的銀行較為合適1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況長期借款：關(guān)注項目建設(shè)進度和現(xiàn)金流情況關(guān)注長期借款的期限分布本行貸款到期日避開授信到期高峰1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況所有者權(quán)益：規(guī)模及變動原因關(guān)注抽逃資本情況關(guān)注資本公積科目1、資產(chǎn)負債表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況要點：盈利的穩(wěn)定性盈利的現(xiàn)金含量盈利的發(fā)展趨勢2、損益表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況主營業(yè)務(wù)收入：構(gòu)成及穩(wěn)定性關(guān)聯(lián)交易的影響收入是否與利潤同步增長2、損益表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)

31、務(wù)基本的流程及管理 （三）授信企業(yè)財務(wù)情況主營業(yè)務(wù)利潤：過小或虧損是發(fā)展不利的表現(xiàn)有無一次性收入拼湊利潤情況關(guān)注變賣長期資產(chǎn)2、損益表的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（三）授信企業(yè)財務(wù)情況現(xiàn)金流是我們最關(guān)注的注意與資產(chǎn)負債表和損益表的對應(yīng)關(guān)系如果客戶不能提供現(xiàn)金流量表，可按經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量簡易計算公式計算，即： 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量=凈利潤+計提折舊+待攤費用+營運投資減少額(或減增加額)。其中，營運投資公式為：營運投資=(應(yīng)收帳款+存貨+其它應(yīng)收款+預(yù)付費用)(應(yīng)付帳款+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付費用)。計算現(xiàn)金流量時，營運投資和固定資產(chǎn)投資增加為現(xiàn)金流出，反之為現(xiàn)金流入。3、現(xiàn)金流量表的分析商業(yè)

32、銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（三）授信企業(yè)財務(wù)情況償債能力分析：長期：資產(chǎn)負債率短期：流動比、速動比、 現(xiàn)金比等 4、部分財務(wù)指標的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（三）授信企業(yè)財務(wù)情況營運能力分析：存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4、部分財務(wù)指標的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（三）授信企業(yè)財務(wù)情況盈利能力分析：主營業(yè)務(wù)利潤率凈利潤率凈資產(chǎn)收益率4、部分財務(wù)指標的分析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（四）授信用途和還款來源1）銷售增長2）季節(jié)性需求3）營運能力降低導(dǎo)致4）更新、購置資產(chǎn)5）融資結(jié)構(gòu)的改變1、借款原因（用途）商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（四）授信用途和還款來源6

33、）結(jié)算方式的變化7）投資者的股利和回報8）盈利能力差導(dǎo)致的9）偶然性的資金需求1、借款原因（用途）商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（四）授信用途和還款來源與實際的經(jīng)營周期相匹配2、借款期限與規(guī)模商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（四）授信用途和還款來源現(xiàn)金流是還款來源經(jīng)營性現(xiàn)金流：是主要來源投資性現(xiàn)金流：現(xiàn)金分紅籌資性現(xiàn)金流：融資渠道3、還款來源商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（五）授信保障方式與借款申請人一樣分析關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、互保、循環(huán)擔(dān)保1、保證擔(dān)保商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（五）授信保障方式權(quán)屬明確 是否足值易于保管 具有公開市場價格易于變現(xiàn) 評估合理登記生效2、抵押擔(dān)保商業(yè)銀行

34、授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理（五）授信保障方式質(zhì)押物應(yīng)為權(quán)利憑證或動產(chǎn)轉(zhuǎn)移占有和質(zhì)押登記有效3、質(zhì)押擔(dān)保商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理二、授信審查授信審查是對企業(yè)提供的資料和授信調(diào)查資料的復(fù)審，原則上審查人員只在合格的資料和財務(wù)報表基礎(chǔ)上審查信貸的風(fēng)險，并提出自己的意見。授信審查是貸款發(fā)放的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查人員必須按照有關(guān)規(guī)定的程序進行。審查人員由授信審查部的審查人員、負責(zé)人組成。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理授信審查流程資料合規(guī)性審查商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理-項目審查要點審查通過（打）1對存在問題進行簡要描述內(nèi)部資料授信業(yè)務(wù)上報意見主辦客戶經(jīng)理、協(xié)辦客戶經(jīng)理、分支機構(gòu)授信審查小組決議、

35、經(jīng)營單位負責(zé)人、簽字齊全，意見明確主辦客戶經(jīng)理、協(xié)辦客戶經(jīng)理、負責(zé)人簽字齊全，意見明確調(diào)查報告客戶名稱、組織機構(gòu)代碼、貸款卡號、行業(yè)類型、行業(yè)補充分類、股東信息、股權(quán)投資情況等客戶信息準確、完整對客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)、他行授信、授信用途、經(jīng)營情況、管理能力、財務(wù)狀況、抵（質(zhì)）押以及還款來源分析全面、客觀分析客戶預(yù)警類信息形成的原因及影響，提出有效應(yīng)對措施對客戶評級客戶資料授信申請授信對象、金額、幣種、期限、利（費）率、用途、還款來源、擔(dān)保條件、提款及還款安排等授信要素齊全用途明確、合理信貸投向未被國家產(chǎn)業(yè)政策列為禁止類對機關(guān)法人等授信應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定企業(yè)客戶法人營業(yè)執(zhí)照通過工商部門年檢在營業(yè)期限內(nèi)企

36、業(yè)客戶的分支機構(gòu)申請借款的，由法人提供書面授權(quán)事業(yè)單位客戶法人證書通過有權(quán)部門審檢具有經(jīng)營資格且在營業(yè)期限內(nèi)客戶組織機構(gòu)代碼證書通過年檢在證件有效期內(nèi)客戶法定代表人提供法定代表人證明、法定代表人身份證復(fù)印件公司章程經(jīng)營范圍與營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍一致借款及擔(dān)保行為符合公司章程規(guī)定客戶成立文件從事特殊行業(yè)的客戶經(jīng)國家有權(quán)機構(gòu)審批文件客戶驗資報告首期出資比例符合公司法等法律法規(guī)規(guī)定股東按照出資計劃、出資形式履行出資義務(wù)以實物、無形資產(chǎn)或土地使用權(quán)出資的，需提供資產(chǎn)評估報告全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30固定資產(chǎn)貸款和項目融資資本金達到國家規(guī)定要求并已按計劃到位客戶財務(wù)報表提供近三

37、年經(jīng)財政部門核準或會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告（無保留意見、有保留意見、拒絕發(fā)表意見）審計師事務(wù)所頻繁發(fā)生變更的，說明變更原因提供三個月以內(nèi)最近一期財務(wù)報表提供詳細的會計報表附注集團客戶提供合并及本部報表對上市公司客戶，審查人員應(yīng)上網(wǎng)查詢最新財務(wù)報表，公告信息，政府主管部門、監(jiān)管部門披露的信息，媒體評論等?？蛻糍J款卡通過年審、在有效期內(nèi)打印貸款卡信息資料審查人員查詢貸款卡信息，利用貸款卡和其他信息渠道獲得的客戶負債信息（負債總額、不良負債等），與報表數(shù)據(jù)基本吻合擔(dān)保資料保證人資格國家機關(guān)不得作為保證人，地方政府提供的擔(dān)保或變現(xiàn)擔(dān)保無效學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會

38、團體不得為保證人，也不得以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施設(shè)定抵押企業(yè)法人的職能部門不得為保證人企業(yè)客戶的分支機構(gòu)作為保證人，應(yīng)由法人提供書面授權(quán)法律、法規(guī)及保證人公司章程規(guī)定對外擔(dān)保需要股東大會或董事會同意的，應(yīng)提供股東大會或董事會決議，且要素齊全。公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，擔(dān)保應(yīng)不得超過規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，應(yīng)提供股東會或者股東大會同意擔(dān)保的決議。上市公司及其控股子公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會審議除非經(jīng)股東大會同意，子公司不得為母公司擔(dān)保評估報告出具評估報告機構(gòu)符合商業(yè)銀行規(guī)定要求土地使用權(quán)抵押提供縣級以

39、上土地管理部門核發(fā)的國有土地使用證檢查國有土地使用證在土地使用期限內(nèi)、未設(shè)定抵押、證內(nèi)注明用途與實際用途一致房產(chǎn)抵押提供房產(chǎn)管理部門核發(fā)的房屋所有權(quán)證,縣以上土地管理部門核發(fā)的國有土地使用證檢查房屋所有權(quán)證在房屋使用期限內(nèi)、未設(shè)定抵押收費權(quán)、經(jīng)營權(quán)等權(quán)利質(zhì)押提供有權(quán)機構(gòu)批準出質(zhì)人擁有質(zhì)物的文件。如公路收費權(quán)質(zhì)押應(yīng)有省級人民政府批準的收費文件高等學(xué)校公寓收費權(quán)質(zhì)押須經(jīng)省級教育行政部門審批和統(tǒng)一登記證券（股權(quán)）質(zhì)押非依法發(fā)行的證券，不得質(zhì)押依法發(fā)行的股票、公司債券及其他證券，法律對其轉(zhuǎn)讓沒有限制性規(guī)定。如股改公司原非流通股股份，自改革方案實施之日起，在十二個月內(nèi)不得上市交易或者轉(zhuǎn)讓；發(fā)起人持有的本

40、公司股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓外商投資企業(yè)投資者用自己擁有的股權(quán)設(shè)立質(zhì)押，須有其他各方投資者同意的文件國有股東授權(quán)代表單位持有的國有股不能為本單位及其全資或控制公司以外的單位和個人提供質(zhì)押國有股東授權(quán)代表單位用于質(zhì)押的國有股不得超過其所持有該上市公司國有股總額的50國有企業(yè)關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備或重要建筑物抵押主管部門同意抵押的有效批準文件集體企業(yè)財產(chǎn)抵押企業(yè)職工代表大會同意抵押的有效書面證明機器設(shè)備抵押提供機器設(shè)備購置發(fā)票。如為進口設(shè)備抵押，需在海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)交通工具抵押提供公安、交通管理部門核發(fā)的行駛證件和所有權(quán)證明外商投資企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司財產(chǎn)抵（質(zhì)）押提供按照公司章程

41、須由該企業(yè)董事會或股東會、股東大會批準抵（質(zhì)）押的有效書面證明在建工程抵押建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建筑工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證、土地使用證等有關(guān)文件齊全在建項目與用地規(guī)劃批準項目用途一致、施工面積在工程規(guī)劃許可證范圍內(nèi)施工企業(yè)聲明放棄在建工程優(yōu)先受償權(quán)，或出具用于抵押的在建工程價款已結(jié)清的證明共有財產(chǎn)抵（質(zhì)）押財產(chǎn)共有人同意抵押的有效書面證明不得接受無民事行為能力人或限制民事行為能力人（十八周歲以下公民）及其代理人，簽署抵（質(zhì)）押合同不得接受無民事行為能力人或限制民事行為能力人，以所有或共有的財產(chǎn)設(shè)置擔(dān)保以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)抵押土地管理部門和房產(chǎn)管理部門準許進行抵押登記的有效證

42、明（當(dāng)?shù)卣鞴懿块T另有規(guī)定的除外）無地上建筑物、附著物的國有劃撥土地使用權(quán)，以及建筑物、附著物尚未取得合法產(chǎn)權(quán)證明的國有劃撥土地使用權(quán)，不能用于抵押海關(guān)進口貨物抵押貨物原始產(chǎn)地證明、貨物買賣合同、付款憑證、貨物運輸單據(jù)、商品檢驗證明和海關(guān)審批單據(jù)齊全以海關(guān)監(jiān)管貨物抵押的應(yīng)取得海關(guān)的批準抵押的書面文件動產(chǎn)質(zhì)押動產(chǎn)的購置發(fā)票等有關(guān)材料，能夠證明質(zhì)物權(quán)屬的有效性保證金不得將商業(yè)銀行貸款直接轉(zhuǎn)為保證金每筆保證金的收取、支付、釋放及置換必須與其所擔(dān)保的每項業(yè)務(wù)相對應(yīng)債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化，并移交商業(yè)銀行占有，方可作為有效擔(dān)保，特戶、封金等若采用看管賬戶的形式，不能視為

43、有效擔(dān)保外匯擔(dān)保項下人民幣貸款申請外匯擔(dān)保項下人民幣貸款的借款人，僅限于資本金已按期足額到位且未減資、撤資的外商投資企業(yè)向境內(nèi)中資機構(gòu)提供人民幣貸款的，不得接受外資銀行和境外機構(gòu)提供的各種外匯擔(dān)保（含備用信用證），也不得接受外匯本票、匯票、支票、債券、股票等作為人民幣貸款的質(zhì)押憑證1 對具體授信業(yè)務(wù)不涉及的審查項目，填寫“/”。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理產(chǎn)品合規(guī)性審查 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理-項目審查要點審查通過（打）1對存在問題進行簡要描述保函申請開立工程類保函客戶具備相應(yīng)的工程施工資質(zhì)融資類保函應(yīng)擇優(yōu)支持向進出口銀行出具的用于擔(dān)保短期流動資金貸款的保函；融資類保函應(yīng)能派生相

44、關(guān)中間及負債業(yè)務(wù)，經(jīng)營單位在上報項目時應(yīng)就派生業(yè)務(wù)情況做出說明，綜合收益不低于同等金額貸款收益保兌倉當(dāng)事人包括買方、賣方、倉儲方、銀行、保險人買方至少有一年以上經(jīng)銷同類商品的經(jīng)驗，是本地的區(qū)域總代理或一級代理商；與賣方有真實、穩(wěn)定的商品購銷關(guān)系，并得到賣方的推薦或認可賣方符合：1.信用評級為A級以上（含），年銷售收入一般不低于5億元。 2.生產(chǎn)商為國內(nèi)知名企業(yè)，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，退貨率及返修率低，原料供應(yīng)和生產(chǎn)能力充足，年銷售額較高，產(chǎn)品適銷對路且為賣方的主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品3.產(chǎn)品投產(chǎn)時間五年以上，生命周期較長，在可以預(yù)見的未來被替代或淘汰的可能性較小；產(chǎn)品不會發(fā)生物理、化學(xué)變化4.在過去兩年里的銷售合

45、同履約記錄良好，無因產(chǎn)品質(zhì)量或交貨期限等問題與買方產(chǎn)生貿(mào)易糾紛非標倉單質(zhì)押當(dāng)事人包括借款申請人、經(jīng)辦行、倉儲方、保險人、回購人借款申請人至少有兩年以上經(jīng)銷或生產(chǎn)倉單標的經(jīng)驗，上年銷售收入超過3000萬元借款申請人的注冊地和主要經(jīng)營場所在經(jīng)辦行授信業(yè)務(wù)經(jīng)營區(qū)域內(nèi)借款申請人為貨權(quán)人，原則上不接受第三方的倉單質(zhì)押倉單標的應(yīng)是占銷售收入30%以上的主營貨物或占銷售成本30%以上的主要原料回購人固定資產(chǎn)和所有者權(quán)益均超過5000萬元；銷售渠道廣泛，能夠履行回購責(zé)任倉儲方為交易市場的指定倉儲單位固定資產(chǎn)和項目貸款具備經(jīng)有權(quán)審批機構(gòu)核準或備案的文件、可行報告、相關(guān)部門批復(fù)（土地、環(huán)保、物價、技術(shù)監(jiān)督局等）住

46、房開發(fā)封閉貸款借款申請人原則具備房地產(chǎn)開發(fā)二級以上（含）資質(zhì)，且從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營3年以上，近3年房屋建筑面積累計竣工15萬平方米以上。借款申請人如為項目公司，則要求其實收資本不低于1500萬元；主要投資商（控股股東）原則上應(yīng)具備房地產(chǎn)開發(fā)二級以上（含）資質(zhì)，實收資本不低于5000萬元，且從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營3年以上，近3年房屋建筑面積累計竣工15萬平方米以上，經(jīng)營狀況良好，無不良記錄貸款項目已納入國家或地方住房建設(shè)開發(fā)計劃，立項文件完整、真實、有效，已取得土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和建設(shè)工程施工許可證貸款項目總投資中，各項建設(shè)資金來源落實，其中自有資金不少于總投資的3

47、5%以土地使用權(quán)抵押的，抵押率不高于60；以在建工程抵押的，抵押率不高于50；以商品房抵押的，抵押率不高于60保理無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的買賣雙方應(yīng)為非關(guān)聯(lián)企業(yè)賣方與買方建立了長期、穩(wěn)定的銷售往來關(guān)系買方付款正常，無不良付款記錄賣方銷售產(chǎn)品應(yīng)是原材料、零部件等標準統(tǒng)一、同質(zhì)性強的商品銷售方式為賒銷的，付款期限原則上不超過180天付款方式明確，有確定的付款到期日貸款承諾函貸款承諾用于項目貸款的，客戶已完成項目可行性研究報告；項目準備正式上報國家有權(quán)機構(gòu)正式核準或備案貸款意向函項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，不得向當(dāng)前部分行業(yè)制止低水平重復(fù)建設(shè)項目目錄中禁止類、限制類的項目出具1 對具體授信業(yè)務(wù)不涉及的審查

48、項目，填寫“/”。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理授信審查流程行業(yè)分析 客戶經(jīng)營分析 客戶財務(wù)分析 授信用途和還款來源分析 抵（質(zhì)）押分析 調(diào)查報告評價和貸款總體評價 撰寫審查報告商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理審查報告內(nèi)容（一）此項授信業(yè)務(wù)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、金融政策和商業(yè)銀行的授信政策；（二）授信業(yè)務(wù)申請人是否具備商業(yè)銀行要求的各項條件；（三）有關(guān)授信業(yè)務(wù)(項目)的各種資料是否合法、齊全、有效；（四）資金用途是否合法、合規(guī)、合理；（五）還款來源是否明確、可靠；（六）連帶責(zé)任保證企業(yè)是否具備擔(dān)保資格，是否具有代償債務(wù)的能力；（七）抵(質(zhì))押物是否足值、易變現(xiàn)；（八）抵(質(zhì))押的有關(guān)手續(xù)、

49、資料是否合法、齊全、有效；（九）審查和核定借款企業(yè)信用等級、授信風(fēng)險限額、授信風(fēng)險總量和授信風(fēng)險度的測算結(jié)果；（十）分析此項授信業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行經(jīng)營、發(fā)展、經(jīng)濟效益的影響，評價申請企業(yè)及相關(guān)單位與商業(yè)銀行的合作前景；（十一）對可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險是否已采取有效和足夠的防范措施；（十二）是否同意開展此項授信業(yè)務(wù)，具體金額、期限、利率、還款方式等。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理三、授信審批1、貸審會審批行長對授信審查委員會批準的授信有否決權(quán)，但對授信審查委員會已否決或未經(jīng)批準的授信業(yè)務(wù)，行長不得批準發(fā)放。2、審批官審批商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理四、放款審核放款審核是指法人客戶授信業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)部門

50、批準后，放款審核崗對審批機構(gòu)批復(fù)條件落實情況的審核以及授信材料完整性、一致性的審核，包括授信額度審核、授信額度內(nèi)每次使用額度審核以及單筆單批授信業(yè)務(wù)的審核。如對授信批復(fù)條件有疑義，解釋和修改權(quán)屬于原審批機構(gòu)，放款審核崗無權(quán)解釋和修改。放款審核過程中，放款審核崗發(fā)現(xiàn)授信客戶存在風(fēng)險隱患，可以暫停出賬，提報原審批機構(gòu)重檢。審批機構(gòu)須對放款審核崗提出的書面疑義和風(fēng)險隱患給予明確的書面回復(fù)或調(diào)整授信批復(fù)。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理放款審核的工作職能包括：（一）按照有關(guān)法律法規(guī)審核授信相關(guān)資料的完整性和一致性；（二）審驗授信業(yè)務(wù)合同填制的要素是否齊全完備、是否符合銀行有關(guān)審批機構(gòu)的批復(fù)；（三）審核

51、授信業(yè)務(wù)審批和操作手續(xù)的完備性；（四）根據(jù)最終授信批復(fù)文件審核授信條件落實情況；（五）負責(zé)集中管理職責(zé)內(nèi)信貸檔案。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理固定資產(chǎn)貸款放款審核內(nèi)容一、合同審核 1、授信業(yè)務(wù)是否經(jīng)過授信審查、審批委員會批準，批復(fù)是否在有效期內(nèi)，表決結(jié)果表是否有行長簽字，是否符合權(quán)限的有關(guān)規(guī)定；2、借款人是否按照批復(fù)要求與銀行簽訂了借款合同、抵押合同、資金監(jiān)管協(xié)議、資金監(jiān)管補充協(xié)議等授信協(xié)議及各類合同的文本、借據(jù)填寫是否齊全、完整、正確、字跡清晰，要素是否與批復(fù)內(nèi)容相符，每次提款是否簽訂了提款申請書。合同是否使用藍黑或黑色墨水筆填寫，是否涂改，涂改處是否經(jīng)合同當(dāng)事人簽章確認；商業(yè)銀行授信業(yè)

52、務(wù)基本的流程及管理3、經(jīng)營單位是否在合同或協(xié)議中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受經(jīng)營單位管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求；4、經(jīng)營單位應(yīng)在合同或協(xié)議中與借款人約定對借款人相關(guān)賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶（監(jiān)管賬戶）和還款賬戶。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理二、支付方式審核1、固定資產(chǎn)貸款支付方式包括兩種，貸款人（指經(jīng)營單位，下同）受托支付和借款人自主支付。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)

53、借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理2、采用借款人自主支付的，放款審核崗需要審核該筆放款是否有借款人的提款申請書，是否開立了專用監(jiān)管賬戶，是否提供了交易對手的賬號、開戶證明材料等，貸款人是否進行了初步審核，提款申請需要和工程進度相吻合。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理3、單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。采用貸款人受托支付的，放款審核崗需要審核該筆放款是否有借款人的提款申請書，是否開立了專用監(jiān)管賬戶，是否提供了交易對手的賬號、開戶證明材料等，貸

54、款人對于借款人相關(guān)交易資料符合合同約定條件是否進行了初步審核，受托支付需要和工程進度相吻合。 采用借款人受托支付的，可以分兩種情況進行操作：一是交易對手在銀行開立專用監(jiān)管賬戶的，貸款人可以將貸款資金先打進借款人在銀行的專用監(jiān)管賬戶，然后用轉(zhuǎn)賬的方式將該筆資金由借款人的專用監(jiān)管賬戶打進交易對手的專用監(jiān)管賬戶；二是交易對手在銀行無法開立專用監(jiān)管賬戶的，貸款人將貸款資金先打進借款人在銀行的專用監(jiān)管賬戶，然后由柜臺操作人員采用電匯或其他方式在T+0日（即當(dāng)天）將此筆款項支付給借款人交易對手，本過程中的一切會計單據(jù)及回執(zhí)均要作為放款的依據(jù)，除柜臺外，信貸人員也要留存相關(guān)的復(fù)印件。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流

55、程及管理三、合同用途審核1、每次提款前是否按照批復(fù)要求提供了用款計劃、施工合同、貿(mào)易合同或者其他合同文本，提供的合同能否與用款計劃的時間、金額相對應(yīng)；2、提款申請的用途是否能與申請貸款時的用途以及借款合同、抵押合同、借據(jù)等文本相一致，借款用途是否明確、合法；3、如果借款人臨時性更改合同用途，需要出具改變合同用途的具體說明，并附上相應(yīng)的施工合同等。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理四、擔(dān)保方式 1、抵（質(zhì)）押物和保證人是否與批準文件一致，是否已按要求辦妥抵（質(zhì)）押登記；2、有無正式房地產(chǎn)評估報告，該評估機構(gòu)是否在銀行選定的范圍內(nèi)；3、抵押物財產(chǎn)保險手續(xù)是否有效，第一受益人是否為銀行相應(yīng)行社，保險期

56、限是否涵蓋主債權(quán)期限。五、其他需要落實的條件。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理五、授信后管理1.授信后管理概述2.賬戶監(jiān)管3.授信后檢查4.信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類5.風(fēng)險預(yù)警及處置6.收息與還款7.授信檔案管理商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理1、授信后管理概述定義：授信后管理是指從授信業(yè)務(wù)發(fā)生到本息收回或信用結(jié)束全過程的信貸管理行為的總和內(nèi)容：賬戶資金監(jiān)測、授信后檢查、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類、風(fēng)險預(yù)警及處置、收息與還款、特殊授信業(yè)務(wù)管理、授信檔案管理等各個環(huán)節(jié)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理授信后管理的任務(wù)及目標通過持續(xù)監(jiān)測、檢查、分析等手段，及時識別、計量、提示并處理授信風(fēng)險最終達到有效控制、化解或降低

57、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的目的商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理授信后管理的部門職責(zé)1）業(yè)務(wù)部門職責(zé)：（授信后管理的具體實施部門，客戶經(jīng)理及業(yè)務(wù)部門負責(zé)人）客戶賬戶監(jiān)管及授信后檢查。擔(dān)保人及擔(dān)保物的監(jiān)管信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類客戶風(fēng)險預(yù)警的發(fā)起及處置措施的實施不良資產(chǎn)重組方案的制定與實施（移交到保全部門之前）商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理2）風(fēng)險管理部門職責(zé)組織轄內(nèi)授信后管理工作，檢查監(jiān)督各支行授信后管理工作的落實情況負責(zé)權(quán)限內(nèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果認定、統(tǒng)計、匯總上報負責(zé)客戶風(fēng)險預(yù)警的審核認定，協(xié)助制定處置方案并監(jiān)督實施商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理2、賬戶監(jiān)管 通過定期與不定期對借款人賬戶資金往來進行監(jiān)管，通

58、過了解信貸資金流向及借款人與上下游企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)及其他資金交易情況，結(jié)合借款人的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況，分析是否與其收入、支出情況相匹配，同時了解掌握借款人的經(jīng)營、舉債、投資等行為。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理3、授信后檢查1） 授信后檢查分類按照風(fēng)險程度分：一般風(fēng)險業(yè)務(wù)、低風(fēng)險業(yè)務(wù)按照檢查方式分：授信用途跟蹤檢查、常規(guī)性檢查商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理2） 授信用途跟蹤檢查信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后開始到信貸資金支付使用完畢，通常在信貸業(yè)務(wù)發(fā)放后7個工作日內(nèi)完成對新增信貸業(yè)務(wù)進行該項檢查；借新還舊可不做該項檢查采取柜臺監(jiān)控與現(xiàn)場檢查的方式。客戶經(jīng)理（信貸員）監(jiān)控客戶賬戶資金使用情況，并由柜臺會計人員簽字確認；現(xiàn)場檢查核實客戶信貸資金使用是否與合同約定相符；限制性條款的落實情況商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理3）常規(guī)性檢查檢查內(nèi)容： 按客戶進行，重點檢查資金用途、限制性條款落實情況、客戶整體經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及風(fēng)險狀況的變化檢查頻率： 按照不同授信金額、產(chǎn)品、風(fēng)險程度確定商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)基本的流程及管理4、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是指按照貸款風(fēng)險程度將貸款劃分為不同類別的過程。 貸款風(fēng)險程