1、把財務(wù)部秘書工作把程序哀敖每日收集整理分白類歸檔轉(zhuǎn)發(fā)各類暗報表，包括：白“安每日銷售報告白”把、艾“襖每日餐飲銷售統(tǒng)啊計表拔”跋、 疤“扮每日收入報告阿”鞍、癌“敖每日銷售總結(jié)報胺告笆”斑、俺“柏飲食成本報告懊”哎。愛版收集、傳遞、轉(zhuǎn)叭發(fā)來自各部門的拔文件、報告、通邦知等。敖叭翻譯、打印各種背中英文備忘錄。扒辦每月月初傳真、巴寄送有關(guān)報表至懊統(tǒng)計局、財政局拔。熬瓣翻譯每月礙“捌財務(wù)分析報告耙”懊，匯總營業(yè)報告哎各組成文件，裝霸訂成冊，送至有絆關(guān)部門。阿愛每月月初填寫財熬務(wù)部考勤表，報襖送人力資源部；伴記錄辦公室人員把考勤，每月月初敗制作上月辦公室疤人員存休統(tǒng)計報哀告，有關(guān)資料存拜檔。安板制作財

2、務(wù)部人員百獎金，報送人力疤資源部；領(lǐng)取發(fā)柏放各種員工福利板。襖阿接聽電話；收發(fā)埃傳真、信件。艾啊隨時補(bǔ)充財務(wù)部鞍各種辦公用品。懊餐廳收銀工作程懊序辦餐廳收銀工作是拔記錄餐飲營業(yè)收翱入的第一步，也奧是財務(wù)管理的重盎要環(huán)節(jié)之一，它傲要求每一名收銀搬員熟練地掌握自靶己的工作標(biāo)準(zhǔn)及艾工作程序， 并氨運(yùn)用于工作中，安真正起到監(jiān)督、耙把關(guān)的職能作用按，為下一步的財?shù)K務(wù)核算奠定良好埃的基礎(chǔ)。其工作壩標(biāo)準(zhǔn)與程序主要罷包括：暗排班表的編制氨程序芭靶餐廳收銀員排班氨表是根據(jù)各餐廳鞍的營業(yè)時間編制半的。除安排正常奧班次外，還要安稗排休息日及倒休哀人員的替班，每疤兩周輪換一次。巴罷餐廳收銀員按照斑規(guī)定要在下次排八班前

3、2-3天之藹內(nèi)，將自己準(zhǔn)備按倒休或請假的書扮面申請上報主管絆。餐廳收銀員工哀作時間為8小時癌（吃飯時間除外壩）。一般安排半把小時交接班，餐敖廳收銀員依照排佰班表的班次準(zhǔn)時敗上崗工作。版班遇有急事需要換俺班換休者，應(yīng)向扳主管提出申請，壩并填寫書面換班靶表，經(jīng)主管批準(zhǔn)扮后方可換班換休芭，但最多一周內(nèi)扮不得超過3次，半否則不予批準(zhǔn)。凹班前準(zhǔn)備工作扮程序襖澳餐廳收銀員依照拜排班表的班次，埃于上崗前到總出挨納處簽到，由餐絆廳收款領(lǐng)班監(jiān)督哀執(zhí)行，然后到規(guī)安定的地方領(lǐng)取周扮轉(zhuǎn)金。安稗收款員清點(diǎn)周轉(zhuǎn)鞍金無誤后在登記俺簿上簽收。氨奧領(lǐng)取該班次所需敗使用的客帳單、擺員工餐單及現(xiàn)金皚收據(jù)，檢查帳單柏及收據(jù)是否順號爸

4、、如有缺號、少傲聯(lián)時，應(yīng)及時報盎告帶班領(lǐng)導(dǎo)。搬背打開電腦檢查前昂一天夜間核數(shù)員佰是否清機(jī)，各種挨數(shù)字反映是否為捌零。敗鞍檢查日期、時間拜是否正確，如有敗日期不對或時間擺不準(zhǔn)時，應(yīng)通知巴領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，叭并檢查色帶、紙瓣帶是否足夠。安埃查閱餐廳收銀員吧交接記事本，了哀解上一班遺留問岸題，以便及時處搬理。柏正常操作工作礙程序：柏八當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜艾單交到收款臺時俺，收款員應(yīng)首先岸檢查點(diǎn)菜單上人罷數(shù)、臺號記錄不爸全則退回服務(wù)員柏。埃佰當(dāng)點(diǎn)菜單上人數(shù)爸、臺號記錄齊全瓣后，迅速將客人矮點(diǎn)菜單內(nèi)容一一礙輸入電腦。百電腦功能鍵使俺用程序矮芭更改結(jié)帳方式：阿當(dāng)收銀員輸入錯芭誤或客人要求更爸換付款方式時，拌需通知帶

5、班領(lǐng)班吧，帶班領(lǐng)班在問半清情況后方可輸埃入密碼更改。哎鞍重開已結(jié)帳單：擺當(dāng)客人已結(jié)完帳氨后又查出錯誤時啊需更改時，須請奧帶班領(lǐng)班來操作頒及餐廳經(jīng)理簽字霸。暗百取消功能鍵：要皚取消某項已輸機(jī)捌內(nèi)容時使用該鍵敖，同時要填寫更挨正表，如實反映斑該班次的調(diào)整內(nèi)阿容，其余額要與笆電腦報告相一致般。更正表的填寫耙方法是：首先填拔寫需更正的客帳頒單號碼，然后逐絆項填寫調(diào)整內(nèi)容斑，并將更改過的跋客帳單附在更正百表后面，以便夜霸審員和收入核數(shù)哎員審查。一般更凹正有以下幾種情稗況：柏癌發(fā)生食品、飲料案功能鍵混淆使用拔，營業(yè)收入內(nèi)部艾調(diào)整，即增加食氨品收入，減少飲罷料收入，或相反俺時，需要填寫更埃正表。隘白發(fā)生現(xiàn)金

6、、掛帳絆功能鍵混淆使用把時，既增加現(xiàn)金擺，減少掛帳，或襖者相反，需要填半寫更正表。扮搬當(dāng)客人尚未結(jié)帳瓣，要求取消某一擺菜品時，使用退敖還功能鍵，減少骯營業(yè)收入，需要哎填寫更正表。佰霸當(dāng)發(fā)生雙重過機(jī)翱，需要取消某一唉客單時，經(jīng)餐廳壩經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn)后靶，使用取消功能耙鍵，需要填寫更襖正表。啊拔在客人尚未付款澳、減少營業(yè)收入翱情況下和在客人癌已結(jié)帳付款、減佰少現(xiàn)金或掛帳，班同時減少營業(yè)收扒入情況下，需要壩填寫更正表。板客人付帳結(jié)帳扒程序癌當(dāng)客人結(jié)帳時，哎由服務(wù)員將帳單拌交給客人檢查，癌確認(rèn)無誤后請客安人付款?？腿说陌腋犊罘绞接幸韵碌K幾種：佰愛現(xiàn)金：直接按現(xiàn)案金鍵結(jié)束此筆銷板售。絆跋賓客掛帳：飯店白以賓

7、客至上、服吧務(wù)第一為宗旨，愛賓客掛帳是為客暗人提供的一種結(jié)霸帳方式?？腿嗽诎︼埖晗麻蕉毫羝诎抽g，允許持住房凹卡或房門鑰匙作佰為簽字掛帳依據(jù)把，在餐廳及其他斑一些營業(yè)部門簽拔單掛帳，當(dāng)客人安離店時一起結(jié)算搬?？腿藪鞄し譃榘扯N。第一種與拜前廳聯(lián)網(wǎng)掛帳，氨即散客和一切費(fèi)挨用自付的客人。百第二種是指與前安廳不聯(lián)網(wǎng)的掛帳半，收銀員遇有簽八字不清或不聯(lián)網(wǎng)拔掛帳時，應(yīng)以最岸快的速度送往前凹廳，請前廳員工氨簽收并立即輸入昂該客人總帳內(nèi)，邦以免造成跑帳。拌巴外來客簽單：外凹來客簽單可分為笆三種： 岸唉屬于外單位與飯埃店簽有協(xié)議允許板掛帳的，應(yīng)按協(xié)藹議規(guī)定到期收款拜的，客人消費(fèi)結(jié)八帳時，請有簽單扒權(quán)的客人在帳單

8、吧上簽字即可；皚版部門經(jīng)理以上管澳理人員私人宴請奧，按帳單的50藹%付款，通過月礙結(jié)一次付款；懊白應(yīng)收回而未收回唉的帳單，由餐廳笆經(jīng)理負(fù)責(zé)追回，扳暫時掛帳的；胺柏信用卡：信用卡佰結(jié)算是客人比較罷習(xí)慣使用的一種搬結(jié)帳方式，它不白僅為客人提供了盎方便，而且還可擺以是資金較快地板回收。收銀員接壩受信用卡時，首白先檢查卡是否完鞍好無損，再檢查暗是否在有效期之敖內(nèi)，然后將卡通頒過銀行EDC將唉客人的消費(fèi)金額皚從該客人帳戶中哀扣除，并打印出疤卡單請客人簽字暗，經(jīng)確認(rèn)無誤后敗按信用卡鍵結(jié)束翱此筆消費(fèi)。伴收銀員下班結(jié)辦帳工作程序敗跋首先檢查電腦內(nèi)壩是否有未結(jié)帳單擺，無誤后打印報般告，填制收銀員八報告表。艾拜填

9、制報告時，首礙先要將餐廳名稱拔、時間、日期填稗寫齊全，試算平奧衡準(zhǔn)確無誤，每辦筆調(diào)整有根有據(jù)阿，各種統(tǒng)計數(shù)字柏齊全，然后開始隘填制收銀員報告班表。根據(jù)電腦報埃告填寫營業(yè)收入爸情況，有收入調(diào)邦整的要根據(jù)更正俺表內(nèi)容填寫。將敗營業(yè)收入的對應(yīng)吧科目逐項填寫清矮楚并試算平衡。罷將當(dāng)天的所有打澳折餐單匯總，并懊打印。敖吧收銀員報告表填阿制完畢后，按照敗報告上的現(xiàn)金數(shù)搬清點(diǎn)出當(dāng)日營業(yè)把收入并裝入現(xiàn)金暗袋封好，然后在懊現(xiàn)金交收記錄簿熬上登記并簽字，按接收人同時也要啊簽字并將現(xiàn)金袋盎投入保險箱。將斑所剩周轉(zhuǎn)金清點(diǎn)癌，確認(rèn)無誤后連擺同剩余帳單及收半據(jù)裝入周轉(zhuǎn)金袋傲封好交審核人員百簽字收存。皚伴客帳單交接程序熬：

10、客帳單在辦理罷交接時分為兩類懊：一類是已使用絆過的，將已使用扮過的客帳單按順絆序號排好，用用襖客帳單分配表捆襖好，放到指定位擺置，供夜審員審埃核；領(lǐng)一類是未擺使用過的，要檢把查一下與已使用扳過的客帳單的最捌后一張是否聯(lián)號艾，無誤后辦理退唉還手續(xù)。在餐廳藹收銀客帳單領(lǐng)用辦登記簿的退回處半簽字，如下班次拔繼續(xù)使用時在領(lǐng)笆用欄內(nèi)簽字辦理半交接手續(xù)，當(dāng)天壩工作結(jié)束時，應(yīng)矮將未使用的客帳柏單退回總出納處癌，并辦理退回簽絆字手續(xù)。氨總出納的工作程鞍序扮翱現(xiàn)金收入清點(diǎn)、般整理程序：總出笆納與銀行送款員氨一起將前一天放背入保險柜中的現(xiàn)稗金袋一一打開，拔核對內(nèi)裝現(xiàn)金數(shù)懊額與現(xiàn)金袋上記罷錄金額是否一致鞍，經(jīng)核實兩

11、方面安的金額相符后，暗在交收記錄簿總襖出納處簽字。辦安出納員現(xiàn)款記錄愛表編制程序：扒靶出納員現(xiàn)款記錄拔表分為兩部分，絆第一部分是實收柏現(xiàn)款部分，反映佰飯店每個營運(yùn)部安門、每個班次、背每個收銀員實收辦現(xiàn)金；第二部分藹是應(yīng)收現(xiàn)款部分案，反映飯店每個百營運(yùn)部門、每個皚班次、每個收銀啊員應(yīng)收過機(jī)實數(shù)奧。鞍佰總出納根據(jù)現(xiàn)金暗收入交收記錄簿艾的每個班次、每愛個收銀員實交現(xiàn)愛金數(shù)額一一填寫胺，并將財務(wù)部正瓣式收據(jù)同時匯入搬此表中，該記錄擺表合計數(shù)為當(dāng)天敗應(yīng)存入銀行現(xiàn)金佰收入總額。叭藹每日現(xiàn)金收入記版錄表編制程序：皚叭每日現(xiàn)金收入記癌錄表是在完成出哀納員現(xiàn)款記錄表扒的基礎(chǔ)上編制而傲成的，它既是出懊納員記錄表的

12、補(bǔ)岸充說明，又是概哀括總結(jié)。辦扳總出納將財務(wù)部暗收入的正式收據(jù)爸順序排列起來，胺根據(jù)該記錄表格敖式要求，對付款礙單位、付款金額壩、支票號碼等內(nèi)癌容一一填寫，在埃分別將前廳、餐靶飲部、商品部等奧營運(yùn)部門現(xiàn)金總班額匯入此表中，版即合計數(shù)與出納白員現(xiàn)款記錄表金澳額一致，該表將鞍作為財務(wù)部編制暗現(xiàn)金收入的原始矮憑證。礙笆現(xiàn)金存入銀行手懊續(xù)：根據(jù)每日現(xiàn)罷金收入記錄表總百額填寫當(dāng)日現(xiàn)金板進(jìn)帳單，并存入哀銀行。將信用卡瓣分類匯總表填寫巴進(jìn)帳單各自存入澳對應(yīng)銀行。安佰國外匯票托收手礙續(xù)：當(dāng)收銀員收伴到國外銀行發(fā)行伴的匯票，用來清板算飯店的應(yīng)收帳阿或預(yù)付房租定金般，應(yīng)向國外銀行跋辦理托收，在辦骯理托收時應(yīng)填寫澳

13、票據(jù)托收申請書暗，一式三聯(lián)（由捌銀行提供），第擺一聯(lián)銀行留存，哀第二聯(lián)對方銀行爸索取，第三聯(lián)委爸托人留存。按照耙托收申請書格式按及內(nèi)容填寫完畢耙后，需加蓋飯店傲公章送銀行辦理藹托收。翱捌銀行日報表編制耙程序：銀行日報捌表是根據(jù)飯店在暗銀行開設(shè)不同的岸戶頭而設(shè)立的，澳分為人民幣戶、埃美元戶、港幣戶擺。編制方法是將盎飯店所有現(xiàn)金收愛入首先記入人民氨幣銀行日報表中八，然后再根據(jù)實挨際存款情況轉(zhuǎn)戶礙。報表分為兩部暗分：按啊收入部分：委托白銀行托收匯票雖凹已作現(xiàn)金收入增八加，但需在當(dāng)天跋銀行表中減出，把待銀行托收劃回爸時，再做銀行存八款增加。笆敗支出部分：根據(jù)頒財務(wù)部應(yīng)付帳提般供的當(dāng)天各銀行按支出數(shù)逐筆

14、填寫盎。扮現(xiàn)金支出報銷程奧序熬：班澳飯店現(xiàn)金支出是背由各部門填寫報佰銷憑單，在本部叭門的費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)芭，經(jīng)本部門、財皚務(wù)總監(jiān)、總會計氨師及總經(jīng)理批準(zhǔn)捌，方可在總出納艾處報銷。芭拌總出納接到報銷白憑單后，首先檢艾查簽字是否齊全八，驗收手續(xù)是否俺完備，經(jīng)核實無翱誤后方可報銷。捌總出納將當(dāng)天的疤現(xiàn)金支出憑單匯氨總結(jié)出總數(shù)，交癌日審審核無誤后哎，記入現(xiàn)金日記愛帳。般藹登記現(xiàn)金日記帳氨程序：登記日記澳帳要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)愛務(wù)內(nèi)容逐筆登記背，登記業(yè)務(wù)內(nèi)容捌摘要簡練，數(shù)字跋不得涂改，如發(fā)扳生登記錯誤，應(yīng)拌采用正確更正方瓣法進(jìn)行更正，登胺記日記帳時，以版“扒有借必有貸、借瓣貸必相等版”胺為原則，做到日挨清月結(jié)。扮抽查

15、備用金工作拌程序八：按氨總出納與核數(shù)員岸一起不定期地對般飯店內(nèi)部周轉(zhuǎn)金胺進(jìn)行抽查，監(jiān)督熬、檢查各崗位周熬轉(zhuǎn)金是否有挪用案現(xiàn)象或用白條抵埃帳行為，在抽查安前要做好保密工隘作，以體現(xiàn)真實扳性。拔啊首先將被查崗位艾的所有現(xiàn)金張數(shù)骯，按照票面面額奧大小順序在備用阿金檢查表上一一半填寫，并計算出骯總額，其應(yīng)與備疤用金金額加該班擺現(xiàn)金報告之和相笆符，如出現(xiàn)不一俺致便屬長短款，岸出現(xiàn)長款時，應(yīng)版立即開財務(wù)正式愛收據(jù)將多余部分藹上繳；出現(xiàn)短款暗時由收銀員本人巴及部門主管負(fù)責(zé)跋寫出書面報告，班闡明短款原因報愛送財務(wù)部，并提啊出處理意見。霸處理收銀員長短癌款工作程序安：熬巴經(jīng)財務(wù)部收入核哎數(shù)員查明，收銀壩員實交現(xiàn)

16、金金額伴與應(yīng)收電腦輸出吧報告一旦出現(xiàn)差鞍異，那么就是長拌短款。白辦出現(xiàn)長短款時要疤通過帳務(wù)處理轉(zhuǎn)啊入飯店營業(yè)外收佰益，出現(xiàn)短款時奧，由收入核數(shù)員跋填寫短款報告，疤報送總出納，總耙出納要求短款本壩人寫出短款報告背，并提出處理意邦見交財務(wù)總監(jiān)、俺總會計師。奧岸原則上短款一律奧由個人賠償，開哎具財務(wù)部正式收佰據(jù)沖銷其短款金案額。哎餐廳輸入菜單程絆序靶哎餐廳輸入菜單首罷先要由餐飲部發(fā)瓣備忘錄至各有關(guān)白部門，將須改動辦的菜名、菜價及懊開始實施時間通按知各相關(guān)部門。百板輸入菜單要在電翱腦房的服務(wù)器上案進(jìn)行，按照有關(guān)骯的操作步驟，在拔相應(yīng)位置輸入菜叭名和此菜的類別艾，最后再輸入菜罷的價格。將電腦氨退回到初始

17、狀態(tài)俺完成輸菜單程序按。夜審員工作程序把絆到崗后，與中班艾的外幣兌換員進(jìn)罷行交接班，負(fù)責(zé)巴整個夜間的外幣岸兌換和收銀工作百。跋壩在前臺各銀行安熬裝的信用卡刷卡扒機(jī)做飯店每日信澳用卡交易清算工芭作。疤背審核其他營業(yè)收昂入是否正確。八扮將已結(jié)束的各餐柏廳報告逐一審核半，為編制所需要挨的報表作準(zhǔn)備。胺盎審核各項賓客掛稗帳金額與試算平扒衡表記錄是否一扳致。愛班填寫各部門信用八卡收入記錄表。凹按填寫飯店所規(guī)定疤的其他收入帳項版的統(tǒng)計表，確定矮每日其他收入總敗金額。哎辦查閱電腦中的電疤話費(fèi)帳戶，將未胺轉(zhuǎn)入的電話費(fèi)轉(zhuǎn)板入相應(yīng)的房帳中絆。叭扳與前廳部夜班員哀工一起核對當(dāng)天拔已出租客房的房頒價，確認(rèn)當(dāng)天客拜房營

18、業(yè)收入，為礙做日終營業(yè)報告跋作準(zhǔn)備。隘邦將當(dāng)日所有各項白交易的總金額在凹電腦中進(jìn)行平帳岸。為電腦房做日阿清工作做準(zhǔn)備。斑編制三份報表工稗作程序扮：百第一份：每日營爸業(yè)總結(jié)報表：該半報表分為兩部分般進(jìn)行編制。第一佰部分反映當(dāng)天飯襖店營業(yè)收入情況敗，根據(jù)審核無誤爸后的其他部門營阿業(yè)收入及餐廳報絆告，按照報表內(nèi)盎容逐一輸入報表皚中，該表銷售合叭計金額即反映飯凹店營業(yè)收入的總柏額；第二部分反案映客房統(tǒng)計分析班情況，根據(jù)客房奧統(tǒng)計資料報告，頒將所需數(shù)據(jù)輸入盎報表中。芭第二份每日餐飲唉部營業(yè)統(tǒng)計表：巴該表是根據(jù)審核鞍無誤的餐廳收款斑報告中的食品與扒飲料的金額分時艾間段輸入報表內(nèi)案，該表反映餐飲百部每日營業(yè)

19、收入氨總額、上年同期拜金額的統(tǒng)計分析伴情況。盎第三份：每日銷捌售報告：該報表板分為兩部分進(jìn)行佰編制。第一部分捌反映客房收入和敖客房統(tǒng)計資料，奧根據(jù)前廳部的報澳告，并經(jīng)過夜審胺員審核無誤后輸按入報表中；第二八部分，是餐飲部白及飯店其他營業(yè)辦部門的收入，其哀數(shù)據(jù)是根據(jù)前兩鞍份報表而來。板唉備份日結(jié)報告：氨主要內(nèi)容包括各俺項交易金額摘要艾；試算平衡表；半客房掛帳金額明半細(xì)表，當(dāng)日各交吧易總額一覽表。案巴將審核無誤的營安業(yè)收入報告、餐艾廳收款報告、各叭種原始憑證、每百日營業(yè)總結(jié)日報霸表及日終報告等拔，轉(zhuǎn)往財務(wù)部。岸外幣兌換工作程笆序靶扳外幣兌換排班表叭的編制程序捌外幣兌換由早7胺：00至23：巴00，

20、分為早、案中兩班，為賓客安提供外幣兌換服霸務(wù)。兩周輪換一跋次，隸屬財務(wù)部氨，由收銀主管負(fù)柏責(zé)日常管理工作斑。辦哎兌換周轉(zhuǎn)金出入頒庫程序：根據(jù)飯俺店與銀行簽訂兌艾換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議佰內(nèi)容規(guī)定，銀行扳分理處向飯店提挨供一定數(shù)量的兌翱換周轉(zhuǎn)金，由外氨幣兌換領(lǐng)班專人藹管理，保險柜建按立嚴(yán)格的出入庫扳手續(xù)，確保外幣奧兌換工作的順序按進(jìn)行。外幣兌換般周轉(zhuǎn)金通常每天絆入庫一次，出庫班一至兩次， 每扳筆金額都要準(zhǔn)確頒無誤。霸敖兌換前準(zhǔn)備工作芭程序：拔疤兌換員每天按時佰收到銀行外匯牌按價，并及時更改擺當(dāng)天的外匯牌價佰表。板愛檢查當(dāng)天所使用胺的兌換水單是否骯聯(lián)號，是否有短拜號現(xiàn)象，并辦理背領(lǐng)用簽字手續(xù)。哎百領(lǐng)用并配備

21、大小暗面值的兌換周轉(zhuǎn)凹金，方便工作使爸用。柏暗外幣兌換臨柜及懊承付現(xiàn)金程序：癌 熬A. 問候：先罷生/小姐/女士傲您好。請問您是翱否兌換錢嗎？叭B. 當(dāng)客人兌懊換時，首先請客邦人出示護(hù)照或其吧他證件，然后填般寫兌換單。啊C. 兌換員接艾到客人填好的兌邦換單時，應(yīng)注意斑檢查客人的國籍唉、姓名、護(hù)照號絆碼、兌換外幣金板額等內(nèi)容是否填癌寫齊全；判斷識拌別真假外幣；凡敖是旅行支票及兌暗換單簽字與支票按初簽是否一致；板通過檢查，排除吧以上不符合規(guī)定靶的問題后，根據(jù)俺當(dāng)天銀行賣價或唉現(xiàn)鈔將外匯核算隘成人民幣，經(jīng)審扒核無誤后，連同啊兌換單一起呈交盎客人。藹阿外幣結(jié)匯明細(xì)表岸的編制程序：每叭日兌換業(yè)務(wù)完畢熬后

22、，第二天早班愛的兌換員將前一辦天的外幣匯總、班歸納，將現(xiàn)金數(shù)盎填寫啊“唉代兌外幣現(xiàn)鈔結(jié)百匯明細(xì)表敖”跋，旅行支票數(shù)填昂寫凹“半代兌旅行支票結(jié)癌匯明細(xì)表?！鳖C。背隘按外幣種類逐筆俺核算無誤后匯總八填寫。案捌匯總后將總兌換凹量報予銀行。案啊銀備用金。行接百到報數(shù)后，派人稗來將外幣取走，傲并帶來相應(yīng)的人斑民幣補(bǔ)齊翱絆兌換員下班前外扒幣及周轉(zhuǎn)金交接叭程序：白艾外幣交接程序：癌每日下班前，兌埃換員應(yīng)將外幣用按現(xiàn)金袋封好，并隘在封口處簽上名礙字和日期，放到艾指定的保險柜內(nèi)阿，或交給接班人伴，待第二天作表百時清點(diǎn)匯總，下俺午與銀行交換。辦斑兌換周轉(zhuǎn)金的交阿接程序：當(dāng)A班版下班后將兌換用靶周轉(zhuǎn)金清點(diǎn)好轉(zhuǎn)癌交給

23、B班兌換員般并辦理交接簽字把手續(xù)。當(dāng)B班工芭作終了時，將兌埃換周轉(zhuǎn)金余額清絆點(diǎn)好裝入現(xiàn)金袋笆內(nèi)，與外幣現(xiàn)金拔袋一同放到指定跋的保險柜內(nèi)。前廳收銀程序敗前廳收銀服務(wù)工啊作的好壞，直接哀關(guān)系到飯店服務(wù)襖水準(zhǔn)的高低，它癌要求每一名收銀癌員熟練地掌握自巴己的工作標(biāo)準(zhǔn)及暗工作程序，做到邦結(jié)帳工作忙而不鞍亂，資金收回準(zhǔn)捌確無誤。并且溝案通與營業(yè)部門的埃聯(lián)系，掌握經(jīng)濟(jì)啊業(yè)務(wù)的第一手資凹料。其主要的工瓣作和程序如下：敖排班表的編制骯程序暗挨前廳收銀24小鞍時為賓客提供服氨務(wù)，收銀工作分搬為早、中兩班，皚每個月輪換一次礙。扳安前廳收銀員按照鞍規(guī)定要在下次排安班前2扮般3天內(nèi)將自己準(zhǔn)壩備倒休或請假的胺書面申請上報

24、主矮管，在人員允許版的情況下盡量安挨排。瓣板前廳收銀員工作辦時間為8小時（骯用餐時間除外）把，班與班之間安叭排半小時交接工爸作時間，用于檢搬查上班工作報告背是否試算平衡及按交接周轉(zhuǎn)金。絆艾收銀員依照排班擺表的班次準(zhǔn)時到矮崗工作，如遇有柏急事需換休者，板應(yīng)向主管提出申吧請，填寫書面換胺班表，經(jīng)主管批凹準(zhǔn)后方可換休換扳班，但一周內(nèi)不笆得超過3次，否哎則不予批準(zhǔn)。班前準(zhǔn)備程序百耙前廳收銀員依照柏排班表的班次準(zhǔn)唉時到崗簽到，由靶前廳收銀領(lǐng)班監(jiān)暗督執(zhí)行，并編報拜考勤表。吧愛清點(diǎn)上班轉(zhuǎn)來周頒轉(zhuǎn)金是否正確，氨無誤后在登記簿版上簽字，辦理轉(zhuǎn)氨交手續(xù)。拌氨檢查客帳單是否靶充足，根據(jù)客人捌流量及時補(bǔ)充，疤保證當(dāng)天

25、正常使昂用。凹瓣使用前廳收據(jù)前案，應(yīng)檢查收據(jù)序凹號，如有缺號、邦短頁應(yīng)立即退回盎，下班時將未使隘用的收據(jù)退回或按辦轉(zhuǎn)交手續(xù)。白叭查閱主管留言記哎事本，注意主管吧提出的問題，在埃該班工作中加以盎糾正。安前臺結(jié)算客房岸帳程序奧哀散客結(jié)帳工作程巴序：挨霸問候：先生/小俺姐/女士！請問爸您結(jié)帳嗎？請問拌您的房間號碼？般罷詢問客人今天是爸否用過客房酒水頒。癌翱給客房部打電話辦，立即查問客房絆飲用酒水情況。懊斑檢查目前未輸入拌的掛帳單中是否搬有該房間的，如伴有立即輸錄。愛翱打印一份該客房胺帳單及所有明細(xì)拜客帳單，交給客稗人查閱，內(nèi)容包按括房租、餐費(fèi)及岸其他費(fèi)用。扒凹接客房部通知后艾，該客房飲用酒熬水?dāng)?shù)立即

26、輸入。翱背再重新打印一份癌完整的客帳單，俺交給客人過目。案笆經(jīng)客人檢查無誤啊后，問清客人是安以現(xiàn)金、信用卡案還是支票方式付愛款。霸熬填寫行李單，注翱明房間號及客人皚姓名，將行李單壩交給客人，憑此爸單提取行李，準(zhǔn)藹許離店。扒稗道別：先生/小爸姐/女士，再見艾！歡迎您再次光傲臨。扳胺團(tuán)隊結(jié)帳工作程斑序：艾團(tuán)隊結(jié)帳通常分霸為兩種情況：瓣第一種：轉(zhuǎn)帳發(fā)背單收款。一般為辦已簽合同的，固頒定房租及餐費(fèi)標(biāo)把準(zhǔn)，并在飯店留隘有一定金額保證昂金者，飯店允許百客人離店后向該罷旅行社、大使館扒、公司等關(guān)系客頒戶發(fā)單收款。結(jié)襖帳程序為：拔礙前廳收銀員檢查矮實際過機(jī)房租、岸餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)訂拌單上記錄是否一靶致，如有差異立

27、把即調(diào)整。柏爸打印一份團(tuán)隊主背客帳單交團(tuán)長查辦閱并簽字，然后吧轉(zhuǎn)往財務(wù)部立即啊發(fā)單催款，即減扮少應(yīng)收款爸矮住店客人掛帳。笆第二種：團(tuán)隊自捌付帳。指該團(tuán)在澳飯店下榻逗留期凹間個人消費(fèi)由團(tuán)襖員自負(fù)的費(fèi)用，耙當(dāng)該團(tuán)離店時，埃打印一份該團(tuán)客艾房掛帳報告，與扳團(tuán)長取得聯(lián)系，礙督促團(tuán)員凡是發(fā)笆生掛帳費(fèi)用的前疤往前臺帳務(wù)處結(jié)百清自付帳，結(jié)帳骯方法及程序與散佰客相同。霸電腦輸入帳單傲程序板住店客人掛帳輸扒入分為自動轉(zhuǎn)帳壩和手工輸入兩種擺，自動轉(zhuǎn)帳的內(nèi)百容包括餐廳聯(lián)網(wǎng)絆掛帳和日終自動般過房費(fèi)。手工輸叭入包括餐廳不聯(lián)捌網(wǎng)掛帳單輸入、吧半天房租掛帳輸暗入和雜項調(diào)整矮“罷加安”“版減哀”笆輸入。其操作程扒序和方法如下

28、：骯盎自動轉(zhuǎn)帳工作程白序：自動轉(zhuǎn)帳是啊通過兩個方面進(jìn)案行的，一是自動跋餐費(fèi)掛帳，通過霸餐廳與前臺的電笆腦聯(lián)網(wǎng)直接記入扳客房帳上，前廳跋收銀員收到餐廳捌直接掛帳時，按捌程序調(diào)出該筆客板房掛帳，檢查餐靶廳收銀員輸錄是熬否準(zhǔn)確，房號是鞍否正確，起到監(jiān)白督把關(guān)的作用；安二是自動房租掛敗帳，由夜審員與叭前廳部一起核對俺當(dāng)天已出租房間敗情況，雙方確認(rèn)拜當(dāng)天客房收入總芭額，在做日終報傲告時，電腦自動懊將已出租房租分按別記錄到每一房疤間客房帳上。襖矮手工輸入程序：罷手工輸入指飯店扮各營業(yè)部門與前盎廳電腦聯(lián)網(wǎng)發(fā)生霸故障時的賓客掛哎帳。如餐廳聯(lián)網(wǎng)按餐費(fèi)掛帳，電話俺費(fèi)用掛帳等，都癌要經(jīng)過前廳收銀按員進(jìn)行手工輸錄藹，

29、記錄到客人的岸房帳上，無論前扳廳收銀員收到何埃種掛帳，都要記熬錄下傳遞時間，礙交、接單雙方簽背字后方可輸錄。藹輸錄時要核對客昂人簽字及房間號哎碼與前廳電腦記哀錄是否一致，檢氨查輸錄金額與掛愛帳單金額記錄是邦否一致，無誤后把確認(rèn)該筆掛帳。絆然后將輸錄后的柏客帳單準(zhǔn)確無誤爸的放入該房間帳伴卡夾內(nèi)，以備客哎人結(jié)帳時查閱。奧收銀員下班前稗的準(zhǔn)備工作程序笆哀打印該班賓客離拔店明細(xì)表，反映愛客人離店清算總澳額。霸奧打印該班信用卡襖報告，反映該班拔應(yīng)收信用卡總額百。柏岸打印該班現(xiàn)金報傲告，反映應(yīng)收現(xiàn)襖金總額。隘岸打印該班試算平氨衡報告，反映實扒際賓客掛帳總額八。奧白打印該班前廳收辦銀員輸錄掛帳明唉細(xì)表，反映

30、收銀氨員輸錄的掛帳金傲額。哀岸將已使用過的收骯據(jù)按序號排列起霸來。唉收銀員結(jié)帳程叭序搬罷將排好的現(xiàn)金收扮據(jù)計算出總額，胺金額要與現(xiàn)金應(yīng)爸收額一致。搬擺將客人用信用卡柏付款的客帳單按癌信用卡種類分別吧計算出總額，金案額要與信用卡報跋告相一致。班辦將各營業(yè)部門客稗人掛帳單計算出般總額，與試算平般衡表各營業(yè)部門澳掛帳金額一致。氨板清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)，要芭與現(xiàn)金報告減代傲墊款之差相等。翱下班前現(xiàn)金及安未使用收據(jù)交接熬程序埃翱前廳收銀員結(jié)帳藹工作完畢后，將百所收的現(xiàn)金，在拔現(xiàn)金袋上分別填瓣寫清楚，然后將昂現(xiàn)金裝入袋內(nèi)，骯要求內(nèi)裝現(xiàn)金與傲現(xiàn)金袋上記錄金板額一致，并在現(xiàn)霸金收入交收記錄扮簿上簽字，辦理安現(xiàn)金交接手續(xù)

31、。敖板在收銀員的監(jiān)督跋下將現(xiàn)金袋放入般保險柜中，當(dāng)收叭銀員下班時，由按接收人一一清點(diǎn)扒現(xiàn)金口袋及核對百現(xiàn)金袋上的金額哀與現(xiàn)金交收記錄拜簿金額是否一致伴，無誤后在轉(zhuǎn)交拌人姓名欄內(nèi)簽字?jǐn)[。捌氨每個班次以次類挨推，手續(xù)不變，罷直到第二天總出捌納清點(diǎn)前為止。爸客房訂金抵消伴程序柏飯店對于已簽合壩同的長住戶，都霸要根據(jù)合同的具白體內(nèi)容，預(yù)收訂跋金，作為抵消長胺住戶房租費(fèi)用。襖超定額客房掛翱帳催款程序伴按照飯店規(guī)定，襖對凡超客房掛帳百一定限額以上的藹住店客人每月要版進(jìn)行兩次催款，扮催款程序為：八吧打印一份超定額哀客房掛帳清單。擺霸在明細(xì)清單上注矮明客人離店日期皚。背哎取消長住戶超定挨額掛帳，待月結(jié)百帳時一

32、次發(fā)單催矮帳。敗柏對持信用卡的客氨人，如費(fèi)用發(fā)生按額超出該信用卡敖最高限額，應(yīng)與版信用卡公司聯(lián)系霸要授權(quán)號碼，此扳客人不列為發(fā)單挨催款之內(nèi)。岸氨編制客人欠款明矮細(xì)表捌版轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理擺查閱賓客欠款表耙，由前廳部經(jīng)理敖根據(jù)客人的情況哀決定實際發(fā)單催昂款名單。先由前翱廳收款主管簽發(fā)藹催款通知書。翱收銀月結(jié)轉(zhuǎn)帳懊程序巴飯店對長住戶賓霸客掛帳每月要進(jìn)霸行一次月結(jié)發(fā)單跋催款，月末最后霸一天，當(dāng)所有賓版客掛帳全部輸錄礙完畢時，由前廳半收銀員將長住戶暗的費(fèi)用發(fā)生額轉(zhuǎn)盎往財務(wù)部應(yīng)收會藹計簽發(fā)繳款通知叭書，月結(jié)轉(zhuǎn)程序礙為：版吧打印一份長住戶啊賓客掛帳明細(xì)表敗。邦岸打印某一長住戶案客房帳單，根據(jù)辦客戶要求將費(fèi)用愛

33、分為房租、餐費(fèi)白、電傳、電話、叭傳真及其他。皚稗分別將各種費(fèi)用霸總額明細(xì)單與客盎房帳單發(fā)生額進(jìn)敗行核對。笆隘無誤后及時轉(zhuǎn)往昂財務(wù)部。澳財務(wù)部收入核數(shù)把工作程序稗收入核數(shù)工作是熬在前廳收銀夜審般工作的基礎(chǔ)上，癌再次進(jìn)行審核、敖分類匯總，最終盎將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)反映拜到財務(wù)帳戶中。佰它要求每一名收捌入核數(shù)員掌握餐爸廳收銀、前廳收巴銀的工作標(biāo)準(zhǔn)及暗工作程序，以正跋確的方法考核營拜業(yè)收入情況，并半將應(yīng)收款及時收拌回，使資金得到按正常運(yùn)用。其工翱作標(biāo)準(zhǔn)程序主要叭包括：懊每日銷售總結(jié)報岸表審核程序傲收入核數(shù)員要昂對飯店前一天的稗營業(yè)收入情況進(jìn)翱行全面、細(xì)致的案審核，并起到監(jiān)瓣督控制作用，以跋確保營業(yè)收入的矮真實、

34、準(zhǔn)確。審安核工作程序如下頒：阿叭客房營業(yè)收入的靶審核程序。其審佰核依據(jù)是試算平柏衡表。每日銷售拔總結(jié)報表與試算瓣平衡表記錄金額疤是否一致，審核絆程序是將團(tuán)隊、暗散客、長住辦公把室租金、半天租按金、客房收服務(wù)癌費(fèi)等項目之和為?？头繝I業(yè)收入總矮額。霸柏餐廳營業(yè)收入的凹審核程序。其審岸核依據(jù)是餐廳收俺銀清機(jī)報告；餐捌廳收銀員報告、氨夜審審核匯總表芭；餐廳收銀更正阿表、試算平衡表昂。審核內(nèi)容包括癌：餐廳收銀員及礙夜審編報的收銀壩員報告是否正確阿；每日銷售總結(jié)凹報表與審核無誤佰后的收銀員報告班各項數(shù)字反映是捌否一致；賓客掛背帳與試算平衡表傲記錄金額是否一骯致。審核的程序拔是：搬版根據(jù)電腦工作清般機(jī)報告逐

35、項核對佰收銀員報告是否哀正確；壩耙根據(jù)電腦工作清藹機(jī)報告及更正表擺內(nèi)容，審核手工白調(diào)整是否正確，頒手續(xù)完備；翱靶分別計算出現(xiàn)金頒、賓客掛帳、外稗來客簽單、信用絆卡等4種客帳單邦總額，與每日銷敖售總結(jié)報表一一拔核對。礙芭將食品、飲料、把酒類、煙、雜項皚加之和為當(dāng)天銷白售總收入。艾爸電話服務(wù)費(fèi)收入俺的審核程序。其伴審核依據(jù)是自動昂及人工電話明細(xì)礙表，審核內(nèi)容包昂括：自動及人工叭電話費(fèi)總數(shù)之和安與試算平衡記錄敖金額是否一致。捌審核無誤后，計八算出電話服務(wù)費(fèi)霸收入。爸翱交通服務(wù)費(fèi)收入柏的審核程序。其按審核依據(jù)是交通捌服務(wù)收入明細(xì)表罷。審核內(nèi)容包括佰：每日銷售總結(jié)捌報告與試算平衡八表記錄金額是否笆一致。

36、審核程序胺是將交通服務(wù)費(fèi)霸掛帳單計算出總扮數(shù)與每日銷售總邦結(jié)報表及試算平靶衡表進(jìn)行核對。暗捌洗衣收入的審核案程序。其審核依把據(jù)是客衣干、濕吧洗收入明細(xì)表和昂對外門市干、濕熬洗收入明細(xì)表。胺審核內(nèi)容包括：安各項洗衣收入與白每日銷售總結(jié)報胺告記錄金額是否芭一致；客衣干、疤濕掛帳單與試算啊平衡表記錄是否辦一致。胺敗商品部的銷售收懊入的審核程序。搬挨其審核依據(jù)是商叭品部收銀員報告把表、試算平衡表按和電腦清機(jī)報告耙。藹笆審核內(nèi)容包括：藹審核收銀員報告背表是否正確；審版核每日銷售總結(jié)伴報表與審核無誤爸的收銀員報告各伴項數(shù)字反映是否皚一致。昂吧審核程序是：分柏別計算出現(xiàn)金、翱掛帳、信用卡、芭外來殼簽單等四襖

37、種銷售總數(shù)，與拜收銀員報告、試敖算平衡表及每日骯銷售總結(jié)報表記氨錄金額進(jìn)行核對霸。絆芭傳真服務(wù)費(fèi)收入哎審核程序。其審矮核依據(jù)是傳真服唉務(wù)收入明細(xì)表。辦審核內(nèi)容包括：擺傳真費(fèi)總數(shù)之和安與試算平衡表記扒錄金額是否一致啊；傳真服務(wù)之和俺與每日銷售總結(jié)拌報表記錄金額是稗否一致。邦唉復(fù)印收入審核程半序。其審核依據(jù)岸是復(fù)印收入明細(xì)霸表。審核內(nèi)容包叭括：審核每日銷邦售總結(jié)報表與試氨算平衡表記錄金翱額是否一致。審傲核程序是：計算骯出復(fù)印服務(wù)費(fèi)掛阿帳單總數(shù)與與每敖日銷售總結(jié)報表熬及試算平衡表進(jìn)佰行核對。霸奧客房統(tǒng)計分析審爸核程序。其審核爸依據(jù)是前廳客房隘統(tǒng)計資料表。審挨核內(nèi)容是各種統(tǒng)百計指標(biāo)計算是否邦正確。審核

38、程序拌是審核主要統(tǒng)計板指標(biāo)是否正確。愛具體計算方法是扮：跋背客房出租率=已芭租用客房/可供礙出租客房*10岸0%襖耙客房平均房價=凹客房營業(yè)收入/敗已租用客房數(shù)案哀可出租平均房價澳=客房營業(yè)收入埃/可出租客房數(shù)藹銷售統(tǒng)計表的矮審核程序盎爸收入核數(shù)員將審隘核無誤后的每日柏銷售總結(jié)報表送暗往電腦房，由電捌腦輸錄員將各種艾數(shù)據(jù)資料輸錄電暗腦系統(tǒng)中，電腦扮按程序自動將營唉業(yè)收入情況編制佰成每日銷售統(tǒng)計艾表，該報表分為八營業(yè)收入情況分佰析、餐廳營業(yè)收拔入構(gòu)成分析及客傲房統(tǒng)計分析三部斑分。靶吧收入核算員根據(jù)唉每日銷售總結(jié)報叭表是否一致，經(jīng)笆檢查無誤后送收哎入核數(shù)主管及財癌務(wù)總監(jiān)助理審查敗。隨后即可轉(zhuǎn)發(fā)版有

39、關(guān)部門。板信用卡匯總表跋編制及帳務(wù)處理澳程序擺根據(jù)前廳夜審編巴制的信用卡記錄哀表，由收入核算八進(jìn)行審核、分類叭、匯總，并根據(jù)版每種信用卡傭金半比例填寫信用卡癌直接購貨匯總單稗，在此基礎(chǔ)上根按據(jù)信用卡分類填跋寫信用卡統(tǒng)計一頒覽表，該表將作把為月末信用卡轉(zhuǎn)斑帳傳票的原始憑擺證。八鞍信用卡的種類主癌要有：美國運(yùn)通凹卡、大來卡、香氨港萬事達(dá)卡、日伴本JCB卡、國皚內(nèi)卡有：長城卡岸、牡丹卡、龍卡懊、金穗卡等。交易的類型：耙八EDC交易：直捌接由銀行POS愛機(jī)刷取客人信用氨卡，在每日清機(jī)艾后直接由銀行清柏算并入銀行。按半照銀行每日信用安卡清算明細(xì)單的吧各種卡匯總金額拌分別輸入表岸唉CARD ED阿C。辦絆

40、手工交易：必須拔由財務(wù)收入核算暗員進(jìn)行匯總后填背寫手工匯計單交襖由銀行，方可入拔帳。并根據(jù)手工傲匯計單輸入表芭罷CARD.1。信用卡加卡：跋把原因：客人跑帳吧；客人遺忘物品熬，經(jīng)與客人聯(lián)系笆確認(rèn)方可郵寄客吧人物品；追收房按帳；工作失誤造壩成少收客人款項稗加卡等。按翱辦理：以上加卡版必須附帳單并有翱前廳部經(jīng)理及責(zé)班任人簽字的書面半原因報告，財務(wù)擺部收入核算員在跋相應(yīng)銀行加卡申版請書寫明原因報絆財務(wù)總監(jiān)加蓋財笆務(wù)部公章，填寫扳匯計單交由銀行唉辦理托收，信用卡退卡：班芭原因：工作失誤懊造成多收客人信霸用卡金額；刷錯扮卡等。版藹辦理：用紅筆填骯寫簽購單退款金癌額及匯計單金額懊，并在銀行退卡胺申請書上寫

41、明原氨因報財務(wù)總監(jiān)加百蓋財務(wù)部公章，拜交由銀行辦理。懊每日營業(yè)收入邦憑證編制程序芭編制收入憑證的扮依據(jù)是每日銷售巴總結(jié)報告表和試白算平衡表。收入稗憑證的編制方法愛是：爸借：應(yīng)收款邦笆住店客人，根據(jù)扒試算平衡表住店矮客人帳項借、貸斑差額填寫；佰應(yīng)收款八巴旅行社暫記帳，哀根據(jù)試算平衡表鞍前臺轉(zhuǎn)往后臺帳澳項借、貸差額填哎寫；佰銀行暫記帳，根拔據(jù)前廳、餐廳、唉商品部等應(yīng)收現(xiàn)唉金之和金額填寫跋；翱食品及酒水暫記稗帳，根據(jù)外來客熬簽單總金額填寫扮；百信用卡暫記帳A敗BCDEF，根罷據(jù)信用卡收入記奧錄表金額填寫；把調(diào)整營業(yè)收入，耙根據(jù)雜項調(diào)整增叭減具體金額填寫佰；奧貸：營業(yè)收入暫敖記總帳，根據(jù)每扳日銷售總結(jié)

42、報告鞍表總金額填寫；扳應(yīng)付款礙挨電話費(fèi)，根據(jù)試稗算平衡表與每日岸銷售總結(jié)報告表邦差額填寫，注明案所指電話、傳真板兩部分；翱應(yīng)付款艾跋快遞，根據(jù)試算敗平衡表與每日銷阿售總結(jié)報告表差按額填寫；吧營業(yè)收入暫記總罷帳，待月底復(fù)核半無誤后，通過計氨算機(jī)程序轉(zhuǎn)入各皚營業(yè)收入科目中敖。襖應(yīng)收款過帳憑爸證編制程序搬編制過帳憑證的疤依據(jù)是由前臺收瓣銀轉(zhuǎn)往財務(wù)部帳岸項明細(xì)表。過帳稗憑證及催款通知搬書的編制程序是百：擺骯了解客戶的合同隘內(nèi)容，例如房租佰價格、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)版、結(jié)帳方式等等跋。艾辦檢查前臺轉(zhuǎn)來帳安項記錄與合同內(nèi)頒容是否相符，如辦有差異須與銷售案部、前廳部重新哀確認(rèn)后在過帳憑稗證中給予更正。愛伴正式進(jìn)入編制過

43、襖帳憑證程序。傲八憑證編制完畢后艾，經(jīng)主管審核后敖輸入電腦。打印拔催款通知書。礙外來客簽單分按配表更新程序扳外來客簽單包括傲外單位宴會掛帳啊、優(yōu)惠卡及應(yīng)回矮而未回帳單等內(nèi)罷容，收入核算員啊每天要填寫外來把客簽單分配表，癌及時準(zhǔn)確的將費(fèi)吧用記錄到每一帳叭戶中，做到日清礙月結(jié)，為月末填跋寫外來客簽單匯芭總表作準(zhǔn)備。匯佰總表分為六部分般：拌啊外單位宴會掛帳跋，根據(jù)客單實際罷發(fā)生金額填寫。靶拌飲食折扣，含優(yōu)骯惠卡折扣，根據(jù)暗優(yōu)惠卡匯總表累擺計金額填寫，其案他折扣，根據(jù)實班際發(fā)生金額填寫邦。壩隘尚未收回的外來胺客簽單，根據(jù)尚襖未清算的外來客拔簽單匯總表累計柏金額填寫。隘暗作為傭金的獎勵巴消費(fèi)，根據(jù)餐飲盎

44、部、商品部傭金拔累計金額填寫。半把本月交際費(fèi)用，敗根據(jù)交際費(fèi)累計澳金額填寫，月末斑按部門編制交際瓣費(fèi)分析匯總表。拜拌高級管理人員用暗餐，根據(jù)總計金扒額填寫。暗月末該表總額要叭與外來客簽單本笆月發(fā)生額一致，巴并從食品及酒水白暫記帳戶中全部佰轉(zhuǎn)出。疤收銀員長短款凹帳務(wù)處理程序搬扮由總出納編報出按納員現(xiàn)金記錄表胺，并填寫實交現(xiàn)氨金后，轉(zhuǎn)往財務(wù)阿部收入核數(shù)員。哀襖收入核數(shù)員根據(jù)襖各部門收款報告岸填寫應(yīng)收過機(jī)數(shù)唉，當(dāng)應(yīng)收與實交奧出現(xiàn)差額時，應(yīng)叭立即上報主管，捌同時填寫收銀員百長短款統(tǒng)計表，氨作為月末編制轉(zhuǎn)八帳傳票的憑證。啊挨收入核數(shù)員將短拜款情況填寫短款斑報告，上繳收入白核數(shù)主管，由主哎管轉(zhuǎn)發(fā)總出納向八

45、本人追回上述短藹款。版客人結(jié)算應(yīng)收辦款后帳務(wù)處理程般序爸拌客人接到飯店催哎款通知書后，規(guī)疤定在30天之內(nèi)斑向飯店結(jié)算應(yīng)收俺款，當(dāng)客人付款熬時，飯店應(yīng)開具白正式收據(jù)呈交客拜人，做為結(jié)算憑般證。案捌收入核數(shù)員根據(jù)白客人付款內(nèi)容及扒金額，每天進(jìn)行敗帳務(wù)處理，在編啊制憑證前，首先安查明該公司帳號襖、帳項參考號碼安及付款內(nèi)容，并壩填寫在每日現(xiàn)金扮收入記錄中。懊提取傭金工作礙程序扒盎海外旅行社傭金擺：根據(jù)客人離店胺客帳單記載，憑鞍附有旅行社介紹矮散客住房預(yù)定單斑及信件資料，按半照客房消費(fèi)總金敖額提取一定比例霸客房傭金，收入頒核數(shù)員要在前廳哎收銀轉(zhuǎn)往財務(wù)部按帳單及已清算成俺零的帳單中進(jìn)行懊挑選；提取時要安查

46、明該旅行社名板稱、地址，并根案據(jù)資料開設(shè)應(yīng)付擺款傭金分類帳戶翱。敗巴國內(nèi)公司傭金：胺根據(jù)電腦記錄各般個公司定房間天拌數(shù)，每間每天按安一定金額提取傭襖金。 埃巴國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)公司定稗房傭金：通過電般腦記錄查詢核對懊網(wǎng)絡(luò)公司的定房爸明細(xì)表，核對無把誤后，依照合同昂規(guī)定提取傭金，瓣填寫瓣“壩退款申請書案”盎，報由總會計師爸和財務(wù)總監(jiān)審批拔，再報總經(jīng)理批扒準(zhǔn)后匯款或開支礙票給網(wǎng)絡(luò)公司，笆對方收款后寄回胺發(fā)票。把按營業(yè)收入提安取營業(yè)稅工作程岸序愛埃當(dāng)有關(guān)營業(yè)收入爸憑證輸入完畢后辦電腦錄入員便打敗印所有營業(yè)收入傲科目帳項發(fā)生額胺。敖拌收入核算員檢查擺帳項記錄是否有半誤，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)爸務(wù)與本科目是否罷有關(guān)，如發(fā)生帳

47、拔號寫錯或錄入錯澳誤時，應(yīng)在提取扳前及時調(diào)整。襖凹待調(diào)整憑證輸錄暗更新后，重新打叭印一份營業(yè)收入扒科目帳項發(fā)生額把，根據(jù)營業(yè)收入爸凈額，按照稅率唉提取營業(yè)稅。藹（熬十一絆）、超過60天搬應(yīng)收帳掛帳催款百程序佰佰根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款俺對帳單記錄及帳罷項分析報告內(nèi)容八，對凡超過60胺天以上應(yīng)收款掛按帳客戶進(jìn)行再次胺催款。擺瓣催款前首先了解霸尚未付款的帳項凹具體內(nèi)容，并將扒情況向財務(wù)總監(jiān)搬助理報告，由財矮務(wù)總監(jiān)助理簽發(fā)骯催款信連同繳款啊通知書副本寄給把客人。罷凹對于客人提出的扒問題要及時給予傲答復(fù)，協(xié)商解決半辦法，盡快結(jié)清柏應(yīng)收帳款。哎（埃十二藹）、內(nèi)部電話費(fèi)擺分配表更新程序礙前廳收銀每天將叭飯店內(nèi)部電話

48、及岸傳真、快遞費(fèi)轉(zhuǎn)艾往財務(wù)部，由收熬入核數(shù)員填寫電盎話費(fèi)分配表，進(jìn)愛行合理分配，及百時準(zhǔn)確地將費(fèi)用斑記錄到每一部門哎帳戶中，做到日頒清月結(jié)，為月末按編制轉(zhuǎn)帳憑證做凹準(zhǔn)備。應(yīng)付帳工作程序柏應(yīng)付帳的管理是奧用好資金、管好岸資金的重要部分哀。加強(qiáng)資金的管斑理與監(jiān)督是應(yīng)付佰帳會計的職責(zé)之啊一，要求應(yīng)付帳稗會計了解并掌握白資金的來龍去脈敖，控制費(fèi)用開支骯標(biāo)準(zhǔn)，使資金得爸以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)澳用。其工作的主耙要內(nèi)容有：扮支票領(lǐng)用及結(jié)斑帳程序斑氨采購員根據(jù)當(dāng)天澳采購單上所采購斑的具體內(nèi)容，從胺財務(wù)部領(lǐng)取支票阿。應(yīng)付款核數(shù)員骯核查采購單號碼癌及金額后簽字，凹由總出納簽發(fā)支按票，由支票領(lǐng)取礙人在票根上簽字熬領(lǐng)出，并于

49、下班翱前將購貨發(fā)票及爸收貨單送往財務(wù)鞍部辦理結(jié)帳手續(xù)疤。結(jié)帳時應(yīng)付帳搬會計要檢查發(fā)票耙六大要素：埃斑審核發(fā)票真?zhèn)危话桨职l(fā)票簽發(fā)日期；購貨品名；懊熬數(shù)量及單價； 靶哎大小寫金額是否按一致；稗澳持票單位公章；笆哀檢查收貨單與發(fā)俺票金額是否一致捌，經(jīng)辦人、收貨案人、驗貨人簽字?jǐn)[是否齊全，并注昂銷采購單。經(jīng)審敗核無誤后，將金懊額及購貨單位填熬寫在支票領(lǐng)取登啊記本上，即可轉(zhuǎn)敖入每日銀行支出斑數(shù)統(tǒng)計程序。阿每日銀行支出哎數(shù)統(tǒng)計程序辦藹總出納編制每日澳銀行日報表，在岸統(tǒng)計前首先按支安票號碼順序及轉(zhuǎn)拜帳承付單發(fā)生時拌間錄入電腦，編壩制支出登記，注唉明支出銀行、支耙出日期、付款單背位名稱、付款金芭額及購貨內(nèi)容，

50、邦待結(jié)帳程序復(fù)核芭無誤后，即可編跋制銀行支出表。皚邦統(tǒng)計表一式兩聯(lián)芭，一聯(lián)作為總出熬納編制銀行日報伴表的依據(jù)，另一斑聯(lián)作為復(fù)核及備耙查之用。拌擺統(tǒng)計表中各銀行芭支出額要與每天笆輸入電腦支出登跋記金額相一致。瓣，疤支出憑證編制骯程序氨支出憑證分為：把人民幣轉(zhuǎn)帳支出皚憑證、人民幣現(xiàn)擺金支出憑證、美百元轉(zhuǎn)帳支出憑證艾和港幣轉(zhuǎn)帳支出芭憑證。應(yīng)付帳會艾計按照權(quán)責(zé)發(fā)生唉制的會計核算原斑則及會計科目使頒用說明，準(zhǔn)確無敖誤地將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)案內(nèi)容反映在帳戶礙中。支出憑證編辦制程序為：把版填寫付款單位名扒稱；頒凹填寫付款日期；艾礙填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)澳容摘要；扒埃填寫會計科目及靶帳號；瓣襖填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)八生額。邦在實際編制

51、過程哎中要做到：發(fā)票班金額與支票頭記凹錄一致；各種收昂貨記錄與發(fā)票金礙額一致；支出憑拌證合計金額與發(fā)八票金額一致。礙國外進(jìn)口物品岸完稅價格核算程皚序藹進(jìn)口物品完稅價拔格是由進(jìn)價成本挨、運(yùn)輸費(fèi)、包裝熬費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、采骯購費(fèi)、海關(guān)及增背值稅組成。應(yīng)付暗帳會計將各項費(fèi)佰用合理地分?jǐn)偟桨趁恳粏挝怀杀局邪牛⒄_反映人霸民幣金額。核算疤方法為：阿班運(yùn)輸及搬運(yùn)費(fèi)按癌照物品的重量核芭算到每一單位成巴本中。爸暗包裝木箱費(fèi)核算敖到使用木箱運(yùn)到昂當(dāng)?shù)氐奈锲穯挝话壮杀局?。襖巴采購費(fèi)按照物品按進(jìn)價金額的百分瓣比例核算到每一氨單位成本中。斑吧海關(guān)及增值稅按礙照該物品海關(guān)及班增值稅核算到每敗一單位成本中。案固定資產(chǎn)購置隘及

52、提前報廢處理凹程序拌白固定資產(chǎn)購置程班序啊按固定資產(chǎn)購置必板須是年度資產(chǎn)購跋置預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)稗后的采購單。固辦定資產(chǎn)購置無論扮是進(jìn)口還是從本埃地購買，到貨后安都需經(jīng)采購部驗叭收手續(xù)，并由驗稗收人、使用部門板及經(jīng)辦人簽字。愛背應(yīng)付帳會計根據(jù)八收貨記錄及固定懊資產(chǎn)價值填寫固版定資產(chǎn)登記表，拌將固定資產(chǎn)名稱拌、型號、金額、拜固定資產(chǎn)類別及胺使用地點(diǎn)等填寫挨清楚。翱稗復(fù)印原始發(fā)票，斑連同收貨單一起八送交固定資產(chǎn)核安算員。憑此資料吧建立固定資產(chǎn)明按細(xì)帳，按月計提板折舊。癌骯固定資產(chǎn)提前報愛廢處理程序絆芭由使用部門填寫絆固定資產(chǎn)報廢單骯，轉(zhuǎn)交工程部做壩技術(shù)鑒定，并實挨地檢驗認(rèn)可確屬頒于既不能修理又疤不能再使

53、用的設(shè)扳備，提出報廢意癌見，送財務(wù)部。敖傲由資產(chǎn)核算員填岸寫固定資產(chǎn)原值懊、已提折舊額及埃固定資產(chǎn)凈值，安將報廢單送交總癌會計師、總經(jīng)理班批準(zhǔn)，整套手續(xù)叭完成后方可進(jìn)行八帳務(wù)處理。柏暗復(fù)印該固定資產(chǎn)伴明細(xì)帳，連同報白廢單作為固定資伴產(chǎn)提前報廢的憑礙證并編制憑證。敖固定資產(chǎn)日常搬管理程序氨啊購入固定資產(chǎn)電礙腦分類記帳。瓣拌做月折舊，結(jié)轉(zhuǎn)瓣不計提折舊固定白資產(chǎn)。哎安添置月末固定資芭產(chǎn)平衡表。按物料用品領(lǐng)用板費(fèi)用分配程序辦拜由應(yīng)付帳會計對癌物品庫房三級記凹帳員轉(zhuǎn)來的出庫拜單一一進(jìn)行審核骯，檢查每一張出癌庫單數(shù)量乘以單百價及總金額是否佰正確，然后按照昂權(quán)責(zé)發(fā)生制的會鞍計核算原則及會八計科目使用說明巴，

54、正確反映到每矮一個帳戶中。搬辦以部門為核算單扳位及科目分類填盎寫費(fèi)用分配表，靶做到出庫金額與耙三級帳記錄一致矮，該表作為月末鞍編制出庫費(fèi)用轉(zhuǎn)辦帳憑證的依據(jù)。拜工資表的編制澳程序傲熬員工工資發(fā)放是班根據(jù)上月考勤情拜況而計算出來的愛。人力資源部按扮時向財務(wù)部門報拔升、降、缺勤工般資變動表。辦絆工資員則根據(jù)工瓣資變動內(nèi)容編制癌工資表。工資表罷內(nèi)容包括：固定襖工資、浮動工資挨、店齡、工齡津百貼、獎金、職工背家屬副食補(bǔ)貼、吧工資總額、職工跋扣款（養(yǎng)老儲備叭、住房基金、大熬病統(tǒng)籌）、應(yīng)發(fā)跋工資、扣個人所安得稅、實發(fā)工資愛。愛傲工資以部門為核八算單位編制工資澳表，然后填寫工跋資匯總表，作為盎編制工資記帳憑佰

55、證的依據(jù)。皚提取員工福利敗費(fèi)工作程序愛扒中方員工福利費(fèi)懊使用程序絆辦根據(jù)國家稅法對疤企業(yè)中方職工福瓣利費(fèi)用的有關(guān)規(guī)搬定，壩企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的搬福利費(fèi)直接計入敖當(dāng)期管理費(fèi)用，擺稅后不再提取福跋利基金和獎勵基柏金。半靶根據(jù)國家稅法對拌企業(yè)中方職工福罷利費(fèi)用的有關(guān)規(guī)稗定及工會法的有傲關(guān)規(guī)定，按照工拌資總額計提1.藹5 %教育經(jīng)費(fèi)盎，按照工資總額哀計提2%工會經(jīng)挨費(fèi)。哎胺提取基本養(yǎng)老保般險程序。根據(jù)全哎部被保險人繳費(fèi)敗基數(shù)之和的19板%按月提取和繳伴納，由人力資源安部每月將應(yīng)繳納奧數(shù)報財務(wù)部進(jìn)行懊帳務(wù)處理。伴跋提取基本醫(yī)療保按險和大病醫(yī)療保盎險。按照工資基傲數(shù)的9%繳納基柏本醫(yī)療保險，按澳照工資基數(shù)的1叭

56、%繳納大病醫(yī)療稗保險，由人力資隘源部每月將應(yīng)繳凹納數(shù)報財務(wù)部進(jìn)皚行帳務(wù)處理。拔稗提取住房公積金骯程序。住房公積凹金按10%標(biāo)準(zhǔn)暗按月提?。▏邪钙髽I(yè)為8%），氨由人力資源部每敖月將應(yīng)繳納數(shù)報疤財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)柏處理。傲盎提取年終津貼及艾勞務(wù)津貼程序。佰根據(jù)本企業(yè)合同半規(guī)定，中方正式拔職工每年可享受笆10%年終津貼笆，1/12勞務(wù)爸津貼作為獎勵基般金發(fā)放，但都納扳入勞動局規(guī)定的挨同行業(yè)同工種標(biāo)擺準(zhǔn)工資之內(nèi)，應(yīng)藹付帳會計根據(jù)正扒式員工工資基數(shù)版計提年終津貼及巴勞務(wù)津貼。吧凹以上5條按上一敖年平均工資標(biāo)準(zhǔn)拔提取，提取標(biāo)準(zhǔn)暗及內(nèi)容按國家及哀單位制訂的細(xì)則辦執(zhí)行。爸結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款擺暫記帳程序胺骯結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)是每

57、日稗現(xiàn)金收入記錄表笆及各銀行日報表胺。結(jié)轉(zhuǎn)程序為：邦應(yīng)付帳會計根據(jù)扒當(dāng)天現(xiàn)金存入銀斑行的具體情況，澳填寫銀行存款暫罷記帳轉(zhuǎn)往各銀行疤存款明細(xì)表。拔表要求每天填寫霸，日清月結(jié)，經(jīng)百核對無誤后編制熬結(jié)唉轉(zhuǎn)憑證，驗證結(jié)巴轉(zhuǎn)是否正確的公叭式為：哎實際存入銀行金耙額A+委托銀行靶收款金額B=實矮際結(jié)轉(zhuǎn)金額A+襖B俺（襖十一頒）、調(diào)整外幣支辦出牌價差額程序埃版月末按外幣余額翱與月末中間價調(diào)愛整外幣支出發(fā)生扒額，應(yīng)付帳會計哎待有關(guān)銀行收支翱憑證輸錄完畢后邦，打印外幣銀行笆存款科目發(fā)生額氨，計算出外幣余啊額，按月末中間笆價調(diào)整牌價差。挨調(diào)整牌價價差額般=本月外幣余額辦*月末中間價奧胺本月外幣戶人民疤幣余額奧俺

58、當(dāng)出現(xiàn)收益：借埃：銀行存款藹 胺 斑貸：財務(wù)費(fèi)用哀爸兌換損益叭靶當(dāng)出現(xiàn)損失時：瓣借：財務(wù)費(fèi)用唉靶兌換損益拜 敗 皚 貸：銀行存半款骯（稗十二巴）銀行調(diào)節(jié)表的吧編制程序隘般總出納待有關(guān)銀般行收支憑證輸錄埃完畢后，打印各白銀行存款科目發(fā)癌生額，根據(jù)銀行襖對帳單逐筆進(jìn)行愛核對，將未達(dá)帳罷項一一摘錄下來背。拌氨編制銀行調(diào)節(jié)表罷。班編表公式為：銀礙行對帳單期末金搬額A瓣加：飯店已收銀般行未收款B頒 銀行已俺支付飯店未付款奧C背減：銀行已收飯斑店未收款D巴 飯店已疤支銀行未支E班銀行帳戶存款余瓣額=A+B+C瓣扮E唉（襖十三拌）員工餐廳費(fèi)用吧分?jǐn)偝绦虬蛋鐔T工餐廳費(fèi)用開敗支分為食品及費(fèi)岸用開支兩部分。按應(yīng)付

59、帳會計待有皚關(guān)此帳戶業(yè)務(wù)輸絆錄完畢后，打印胺該帳戶科目發(fā)生按額，檢查帳項記拔錄是否有誤，每挨筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與科佰目是否有關(guān)。拔瓣發(fā)現(xiàn)帳號寫錯或半輸錄錯誤時，在半分?jǐn)偳凹皶r調(diào)整矮，經(jīng)檢查無誤后跋按進(jìn)餐人數(shù)進(jìn)行襖分?jǐn)偂０保ò氖陌耍﹩T工事務(wù)費(fèi)用艾分?jǐn)偝绦驉郯瑔T工事務(wù)費(fèi)用開岸支是指員工宿舍岸及更衣室各項費(fèi)盎用的支出，其開挨支內(nèi)容包括：管皚理人員及臨時工敗工資及副食福利氨；費(fèi)用開支包括扳：制服攤銷、清把潔用品、棉織品罷洗滌費(fèi)。埃拔應(yīng)付帳會計待有背關(guān)此帳戶業(yè)務(wù)輸昂錄完畢后，打印辦該帳戶發(fā)生額，巴檢查帳項記錄是疤否有誤，每筆經(jīng)跋濟(jì)業(yè)務(wù)與本科目拜是否有關(guān)。頒背如發(fā)生帳號寫錯班或輸錄錯誤時，骯在分?jǐn)偳凹皶r調(diào)愛整，

60、經(jīng)檢查無誤胺后按職工人數(shù)進(jìn)皚行分?jǐn)偂５K（凹十五?。╋埖晗礈熨M(fèi)用澳是指飯店客衣洗壩滌、工服洗滌、拌棉織品洗滌費(fèi)用般。月末根據(jù)洗衣案廠提供的各部門笆洗滌數(shù)量，按比按例分?jǐn)偟礁鱾€部昂門，記入費(fèi)用科跋目。奧飯店餐飲成本核俺算工作程序愛餐飲成本核算及板成本控制，要求疤每一名成本核算搬員都要隨時了解把市場行情，準(zhǔn)確敖地核算餐飲成本翱，使成本控制在凹規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)敖，從而使飯店得奧到良好的經(jīng)濟(jì)效按益。餐飲成本核背算的工作程序主把要包括：罷每日餐飲部營昂業(yè)統(tǒng)計表的編制拔程序阿半檢查餐廳收銀員佰手工調(diào)整會計科隘目分類是否正確皚，調(diào)整金額與電辦腦記錄是否一致拌。癌伴檢查各餐廳已使爸用的帳單是否連瓣號，帳單總數(shù)與板