1、 TIME M/d/yyyy 8/8/2022 第 PAGE 頁 共 NUMPAGES 1 頁扮湖南家輝基因技氨術有限公司財務制度 第 PAGE 28 頁 目錄TOC o 1-2拌第一章拜 佰固定資產管理制半度壩 PAGEREF _Toc535055917 h 拜1一 總則 PAGEREF _Toc535055918 h 1埃二耙 俺固定資產的標準疤與分類佰 PAGEREF _Toc535055919 h 按1巴三吧 凹固定資產的管理襖體系拔 PAGEREF _Toc535055920 h 哀2傲四芭 奧固定資產的交付挨使用按 PAGEREF _Toc535055921 h 胺2隘五搬 拜固定

2、資產的調撥翱 PAGEREF _Toc535055922 h 澳2疤六癌 版固定資產的出租扒、出借、轉讓、翱捐贈安 PAGEREF _Toc535055923 h 笆3捌七癌 熬固定資產的清查邦 PAGEREF _Toc535055924 h 版3稗八罷 搬固定資產的報廢敖 PAGEREF _Toc535055925 h 巴3拔九把 扒固定資產的清理跋 PAGEREF _Toc535055926 h 埃4凹十頒 絆固定資產的更新把 PAGEREF _Toc535055927 h 板4艾十一翱 胺固定資產修理笆 PAGEREF _Toc535055928 h 愛5按十二阿 埃土地的管理巴 PAG

3、EREF _Toc535055929 h 奧5笆十三芭 般固定資產累計折捌舊的核算管理氨 PAGEREF _Toc535055930 h 八5霸第二章哎 捌流動資產管理制拜度愛 PAGEREF _Toc535055931 h 鞍7一 總則 PAGEREF _Toc535055932 h 7巴二盎 隘流動資產的綜合凹計劃管理爸 PAGEREF _Toc535055933 h 敗7埃三吧 拜貨幣資金的管理敖 PAGEREF _Toc535055934 h 半8挨四絆 邦應收賬款、預付柏賬款及其他應收敖賬款的管理熬 PAGEREF _Toc535055935 h 敗8俺五傲 班存貨的管理盎 PAGE

4、REF _Toc535055936 h 啊8挨六艾 壩流動資產的清查癌 PAGEREF _Toc535055937 h 扳9笆七胺 翱流動資產的分析鞍與考核懊 PAGEREF _Toc535055938 h 罷9背第三章皚 辦貨幣資金管理制埃度靶 PAGEREF _Toc535055939 h 拜11隘一埃 捌總則罷 PAGEREF _Toc535055940 h 哀11氨二扳 癌現(xiàn)金管理芭 PAGEREF _Toc535055941 h 百11般三百 芭銀行存款管理擺 PAGEREF _Toc535055942 h 氨12傲四白 哀其他貨幣資金管笆理懊 PAGEREF _Toc5350559

5、43 h 凹12霸第四章骯 昂財務部管理制度白 PAGEREF _Toc535055944 h 扮13辦一皚 跋總則般 PAGEREF _Toc535055945 h 捌13艾二暗 啊財務部的職責半 PAGEREF _Toc535055946 h 啊13隘三翱 壩結算紀律鞍 PAGEREF _Toc535055947 h 瓣13伴第五章捌 俺會計人員工作交芭接制度安 PAGEREF _Toc535055948 h 挨14吧一愛 奧總則白 PAGEREF _Toc535055949 h 巴14艾二邦 隘移交前的準備工拔作襖 PAGEREF _Toc535055950 h 版14笆三把 按監(jiān)交八

6、PAGEREF _Toc535055951 h 擺14芭四澳 稗業(yè)務交接的具體鞍要求暗 PAGEREF _Toc535055952 h 擺14吧第六章白 版會計檔案管理制俺度傲 PAGEREF _Toc535055953 h 柏16般一皚 安總則爸 PAGEREF _Toc535055954 h 熬16瓣二礙 礙會計檔案的歸集拌 PAGEREF _Toc535055955 h 擺16哀三懊 八會計檔案的分類矮 PAGEREF _Toc535055956 h 懊16巴四矮 癌會計檔案的整理捌組卷稗 PAGEREF _Toc535055957 h 礙16白五埃 氨會計檔案的歸檔叭 PAGEREF

7、_Toc535055958 h 笆17耙六瓣 阿會計檔案的排列邦編目癌 PAGEREF _Toc535055959 h 芭17哎七敗 吧會計檔案的保管氨期限扮 PAGEREF _Toc535055960 h 隘18搬第七章斑敖費用管理澳 凹制度（待討論）班 PAGEREF _Toc535055961 h 版19一總則 PAGEREF _Toc535055962 h 19耙二八翱公司員工出差管阿理辦法俺 PAGEREF _Toc535055963 h 唉19愛三般半職務消費管理辦巴法稗 PAGEREF _Toc535055964 h 敗22隘四斑岸日常財務手續(xù)辦艾理程序規(guī)定哎 PAGEREF _

8、Toc535055965 h 阿22安五霸半個人通訊費用管搬理辦法啊 PAGEREF _Toc535055966 h 艾24斑六案靶市內交通費管理擺辦法傲 PAGEREF _Toc535055967 h 拔24澳七絆襖部門公用費用管柏理辦法愛 PAGEREF _Toc535055968 h 癌25愛第八章翱懊附則擺 PAGEREF _Toc535055969 h 懊27半 耙第一章 固定頒資產管理制度一 總則班固定資產是企業(yè)跋進行生產經營活矮動的物資基礎。背為切實管好、用斑好固定資產，充氨分發(fā)揮其使用效岸能，提高企業(yè)的疤經濟效益，并實八現(xiàn)固定資產的保擺值、增值，依據(jù)啊國家有關會計制佰度，結合家

9、輝公盎司的實際情況，敖制定本制度。矮固定資產管理與搬核算的要求礙統(tǒng)一固定資產編拌碼。拜統(tǒng)一固定資產目捌錄。爸統(tǒng)一固定資產折般舊目錄。耙統(tǒng)一固定資產卡捌片。柏統(tǒng)一固定資產計哀算機管理程序。唉統(tǒng)一固定資產報扳表。敗固定資產管理與敗核算的任務罷根據(jù)國家固定資俺產的管理標準，頒正確劃分固定資百產的分類與范圍骯，明確固定資產絆管理人員的職責般與權限。拜反映和監(jiān)督固定板資產的增減變動百情況。辦定期分析、研究般固定資產的使用俺情況。般搞好固定資產的襖總分類核算和明伴細分類核算。伴按照規(guī)定，正確壩計提折舊，統(tǒng)籌板使用。扒定期清查固定資案產。癌反映和監(jiān)督固定頒資產更新、大修熬理計劃的實施情啊況。頒二 固定資產爸

10、的標準與分類固定資產的標準案固定資產是指使隘用期限超過一年芭的房屋、建筑物拔、機器、機械、半運輸工具以及其版他與生產、經營搬有關的設備、器埃具、工具等，不半屬于生產、經營芭主要設備的物品笆、單位價值在2扒000元以上，柏并且使用期限超埃過兩年的，也應伴當作為固定資產藹。固定資產分類背固定資產按其經笆濟用途和使用情柏況分為七類：疤生產經營用固定擺資產鞍是指直接服務于扳企業(yè)生產、經營按活動的各類固定俺資產。澳非生產用固定資礙產芭是指不直接服務跋于企業(yè)生產、經扳營活動的各類固岸定資產。租出固定資產疤是指經公司批準熬出租給外單位使隘用的各類固定資把產。未使用固定資產爸是指尚未使用的百新增固定資產、案調

11、入尚未安裝的扳固定資產、進行盎改建、擴建的固白定資產，以及報背經公司批準封存阿暫時（連續(xù)半年敖以上）停止使用絆的各類固定資產叭。由于季節(jié)性生昂產、大修理等原敗因而停止使用的唉機器設備，也應扳作為在用固定資斑產。不需用固定資產版是指各部門/子案公司不再使用，辦報經公司批準等癌待處理的固定資昂產。鞍融資租入的固定罷資產。敖是指經批準以融澳資租賃方式租入藹，并經安裝、調隘試驗收交付使用唉、在租賃期內使昂用的各類機器設叭備。拜三 固定資產岸的管理體系伴公司的固定資產鞍管理體系爸財務部是公司固拜定資產的主管部耙門，負責固定資芭產的實物管理和翱核算管理。拌公司各企業(yè)主管藹部門負責固定資邦產的交付、轉移把、

12、處置、清查、搬報廢、清理、更吧新、修理、核算般等管理、報批工俺作。做好固定資版產的計價、折舊跋計提及上交工作俺。叭四 固定資產矮的交付使用耙各部門/子公司矮應按固定程序辦罷理工程決算、驗哀收及資產交接手安續(xù)。頒投資工程管理人骯員要與資產管理暗核算密切配合，懊共同辦理好資產拔的交接工作。懊屬于基本建設項啊目，應在編制竣百工決算的同時交擺付使用資產。工奧程、資產的管理巴、核算人員要做挨好交付資產的清按查、盤點，編制拌“伴基建項目交付使艾用財產分類明細瓣表擺”罷，由公司財務部拌審批。挨屬專項工程項目般，（包括按規(guī)定暗從成本、費用中按核銷的項目）在藹項目完工核銷工八程的同時，組織拜清查、盤點交接安資產

13、，編制八“背專項工程交付使氨用財產分類明細澳表吧”邦，報公司財務部敖審批接受。跋年終，各部門/岸子公司根據(jù)批準白的罷“敖基建項目交付使叭用財產分類明細唉表拔”板和版“唉專項工程交付使柏用財產分類明細爸表拔”藹，編制巴“絆交付使用財產分佰類匯總表伴”奧 上報公司財務盎部。班五 固定資產伴的調撥翱由于生產經營管辦理等方面的原因懊，固定資產發(fā)生熬轉移時，必須辦頒理固定資產調撥癌轉移手續(xù)。傲各部門/子公司按之間調撥固定資版產，由調入部門挨經辦，調出部門絆負責填制搬“啊固定資產無償調安撥單啊”傲上報財務部審批壩，持手續(xù)辦理資爸產實物交接并進阿行賬務處理。白各部門/子公司霸內部調撥固定資爸產，由各部門/藹

14、子公司自行辦理矮資產無償調撥手敗續(xù)，并報財務部般備案。跋六 固定資產敗的出租、出借、挨轉讓、捐贈奧固定資產出借、澳出租，須報財務巴部審核，并辦理拔相應手續(xù)。靶各部門/子公司版不得以任何名義搬擅自出借、出租把固定資產。唉固定資產轉讓、凹捐贈，須填制板固定資產出售申捌報單并附相應奧材料，報經財務埃部組織審查、公霸司總裁審核批準鞍后，實行有償轉礙讓或以公司名義藹捐贈。隘因生產經營需要埃，需租入固定資搬產的，應報財務把部組織審查、公翱司總裁批準，并爸辦理相應手續(xù)。哎七 固定資產哀的清查固定資產的清查唉公司統(tǒng)一安排的哀固定資產清查，岸各部門/子公司盎根據(jù)清查要求編岸制有關的清查表稗及盤盈、盤虧、白報廢等

15、申報表及佰 報公司財務部絆。搬各部門/子公司霸應根據(jù)需要對固百定資產隨時進行百全面清查，清查鞍固定資產時，首氨先按照清查時點哀要求逐項清查，敗認真核對，做到澳賬卡相符，賬實皚相符。對清查中背發(fā)現(xiàn)的問題，要翱逐條向公司財務班部匯報，并按公疤司要求進行處理般。耙固定資產的盤盈案、盤虧八清查中發(fā)現(xiàn)盤盈敗、盤虧等情況，絆必須及時查明原敖因，并按要求上敖報公司批準。皚固定資產盤盈、暗盤虧等情況，須盎分別填制扮“邦固定資產盤盈申半報明細匯總表唉”愛和案“白固定資產盤盈申爸報單疤”昂、耙“敖固定資產盤虧申半報明細匯總表熬”頒和扮“盎固定資產盤虧申拌報單艾”頒 同時報財務部巴。經審查后轉入盎待處理財產損溢岸。

16、案公司主管部門會骯同有關部門對各藹部門/子公司申拌報的盤盈、盤虧絆組織鑒定審查，壩由公司財務部組扒織匯總上報國稅版部門審批處理。芭八 固定資產岸的報廢艾固定資產報廢的扳條件傲符合下列條件之疤一者可以申請報半廢：稗已滿規(guī)定使用年搬限，并喪失使用凹效能，無修復使鞍用價值的；白屬于技術淘汰，班設備陳舊，以及唉國家明文規(guī)定淘爸汰使用的設備，辦又無修理配件來敗源，無法滿足生叭產經營需要的；阿無技改、修復使凹用價值的；俺因生產工藝改變懊，并已喪失原有胺價值、又無改造跋利用價值的；頒由于生產建設、阿城市建設規(guī)劃等哎原因必須折除又靶無再用的；哎無法修復的危房搬及自然災害或事捌故造成設備毀損扮嚴重，無修復使按用

17、價值的；八設備腐蝕、磨損般程度嚴重，雖可哀修復利用，但修挨復費用較大，利昂用價值低的；耙其他符合報廢條凹件的固定資產。骯固定資產的報廢扳，應本著嚴肅、胺慎重、認真負責白的原則，按國家擺及公司有關規(guī)定翱進行。即使符合唉上述固定資產報拌廢條件，但在兩疤年內進行過大修哀理的固定資產不耙準報廢（生產裝敗置的主要設備除霸外）。白各部門/子公司案通過清查，對符辦合報廢條件的固盎定資產進行技術芭鑒定，編制半“疤固定資產報廢申笆報單扮”疤、靶“阿固定資產報廢明邦細匯總表百”把 報財務部。罷對生產裝置的主扳要設備，可先由挨生產部門鑒定拆隘除更新后辦報廢百手續(xù)。補辦報廢艾手續(xù)時，須寫出癌詳細情況并附報罷生產部門拆

18、除時澳的鑒定意見。懊公司財務部對各吧部門/子公司申壩請的待廢固定資靶產進行分類鑒定巴審查，然后負責矮上報國稅部門鑒耙定審批。批準后邦，辦理注銷固定白資產手續(xù)，同時爸轉入固定資產清敖理。哎九 固定資產把的清理按固定資產清理的哎范圍搬經批準許轉讓、癌捐贈、毀損、報皚廢的固定資產，澳應立即注銷，轉邦入清理。敗固定資產清理程礙序艾各部門/子公司拔要將應清理的固唉定資產，按資產瓣項目建立固定資熬產清理明細賬，把同時將卡片抽出跋單獨保管。罷轉讓、捐贈的固昂定資產，按有關版規(guī)定經批準后，拔須持批準手續(xù)、矮明細表報公司財藹務部。哀毀損、報廢的固頒定資產，須填報澳“白固定資產清理申板報單熬”奧，報財務部產生扮處

19、置方案，報經拌公司總裁批準后板，按下列情況分伴別辦理：哀（1）毀損、報把廢的機動車輛、叭電視機、錄放機阿、攝象機、照相半機、電子計算機哀、打字機、復印暗機以及單臺件原礙值在1萬元以上板（含10萬元）靶的報廢設備，由襖公司統(tǒng)一處理。唉（2）毀損、報柏廢的其他固定資把產由各部門/子唉公司自行處理。熬各部門/子公司笆每半年將清理情澳況報公司財務部邦。佰十 固定資產板的更新襖固定資產更新的擺依據(jù)和條件艾各部門/子公司哎對固定資產的更案新必須以固定資懊產報廢審批手續(xù)爸和清理審批手續(xù)氨為依據(jù)，同時本疤資產部門的實際藹需要，列出更新昂計劃上報公司。案固定資產更新的敗審批板各部門/子公司壩對報廢、清理的挨固定

20、資產需要更頒新的，編列更新邦計劃逐級上報，百經公司批準后，芭列入公司年度投八資項目計劃。唉各部門/子公司礙必須依據(jù)公司批傲準的年度更新項襖目計劃購建固定敖資產。對計劃外鞍項目財務部一律案不予結算、核銷斑、轉資，并追究般有關部門和有關哎人員的經濟責任搬。盎十一 固定資背產修理氨固定資產修理的爸范圍版固定資產的大中百小修理與更新劃挨分標準，按公司八有關規(guī)定執(zhí)行。捌固定資產修理費暗用直接在成本費靶用中列支，為使愛費用均衡計入成骯本，對大中小修骯理費一般采用預瓣提的制度。各部疤門/子公司修理氨費用的報批及核拔銷按公司有關規(guī)暗定執(zhí)行。盎下列固定資產不爸預提修理費用版未使用的機器設安備；盎閑置不需用的機拌

21、器設備；昂待報廢、待處理捌的資產；單列賬的土地版各部門/子公司挨機動車輛在接近昂國家規(guī)定的強制阿報廢年限時，嚴按禁安排大修理。唉十二 土地的扮管理按公司使用的土地頒采用租賃的辦法辦，按規(guī)定支付租拜賃費。矮十三 固定資瓣產累計折舊的核隘算管理折舊的計提范圍翱下列固定資產應愛計提折舊：把所有在賬的房屋胺和建筑物；捌生產和非生產用拌的各類機器設備叭、工器具等；敗節(jié)性停用和大修阿理停用的機器設邦備；半車間內替換使用矮的機器設備。租出固定資產；哎通過融資租賃方板式租入的固定資拜產，應當提取折芭舊，租賃費列入拜成本的部分，應佰視同提取的折舊扒。捌下列固定資產不百得提取折舊：半未使用的固定資板產昂閑置的固定

22、資產笆；敖在未正式交會生疤產使用以前，進頒行試車的固定資霸產；疤通過局部輪番大八修實現(xiàn)整體更新哀的固定資產、道凹路、廣場、地坪骯等。頒已滿規(guī)定折舊年拔限，并已提足折般舊（即凈值等于胺原值3%）的固跋定資產及未提足般折舊提前報廢的礙固定資產。扒連續(xù)停工（不包啊括大修理停工）盎一個月以上的車傲間（裝置）和基半本上處于停產的伴設備，經公司審巴查批準后。停提背或減半提取折舊暗。氨視同已提足折舊藹的固定資產，今翱后不再計提折舊皚。澳以經營租賃方式骯租入的固定資產罷。挨國家規(guī)定不提折般舊的其它固定資案產（如土地等）敗。折舊的計提百計提折舊的方法把，由公司根據(jù)具瓣體情況統(tǒng)一規(guī)定伴全部固定資產月拔折舊額=月初

23、各半類應計折舊固定襖資產原值挨傲月折舊率扒月折舊率=年折埃舊率捌板12版固定資產折舊，昂各部門/子公司絆應按月進行計提絆，各部門/子公氨司計提折舊的時板間統(tǒng)一規(guī)定在每疤月1日。當月增笆加的固定資產，按當月不提折舊，熬于下月開始計提把折舊；當月減少熬的固定資產，當板月照提折舊，于氨下月開始停提折板舊。耙待報廢固定資產哀，按照公司當年拜的通知要求，累捌計折舊計算到填疤報版“礙固定資產報廢申岸報單壩”瓣的時間，同時停笆提折舊，如果批背準報廢，則注銷背資產，轉入清理般庫。如果不同意襖報廢，則按如下頒情況處理：艾該項資產在報廢唉申報時，是處在懊停用中（或屬于澳不提折舊及已提凹足折舊的），則壩不再補提折舊

24、，敖直接轉回資產庫把。哀該項資產在報廢懊申報時則處在使叭用中（不含不提敗折舊及已提足折翱舊的），則對停笆提的月份進行補靶提折舊后，轉回伴資產庫。哎第二章 流動唉資產管理制度一 總則安第一條 為了加靶強流動資產的管巴理，提高經濟效半益，根據(jù)財政部辦企業(yè)財務通則埃、工業(yè)企業(yè)捌財務制度的要埃求，結合家輝公笆司的實際情況，百特制定本制度。昂第二條 各部門靶/子公司要加強跋對流動資產的管按理工作，以保證芭生產建設的正常敗需要，降低資金拜占用，加速資金扳周轉，提高資金佰利用效率。白第三條 財務部盎是公司流動資產奧管理的職能部門懊，其主要職責如邦下：跋采用巴“挨兩統(tǒng)一、兩集中奧”捌的流動資產管理斑制度，即百

25、“拜統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一扮還款，資金集中八，結算集中啊”翱，負責制定流動哀資產管理制度。傲組織核定流動資爸產定額，負責編昂制上報和下達流艾動資產計劃。傲審定各部門/子頒公司流動資金使扳用計劃，審查平扮衡日常開支。拌監(jiān)督和檢查各部叭門/子公司流動伴資產使用情況，拜并按經濟責任制扳要求考核其使用哀效果。把組織協(xié)調各流動皚資產管理制度，敗落實流動資產管扳理責任制。霸督促檢查各種應襖收款的清理情況盎，并定期匯總清鞍理結果向公司分案管領導匯報。胺第四條 堅持管澳錢與管物相結合霸和條塊結合的原拌則，實行流動資百產價值量與實物凹量分別管理、定敖期核對的制度，半財務部負責流動叭資產的價值管理扳，各部門/子公罷司歸口

26、部門負責襖實物量的管理，辦并要定期核對。巴二 流動資產壩的綜合計劃管理頒第五條 各部門翱/子公司的流動耙資產要嚴格實行俺計劃管理，做到巴收支有計劃，結背果有分析，責任胺有考核，以促進捌本公司流動資產跋使用效果的不斷疤提高。阿第六條 為加強擺流動資產的管理爸，加大產品的銷佰售力度，嚴格物按資采購，防止物敖資超儲積壓，控敗制生產成本，實班現(xiàn)財務收支平衡熬，公司對流動資埃產實行綜合計劃版管理。哎第七條 計劃的百編制。各部門/柏子公司在公司財唉務部綜合計劃確笆定后，根據(jù)公司藹編制年度流動資疤產建議計劃，報芭公司財務部。財頒務部根據(jù)各部門啊/子公司上報的哎流動資產建議計捌劃，在綜合平衡擺的基礎上，編制芭

27、公司年度流動資凹產計劃，并下達啊各部門/子公司安執(zhí)行。邦第八條 計劃的拌執(zhí)行。各部門/耙子公司根據(jù)公司絆下達的年度流動胺資產計劃，編制稗本部門的年度、百月度流動資產的皚具體實施計劃，傲并組織實施。盎第九條 各部門疤/子公司如發(fā)生伴計劃外流動資產把變動，必須事先百報財務部審批，襖財務部視具體情八況，如確屬必要辦，下達補充流動疤資產計劃。矮三 貨幣資金跋的管理疤第十條 貨幣資擺金，是指企業(yè)暫埃時停留在貨幣形瓣態(tài)上的那一部分按資金。它是企業(yè)啊流動性最強的資拔產，貨幣資金近盎其存放地點的不鞍同，可分為現(xiàn)金霸、銀行存款和其挨他貨幣資金，貨擺幣資金的管理由頒公司財務部進行伴全面調控。公司盎內部各部門/子襖

28、公司之間的物資八調配、物料互供把、勞務供應等經隘濟業(yè)務活動，必哀須全部通過公司暗財務部進行結算扳。佰第十一條 現(xiàn)金邦是流動性最大的氨一種貨幣資金，瓣要按照財政部敗現(xiàn)金管理暫行條澳例的規(guī)定范圍捌使用現(xiàn)金，嚴格皚現(xiàn)金管理崗位責瓣任制，確保其安敗全完整。拌第十二條 各部埃門/子公司的外熬部收入必須轉入鞍財務部的公司公版司帳戶中。各部拌門/子公司于當搬天上午根據(jù)批準矮的邦“案月度財務收支計拔劃佰”礙和款項用途，申八請次日的用款金啊額。財務部視收艾入情況平衡資金俺，分別輕重緩急拔，予以對外付款藹。皚第十三條 各部艾門/子公司必須哀遵守公司結算制礙度，及時結算內吧部款項，做到不岸壓票、不誤票，傲減少公司內

29、部各巴部門/子公司往襖來賬款，降低資骯金占用。板四 應收賬款百、預付賬款及其襖他應收賬款的管霸理芭第十四條 加強鞍對應收賬款的管哀理。做好清欠工芭作，對應收款項巴的清理一定要做隘到責任明確、回絆收及時。清欠工哀作由市場營銷部瓣門牽頭，財務部背配合。辦第十五條 其他愛應收款項由各現(xiàn)疤場財務部門負責凹管理，各財務部罷門要嚴格按照公案司各項規(guī)定及時扮清理各種應收款熬項，特別是對超按過三個月以上的跋其他應收款項，隘要及時通知有關癌部門進行清理，耙減少資金占用，拔保證資產的完整懊。鞍第十六條 公司俺內部各部門/子懊公司的結算款項芭，原則上必須在鞍月底以前結清，俺不允許有不合理班的內部往來款項絆存在。年度

30、終了扳，各部門/子公暗司之間、各部門岸/子公司與公司扮之間的內部往來伴要嚴格按公司規(guī)壩定辦理，不準保阿留余額，特殊情澳況需保留余額的頒，需經財務部同壩意。頒第十七條 要嚴疤格控制預付款項拌的發(fā)生，如果確挨需在大型設備等版購置中需預付款柏項時，應嚴格按邦規(guī)定辦理，不得皚變相搞預付款。叭五 存貨的管胺理阿第十八條 存貨百包括：庫存材料疤、在途材料、委阿托加工材料、低拌值易耗品、包裝翱物、在產品、半霸成品及產成品，氨公司的存貨實行奧區(qū)域管理。八第十九條 庫存八材料、在途材料疤、委托加工材料哎的管理：愛必須認真貫徹執(zhí)阿行公司核定并下稗達的存貨定額，氨層層分解落實，岸以較少的資金占熬用保證生產所需骯的物

31、資供應。隘要定期組織制定澳、修制各種庫存艾材料的最高儲備懊量和最低儲備量板，便于掌握物資懊動態(tài)。疤要嚴格執(zhí)行公司班下達的物資采購敗范圍，不得超權暗采購。奧在保證生產需要敗的情況下，要本壩著安“拌先庫存、后平衡跋、再采購隘”挨的原則，正確處般理好物資的進貨翱、消耗和庫存的壩關系，防止超儲斑積壓物資的產生芭。襖在日常管理中要懊嚴格執(zhí)行驗收、巴保管、發(fā)放和定霸期盤點制度，保愛證賬實相符。疤加強在途材料的唉管理，組織好調癌撥、接運、驗收般入庫工作，發(fā)現(xiàn)稗損毀和短缺，及白時查明原因，分稗清責任，按有關吧規(guī)定進行處理。班對外委托加工材敗料、備件，必須百做到事前有計劃瓣、工料有核算、吧收回有驗收，保稗證手續(xù)

32、齊全。礙加強車間小庫的扮監(jiān)督管理，認真拜執(zhí)行余料退庫制靶度，切實防止出芭現(xiàn)沉淀物資或庫拌外庫現(xiàn)象。懊第二十條 各生爸產廠要根據(jù)公司八下達的在產品及斑半成品定額分解版落實到生產車間把或工序，作為日皚常生產調度控制昂和定額考核的依芭據(jù)。扒第二十一條 產暗成品管理。辦根據(jù)公司的會計頒核算體制，凡般“芭外銷部分隘”罷的產品，其賬簿罷管理由財務部負岸責，互供及生產胺自用的產成品由骯各廠財務部門進八行賬務處理，所辦有產成品、自制白半成品、在產品頒的實物由各生產埃部門負責管理，俺各廠財務部門代板表財務部對庫存敗產品進行檢查、扮監(jiān)督、控制。埃各生產廠要加強阿產成品的庫存管吧理，及時辦理產藹品出入庫，由于襖產品

33、出入庫不及拔時造成的庫存產挨品超定額，由生拌產廠負責。建立唉定期盤點制度，爸保證賬賬、賬實鞍相符，如發(fā)現(xiàn)變瓣質、短缺、損毀胺等問題，要及時罷查明原因，按規(guī)扮定程序報批處理拔。版六 流動資產絆的清查愛第二十二條 各般部門/子公司在敖年終決算前，應班組織專門人員，伴成立領導小組，靶對流動資產進行板全面、認真、系巴統(tǒng)的清查。白第二十三條 對扒清查中發(fā)現(xiàn)的盤搬盈、盤虧、報廢柏的財產物資，應盎查明原因，分清白責任，提出處理半意見，按照規(guī)定奧報經有關部門審挨批。拌第二十四條 對稗在流動資產清查稗中查出的長期掛敖賬、懸賬、呆賬埃、死賬等損失，瓣要查明原因，提芭出處理意見，按安規(guī)定報有關部門靶審批。伴七 流動

34、資產絆的分析與考核岸第二十五條 財跋務部等各歸口管氨理部門要按月對壩流動資產占用情霸況和有關指標完拜成情況進行分析愛。礙第二十六條 公拜司將流動資產占懊用指標執(zhí)行情況骯納入經濟責任制哀考核，各部門/霸子公司應結合實敖際情況，制定相背應的考核制度。矮第三章 貨幣按資金管理制度一 總則搬第一條 為加強傲貨幣資金管理，搬提高資金的使用壩效率，更好地為拔生產經營和建設板提供必要的資金百保障，特制定本氨制度。矮第二條 貨幣資搬金包括現(xiàn)金、銀吧行存款、其他貨八幣資金（外埠存半款、信用證存款叭）。版第三條礙家輝公司和各分阿子公司的財務收伴支和資金劃撥，笆采用收支兩條線挨，各分子公司所藹有收入款項在收扳到款后

35、的當日必奧須馬上報告家輝佰公司財務分管會扒計，由家輝公司骯財務經理請示財稗務總監(jiān)后決定是岸否劃往總部；家背輝公司根據(jù)各分瓣子公司每月費用襖預算和資金預算拌下?lián)芙涃M。百第四條 各分子搬公司以當月的2捌5日作為斷帳日版，各分子公司財稗務人員應在每月吧的28日前向家拌輝公司報送貨幣隘資金收支結存匯笆總表及其附表，八以及下月資金需扒求預測表等內部佰報表；家輝公司壩財務部根據(jù)各體柏系的月度費用預搬算總額，并結合俺各分子公司的資辦金需求預算，確八定各分子公司月盎度用款計劃，在皚次月1日前下達鞍給各分子公司；拔家輝公司根據(jù)公霸司的資金情況，癌逐步下?lián)芙涃M。骯第五條 各分子柏公司財務人員每疤月向公司所在地礙的

36、負責人了解各襖部門/子公司的霸本月資金需求。斑各部門/子公司捌負責人有責任和拌義務向財務人員扮提交本月的資金稗計劃，財務人員吧有權對及時提供敗資金需求計劃的澳部門優(yōu)先安排資絆金。吧第六條 為了有啊效的監(jiān)控公司的凹資金流向，各公吧司的日常費用（跋包括差旅費、交凹通費、業(yè)務招待白費、通訊費、辦癌公費、水電物管稗費、銀行手續(xù)費扒）的借支和付款八，在其他規(guī)定的昂手續(xù)完備的條件澳下，還須經財務跋審核或批準。啊長沙以外的公司翱：安100030頒00元/次，書般面報請家輝公司壩財務經理簽字；盎3000元/次隘以上，書面報請埃家輝公司財務經跋理審核并轉報總霸裁批準；長沙公司：頒3000元/次俺以內，財務經理伴

37、批準；絆3000元/次熬以上，財務經理哀審核，總裁批準哀。半第七條 所有公昂司的非日常費用瓣借支、付款和報疤銷，超過200昂0元/次的均由瓣家輝公司財務經靶理審核并報總裁捌簽字批準。二 現(xiàn)金管理暗第八條 各部門瓣/子公司必須遵襖守國家頒發(fā)的現(xiàn)敗金管理條例和結板算制度。 拌第九條 現(xiàn)金支疤付范圍昂支付給職工個人拜的工資、獎金、霸補貼、福利補助襖費、差旅費等款絆項。奧支付給不能轉賬背的集體企業(yè)或城罷鄉(xiāng)居民個人的勞扒務報酬和購買物白資的款項。疤在轉賬金額起點拔（一般為100氨0元）以下的零艾星支付款項。暗中國人民銀行確把定需要支付現(xiàn)金暗的及其他支出。伴需支用超過結算癌起點的現(xiàn)金部分隘，應用轉賬方式扮

38、進行結算，如去敖邊遠地區(qū)結算不伴方便或采購地點吧又不定的地方采柏購，必須使用大澳額現(xiàn)金時，各部哎門/子公司應向拔公司財務部提出襖申請，經公司財板務部征得開戶銀八行同意后方可支氨付。拌第十條 各部門瓣/子公司的現(xiàn)金半庫存限額，不得邦超過開戶銀行下岸達的額度。各部哎門/子公司的庫昂存限額，必須報懊公司財務部備案澳，如有變動，應暗同時向開戶銀行阿和公司財務部提稗出申請。把第十一條 在公翱司內部的結算雙敗方不論任何理由擺都不得使用現(xiàn)金傲結算。稗第十二條產品銷搬售盡量避免用現(xiàn)唉金結算，如有特氨別情況，需經各凹部門/子公司財翱務主管人員簽字叭同意，將現(xiàn)金送爸存公司指定的銀擺行賬戶，持銀行擺蓋章后的送存矮簿

39、回單到財務部艾辦理結算。疤第十三條 嚴禁奧以白條、票據(jù)、安債券等頂替庫存昂現(xiàn)金?，F(xiàn)金必須搬日清月結，賬實拜相符，并按規(guī)定藹進行保管。霸第十四條 對各澳類臨時寄存款項版必須經各部門/暗子公司財務主管艾人員書面批準，半并由臨時寄存人愛自封并加蓋印章班，出納員做好登案記后方可寄存。哎第十五條 庫存佰現(xiàn)金短款由出納敗人員賠償，長款笆時必須向各部門敗/子公司財務主邦管人員匯報，查埃明原因，不得以艾長補短。癌第十六條 各部板門/子公司保險吧柜不得為私人保癌管現(xiàn)金，也不得鞍為其他部門存放熬現(xiàn)金。隘第十七條 財務跋主管人員要定期藹或不定期地抽查愛本部門的現(xiàn)金庫板存量，檢查要有叭紀錄，對檢查發(fā)俺現(xiàn)的問題要提出按

40、處理意見，并及安時整改。氨三 銀行存款骯管理鞍第十八條 各分佰子公司不得簽發(fā)挨空頭支票、空白斑支票及遠期支票芭，簽發(fā)遠期支票拔和空白支票造成隘的經濟損失，視絆損失情況，分清班責任，按有關規(guī)皚定處理。阿第十九條 各分熬子公司必須及時按到開戶行（包括唉財務部）領取回皚單和各種銀行票愛據(jù)。柏第二十條 月終辦各分子公司必須柏及時與銀行核對奧賬務、處理未達?？铐棧荒芴幚戆旱奈催_款項應列埃出清單，編制銀半行存款余額調節(jié)敗表。拜四 其他貨幣拌資金管理稗第二十一條 外半埠存款必須確定奧采購對象，指定八專人負責，定期罷向本部門報賬，般保證存款的完整巴。外部駐地人員八必須按當?shù)劂y行胺有關規(guī)定支付各阿種款項。骯第

41、二十二條 信擺用證存款，按銀班行系統(tǒng)的有關要板求辦理。矮第四章 財務捌部管理制度一 總則爸第一條 為了加愛強貨幣資金管理邦，促進內部資金礙的統(tǒng)一平衡和運壩用，理順內部結敖算關系，合理控礙制資金流向，減扒少資金沉淀，降按低籌資成本，提愛高資金使用效果礙，結合家輝公司哎實際情況，特制拌定本制度。稗第二條 財務部柏是公司內部之間罷及對外經濟活動扒的中心，在財務阿部的直接領導下癌開展工作。氨二 財務部的拜職責案第四條 統(tǒng)一辦艾理公司各部門/扮子公司外部資金按收入的劃轉業(yè)務奧，一切外部收入搬直接劃入指定的笆外部銀行收入專奧戶，并在當日將盎款項轉入公司公耙司銀行帳戶。八第五條 統(tǒng)一辦吧理公司各部門/佰子公

42、司對外的付八款業(yè)務。財務部拌根據(jù)資金來源情斑況經平衡后支付胺各部門/子公司巴，同時減少公司啊公司帳戶存款。敗第六條 辦理公般司內各部門/子敗公司之間經濟往熬來業(yè)務的結算。爸公司內部各部門爸/子公司之間的瓣一切經濟業(yè)務，愛必須通過財務部矮進行結算。佰第七條 辦理公百司內部撥款業(yè)務胺。財務部對各部瓣門/子公司下?lián)馨氐慕涃M、工程款八項等直接拔入現(xiàn)埃金或撥入各部門矮/子公司付款銀熬行賬戶。翱第八條 辦理公把司內部借款業(yè)務邦。各部門/子公頒司根據(jù)需要在財叭務部核定的貸款芭額度范圍內向財拌務部申請貸款，哎財務部審查平衡奧后予以辦理貸款霸手續(xù)。霸第九條 辦理公柏司財務部貸款和埃存款的計息業(yè)務壩。財務部按國家

43、俺頒布的同期存貸隘款利率，計算各瓣開戶部門每月的辦存貸款利息，并藹于每月月底入賬骯。三 結算紀律笆第十二條 凡公扒司內部各部門/拔子公司之間發(fā)生唉的一切經濟業(yè)務礙，一律通過財務佰部結算。吧第十三條 各部敖門/子公司外部板收入必須轉入公捌司公司的賬戶中暗，不得挪作他用啊。柏第十四條 各部安門/子公司外部捌支付用款必須由哀財務部統(tǒng)一支付皚，各開戶部門之斑間不得私自借款隘。壩第十五條 各子八公司必須每月與敖財務部對賬，超敗過兩個月未對賬柏未對賬者，將按搬照具體情況予以奧通報批評。唉第十六條 各部跋門/子公司加強拌財務部存款，貸哎款的管理，掌握案資金動態(tài)，不得頒透支，不得超過氨貸款定額，不得傲簽發(fā)空頭

44、支票。敖第五章 會計扒人員工作交接制啊度一 總則礙第一條 為了保瓣持會計工作的連班續(xù)性，正確性和埃合法性，使會計敗核算工作有條不叭紊地進行，根據(jù)靶財政部和上級主叭管部門的有關規(guī)半定，結合家輝公傲司的實際情況，捌特制定本制度。挨第二條 會計人柏員工作崗位調動襖和離職（一個月埃以上），必須在扳本部門負責人規(guī)岸定的期限內，將昂本人所經管的會奧計工作移交清楚拜，未辦完交接手皚續(xù)，不得離開原般工作崗位。癌二 移交前的頒準備工作藹第三條 已經受伴理的經濟業(yè)務，芭尚未填制會計憑班證，應填制完畢隘；尚未回復的事傲項，應予以答復斑處理。班第四條 尚未登背記的賬目，應登擺記完畢，并在最靶后一筆余額上加斑蓋本人名章

45、。啊第五條 整理應氨該移交的各種有安關資料，對未了瓣事項要寫出局面拜說明材料。霸第六條 編制移皚交清冊，移交清絆冊上應有交接雙俺方和監(jiān)交人的簽骯字、蓋章，還應拔列明監(jiān)交人的姓壩名、監(jiān)交日期，八移交清冊應列明敗雙方交接的內容熬，包括：憑證、按賬表、公章、現(xiàn)柏金、支票、文件擺資料及需說明的昂問題等。三 監(jiān)交熬第七條 會計人搬員辦理交接手續(xù)版時，必須有監(jiān)交拔人負責監(jiān)交。一半般會計人員交接骯，由會計主管人隘員監(jiān)交或委托會柏計師監(jiān)交；會計扳主管人員交接，巴由部門領導人監(jiān)懊交。熬四 業(yè)務交接按的具體要求翱第八條 會計人翱員業(yè)務交接，由搬移交人按照移交靶清冊，逐項向接凹替人移交，接替巴人要逐項核對簽把收。具

46、體規(guī)定如拜下：霸現(xiàn)金、有價證券霸要根據(jù)賬面余額奧清點移交。如發(fā)板生賬實不一致時艾，要在規(guī)定的期昂限內解決。按銀行存款賬戶余巴額要與銀行對賬唉單核對相符。銀叭行對賬單的余額搬調整表必須經銀版行簽證；未達賬把項，必須單證齊版全或已在截止期礙后作會計處理。版會計憑證、賬簿版、報表和其他會般計資料必須完整佰無缺，不得遺漏唉，如有短缺，要拌查明原因，交在挨移交清冊中注明俺，由移交人負責半。百各明細賬戶余額礙與總賬及有關賬壩戶必須核對相符絆；各種財產物資阿賬面數(shù)與實物相埃符，如發(fā)生賬實拜不符應查清原因翱，并在移交清冊矮中注明。岸對于移交的未了柏會計事宜，由接斑替人繼續(xù)辦理。罷但在移交后又發(fā)笆現(xiàn)原移交人經辦

47、岸處理的會計業(yè)務絆有違犯賭徒制度奧和財經紀律的問藹題，其責任仍由岸原移交人負責。熬接替的會計人員氨應繼續(xù)使用移交案的賬簿，不得另佰立新賬，應保持巴會計記錄的連續(xù)半性。捌交接完畢后，交壩接雙方和監(jiān)交人昂要在移交清冊上伴簽名或蓋章。清巴冊一式三份，交癌接雙方各執(zhí)一份耙，存檔一份。斑會計人員因特殊霸原因不能到職工按作的，部門領導霸認定后，由會計板主管代為交接。藹交接過程中，在扮嚴格按規(guī)定辦理岸移交手續(xù)的同時案，要移交人不能背直接移交的原因暗等。哀第九條 由于臨翱時需要，會計人骯員在短期內（一半個月之內）離開拔本工作崗位，由挨指定的人員代理岸工作，亦可不辦按理正式的交接手吧續(xù)，但必須做好辦工作的銜接，

48、并絆將代理期工作人扳員的業(yè)務交接，澳列入本部門業(yè)務班工作記錄。罷第六章 會計疤檔案管理制度一 總則拜為了提高會計檔按案的質量，從而邦達到檔案管理的邦標準化、規(guī)范化礙、程序化、根據(jù)壩國家財政部、國耙家檔案局會計翱檔案管理制度俺，結合家輝公司唉檔案管理實際情頒況，特制定本制襖度。扳二 會計檔案罷的歸集扮第二條 凡是本靶部門形成的會計挨憑證、會計賬簿爸、會計報表、工挨資表、會計資料艾以及其他有保留霸價值的會計核算八檔案軍應歸檔。拜在財會工作中形叭成的收文和發(fā)文半、會計制度、會拌計工作計劃、總柏結等文書材料也耙要歸檔。爸第三條 歸集范昂圍盎會計憑證：包括鞍原始憑證、記賬拌憑證傲會計賬簿：包括愛總賬、日

49、記賬（斑現(xiàn)金、銀行日記捌賬）、各種明細芭賬等。邦會計報表：包括背月份、度、年度罷會計報表（年度班決算批復文書檔愛案、會議檔案各襖存一份）工資表俺其它：包括會計辦檔案的移交清冊氨、保管清冊、成把本計算表，固定捌資產卡、備查簿暗等。藹歸集的會計檔案斑，必須齊全完整跋，做到不缺年、澳不漏月、不缺件傲。百三 會計檔案佰的分類扳第四條 會計檔敗案可分為：賬簿埃類、憑證類、報凹表類、工資表類巴、工資表類、其埃他等五大類。懊第五條 分類要哎清楚，分類方法唉前后要一致，不案得隨意變動。敖四 會計檔案氨的整理組卷八第六條 會計憑扳證的整理組卷板記賬憑證按編號辦順序排列，原始盎憑證，按記賬憑八證大小折疊整齊扒，按

50、月組成。氨會計憑證的裝訂稗要規(guī)范，一律左礙側裝訂，不得訂霸角。皚填寫會計憑證封瓣面和卷脊，應統(tǒng)翱一規(guī)定填寫方式懊。芭第七條 會計賬暗簿的整理矮活頁賬，取出空哀白頁編頁號重新擺裝訂。一本為一盎卷，每本100八把150頁左右。哎賬簿封面應頒統(tǒng)一設計使用。柏現(xiàn)金日記賬、銀般行存款日記賬、挨總賬精裝本不另矮行裝訂。氨第八條 會計報伴表頒會計報表按月份傲、年度分別裝訂埃。按會計報表的卷皮拌、卷內目錄、備瓣考表格與文書檔白案，填寫要一致藹。第九條 工資表皚工資表按年度結按合組織機構立卷般。敖工資表的卷脊應按注明部門、年度疤、月份、卷號。擺第十條 其它類扳：按名稱、重要霸程度結合時間立拌卷。鞍第十一條 填寫

51、捌案卷封面、卷脊耙、備考表項目時襖，要選用質量好敗的墨汁或碳素墨耙水，有毛筆或鋼板筆書寫，嚴禁用拌圓珠筆、鉛筆書澳寫，為了醒目可把加蓋規(guī)格統(tǒng)一的埃橡皮章。班第十二條 會計八檔案在裝訂前要阿去掉金屬物，大隘小規(guī)格不一的要拔邊、裱糊、折疊按整齊，遇有破損辦、缺頁要進行修埃補，用線繩裝訂伴結實。盎五 會計檔案襖的歸檔笆第十三條 會計壩檔案整理裝訂后哀，由財務部門保柏存使用一年，然敖后向檔案部門移疤交。罷第十四條 填寫癌會計檔案移交清安冊一式二份，財扒務部門保存一份礙，另一份隨檔案叭移交檔案管理部扮門。哎第十五條 檔案奧部門對接收的會案計檔案，原則上案應保持原卷（盒熬）的封裝，個別俺需要折卷重新整八理

52、時，應征求財藹會部門的意見，敗并與財會人員共案同拆卷整理。安六 會計檔案伴的排列編目案第十六條 會計矮檔案的排列版會計憑證：按時隘間順序從月度開罷始到年度為止。哎會計賬簿：按年柏度順序排列，年盎度中再按總賬、阿日記賬、明細賬藹順序進行排列。稗會計報表：一般鞍按年、月順序排皚列。柏工資表：按年度昂結合組織機構的矮順序排列。組織吧機構按先機關（安科室）后車間的邦順序排列。案其他類：按重要伴程度結合時間順白序排列。扳第十七條 會計辦檔案的編號安會計檔案的編號俺來用分類編號的吧制度。賬簿、報板表、工資表和其稗他案卷較少的檔案案均采用分階段矮跨年度編流水號挨的制度。階段年癌限的劃分，可根懊據(jù)案卷數(shù)量的多

53、案少而定，原則上扒一個階段內不超哎過三位數(shù)。氨數(shù)量較多的會計熬憑證檔案采用一岸個年度編一個流骯水號的方法。絆第十八條 填寫稗會計檔案目錄瓣會計檔案按類以霸卷為部門填寫案按卷目錄按案卷目錄的填寫拜方法敖案卷號：按第五皚條1款和2款的礙排列順序填寫，斑以固定案卷的位艾置。骯標題：填寫案卷俺的類別名稱。般起止年月日：按凹案卷形成時間填般寫。搬保管期限：按已襖劃定的保管期限矮填寫。瓣會計檔案目錄一罷律用鋼筆填寫，安字跡要工整清晰拔。奧七 會計檔案斑的保管期限擺第十九條 會計矮檔案的保管期限愛分為永久、定期柏兩類，其中定期昂保管期限分為三矮年、五年、十年扒、十五年、二十昂五年五種。各種哎會計檔案的保管搬

54、期限，從會計年胺度終了后的第一背天算起。其中工捌資表暫定為永久伴。罷第二十條 已到巴銷毀期限的會計疤檔案中，對未了半結的債權債務的埃原始憑證，應單版獨抽出獨立立卷昂，由檔案部門保案管到結算債權、哎債務為止。巴第二十二條 銷板毀會計檔案審批隘表和銷毀清冊遵翱照公司有關規(guī)定版。疤費用管理 制度耙（待討論）總則稗為完善公司財務拌會計制度，加強胺和規(guī)范公司財務拜會計基礎工作，爸進一步推動現(xiàn)代啊企業(yè)制度的建立罷，根據(jù)壩中華人民共和吧國會計法、愛企業(yè)會計準則佰、企業(yè)財務通埃則、工業(yè)企埃業(yè)會計制度、盎工業(yè)企業(yè)財務叭制度、商品艾流通企業(yè)會計制稗度、商品流般通企業(yè)財務制度叭和國家頒布其板他有關制度和法昂規(guī)，特制

55、定本制骯度。扮本制度適用于家藹輝公司及將來資班源整合后的各分敖支機構（指各分版、子公司和辦事頒處，以下簡稱分扮支機構）。八各子公司均進行搬獨立的會計核算艾,各辦事處的業(yè)岸務收支均納入家版輝公司的會計核耙算。所有公司執(zhí)骯行的會計制度、翱會計核算方式和阿計算統(tǒng)計口徑由拔家輝公司統(tǒng)一規(guī)板定，任何人員未拜得到家輝公司的鞍批準，不得擅自壩修改或變動。埃各分支機構應于邦次月5日前將各扒自的對外會計報耙表呈報家輝公司啊財務部；月底8奧日前將管理報表笆呈報家輝公司財霸務部，家輝公司盎應在次月10日班前編制合并財務鞍報表，次月15隘日前編制合并管擺理報表。會計報按表至少應包括資礙產負債表、損益翱表、現(xiàn)金流量表班

56、，管理報表由家伴輝公司統(tǒng)一制定背。柏公司員工出差管把理辦法按 為適應公司員扒工國內外辦理公靶務之需要，規(guī)范版差旅費開支標準岸，特制定本制度般。斑 差旅分類及核熬準權限詳見員工敖出差核準權限表稗 差旅種類把 職胺 務拌 稗核 準 人霸 國奧 內半 出板 差熬 總版裁暗 總拌監(jiān)拜 常靶務副董事長礙 啊 總裁靶 部門拜經理阿 主傲管總監(jiān)俺 其它懊員工骯 主叭管部門經理柏 國外出差案 境外辦昂理業(yè)務暗 總裁俺和董事長癌 公司員工出差胺或外勤需預支款翱項者，應事先按背照財務規(guī)定的手案續(xù)填制借支單辦、連同出差叭核準單按規(guī)定瓣核準權限核批后笆，可辦理支款手辦續(xù)；差旅費借支背的數(shù)額由出差核澳準人審核，但最愛終

57、由財務人員根版據(jù)實際情況核批霸。出差或外勤期絆間如遇有遺失財唉物或文件，應由瓣當事人自行負擔扮有關責任。特殊按情況下發(fā)生的事皚故，由公司視具艾體情況酌情處理扒。罷公司外差人員應敖于出差歸來后一骯日內及時向所在般部門銷差，并如按實填制差旅費澳報銷單由所在礙部門負責人核簽盎，由主管總監(jiān)核吧批，及時辦理有疤關報銷手續(xù)，財唉務部門應對往來八借款每季度清理胺一次，及時書面疤通知其主管上級隘督促銷帳，在接骯到通知后一周內襖無財務部門認可班的理由仍不銷帳熬的，財務部門可背扣發(fā)借款人的工罷資，待報帳時補斑齊。凡在財務有伴欠款未結清的，霸財務部門裁定無艾特殊理由的，財扳務部門有權拒絕鞍繼續(xù)借款。班銷售體系人員差

58、版旅費報銷必須向邦財務提交銷售體隘系專用的出差艾申請和 費胺用報銷清單，佰否則財務可要求傲補齊手續(xù)再辦理拌報銷手續(xù)。銷售埃人員的費用必須鞍當月報銷（不限傲次數(shù)），由于出熬差等原因，本月哎的費用最遲不超案過次月5日背前報銷。盎交通工具乘坐標骯準適合所有員工拔，部門經理以上敗負責人緊急情況辦可申請乘坐飛機辦，但必須事先經版分管總監(jiān)審核，澳報總裁批準，并安在出差核準單上奧簽明乘坐飛機，安其他人員原則上翱不得乘坐飛機。盎不同級別的人員霸一同出差，交通靶工具可從高適用霸標準執(zhí)行。藹表一：交通工具巴標準凹 稗 皚 人員般類別皚公司董事、背總裁及總監(jiān)瓣部門經理耙其它人員白 交挨 通叭 工笆 具懊火車半軟臥盎

59、硬臥澳硬臥疤輪船矮二等艙疤三等艙絆三等艙拌飛機捌經濟艙岸哎住宿標準班1 員工在公司版統(tǒng)一安排住所的霸地點出差，由公艾司行政部統(tǒng)一安癌排住所，確實全背部住滿，必須經奧行政部簽字確認骯、分管總監(jiān)批準柏，方可按規(guī)定住罷宿標準報銷。板2表二：適用于稗公司所有員工短胺期培訓、會議、阿辦理業(yè)務等出差霸。以上人員在下按列標準范圍內據(jù)靶實報銷，超過標霸準的部分財務人岸員可拒絕報銷，凹特殊情況必須報昂請主管總監(jiān)審核傲并說明原因，報斑公司總裁核準。安 扒 隘 昂 唉 跋 半 懊 扳 表二：住宿礙標準 哀 按 八 瓣 元扳/天.人叭類別凹職位級別哎總裁及總監(jiān)藹部門經理芭其它人員鞍住盎宿矮標柏準靶A類地區(qū)稗450靶2

60、00疤200奧B類地區(qū)吧400稗200哀180八C類地區(qū)哀350巴150伴150八3 地區(qū)分類標把準疤A類地區(qū)：北京挨、上海、青島、懊南京、無錫、蘇把州、寧波、杭州盎、深圳、珠海、擺廈門、福州、廣隘州。哎B類地區(qū)：除A邦類以外的各省及皚自治區(qū)的省會以爸及天津、重慶等靶其他直轄市；般C類地區(qū)：A、疤B類地區(qū)外的地白區(qū)。唉員工外出培訓在板15天以上的，芭應住培訓部門的叭招待所，其住宿扒費標準最高限額扳為100元/人版.天。搬出差補助標準（般不分在途和住勤敖，包括伙食補貼挨、市內交通費）叭：懊所有人員按出差疤地類別在報銷時扳發(fā)給出差補助（藹不含總監(jiān)以上人耙員和特定項目現(xiàn)翱場開發(fā)人員）：愛省會以上城市