1、 8/8 加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理防范信用卡操作風(fēng)險(xiǎn) 信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)涵蓋發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)，主要涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、無(wú)處不在，表現(xiàn)形式也各有不同，所以它是內(nèi)控合規(guī)管理工作的重點(diǎn)。工商銀行為適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行的管理需要，根據(jù)巴塞爾銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管要求，大力加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，制定了一系列加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理的強(qiáng)制性文件。其中，在信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，突出了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控與防控體系建設(shè)，并參照國(guó)際通行做法，制定出識(shí)別、計(jì)量、防范、控制及管理等一整套標(biāo)準(zhǔn)和措施，在推動(dòng)全行信用卡專業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)、監(jiān)督和促進(jìn)

2、發(fā)卡機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了積極的推動(dòng)作用。一、目標(biāo)管理定位準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)要從源頭控制“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，以效益為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為原則”的經(jīng)營(yíng)理念是信用卡業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展的指導(dǎo)思想。根據(jù)信用卡產(chǎn)品的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，其生命周期內(nèi)包含若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)，應(yīng)針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定不同的防范措施。1.找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定針對(duì)性措施(1)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第一關(guān)資信審查。申請(qǐng)人遞交申請(qǐng)后，發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人的相關(guān)資料進(jìn)行身份審核、資質(zhì)審查，并通過(guò)人民銀行的征信系統(tǒng)查詢申請(qǐng)人是否有不良記錄。通過(guò)受理、審查、調(diào)查、審批四個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)申請(qǐng)人提供的資料進(jìn)行核查。上述四個(gè)環(huán)節(jié)均對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程留有清楚的文

3、字記錄；由享有獨(dú)立審批人權(quán)利的崗位人員決定對(duì)客戶的發(fā)卡種類以及批準(zhǔn)賬戶的初始信用額度。如果審查、調(diào)查、審批這三個(gè)環(huán)節(jié)的工作人員認(rèn)真履職，完全可以在資信審查過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防止欺詐的申請(qǐng)行為，從源頭上控制欺詐風(fēng)險(xiǎn)。(2)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第二關(guān)制卡環(huán)節(jié)。自2004年8月，我行已在全行投產(chǎn)并陸續(xù)推廣以一級(jí)分行為單位的集中制卡外圍管理系統(tǒng)及管理辦法，通過(guò)系統(tǒng)剛性約束控制制卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。集中制卡管理系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)卡片的訂購(gòu)、領(lǐng)用、制卡、入庫(kù)、發(fā)放、回收等環(huán)節(jié)的安全控制管理，整個(gè)制卡流程前后關(guān)聯(lián)，相互制約；實(shí)現(xiàn)制卡數(shù)據(jù)集中管理，加密點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸，制卡后制卡數(shù)據(jù)自動(dòng)刪除；保證崗位合理、職責(zé)清晰，明確崗位分工

4、和崗位職責(zé)，對(duì)關(guān)鍵崗位建立崗位分離制度。(3)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第三關(guān)領(lǐng)卡環(huán)節(jié)。對(duì)郵寄、代領(lǐng)、自領(lǐng)卡片等制定了明確的管理規(guī)定；為防范代領(lǐng)、郵寄和傳遞過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置了卡片啟用（激活）環(huán)節(jié)。同時(shí)，為方便客戶啟用（激活）卡片，我行又提供了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)臨柜、電話銀行及電子銀行在線啟用等卡片啟用（激活）方式，既方便了客戶，也加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的力度；對(duì)密碼信封和卡片通過(guò)郵寄方式發(fā)放的，通過(guò)不同郵寄公司或不同時(shí)間郵寄的方式，并對(duì)其中部分客戶以抽查的方式進(jìn)行回訪，以確認(rèn)卡片是否發(fā)放到申請(qǐng)人本人手中，以降低或杜絕風(fēng)險(xiǎn)。(4)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第四關(guān)異常交易監(jiān)控。申請(qǐng)人領(lǐng)卡后即成為持卡人，其在使用銀行授信額

5、度的過(guò)程中可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)其使用過(guò)程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，設(shè)立異常交易監(jiān)控崗，對(duì)持卡人用卡環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。發(fā)卡行通過(guò)異常交易監(jiān)控過(guò)程，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)事前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。例如，資信審查不盡職或未被發(fā)現(xiàn)的欺詐申請(qǐng)。如果異常交易監(jiān)控崗位人員與持卡人聯(lián)系時(shí)，發(fā)現(xiàn)持卡人工作單位及地址不符，或查無(wú)此人，或工作單位電話及住宅電話均不符或?yàn)榭仗?hào)等，則證明資信審查人員未按崗位要求進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。異常交易監(jiān)控崗位人員工作盡職，可以起到幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)及時(shí)修訂和完善資信審查操作流程、加強(qiáng)管理的作用。通過(guò)異常交易監(jiān)控，發(fā)卡行可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事中控制，將資金損失控制在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)。發(fā)卡行根據(jù)對(duì)持卡人用卡記錄和用卡行為的分析，確定

6、其是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)并決定是否降低其信用額度或取消用卡資格等，對(duì)持卡人進(jìn)行有效管理。發(fā)卡行通過(guò)典型案例，可幫助風(fēng)險(xiǎn)管理部門總結(jié)申請(qǐng)環(huán)節(jié)存在的瑕疵、完善資信審查制度；發(fā)卡行通過(guò)對(duì)持卡人用卡記錄的分析，為決策層調(diào)整發(fā)卡營(yíng)銷策略、重新確定目標(biāo)客戶提供依據(jù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制和管理較為關(guān)鍵的一環(huán)。異常交易監(jiān)控在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的工作鏈中起著承上啟下的關(guān)鍵作用，既可發(fā)現(xiàn)上游（審批環(huán)節(jié)）存在的不足，又可為下游（止付及催收等）決策提供依據(jù)。(5)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第五關(guān)信用額度管理。一般情況下，客戶會(huì)在自己可支配額度或財(cái)務(wù)規(guī)劃范圍內(nèi)用卡，在信用積累到一定程度后獲得信用額度的提升。但具有欺詐傾向或信用劣變的申請(qǐng)人

7、則希望得到較高的信用額度，以達(dá)到融資或占用銀行資金后不予償還的目的。因此，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在異常交易監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)持卡人具有欺詐傾向，或出于不良動(dòng)機(jī)、最大化使用信用額度時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取必要措施，降低其信用額度或止付賬戶及卡片，利用信用額度的調(diào)整策略和手段控制風(fēng)險(xiǎn)。此環(huán)節(jié)與異常交易監(jiān)控相互配合，可在一定程度上將風(fēng)險(xiǎn)控制在事中。(6)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第六關(guān)控制類交易管理。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人在用卡過(guò)程中的信用狀況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)爭(zhēng)議款項(xiàng)及由爭(zhēng)議引發(fā)的賬務(wù)調(diào)整、消費(fèi)積分調(diào)整、錯(cuò)賬以及存貸款利息或積數(shù)的調(diào)整、對(duì)賬戶以及卡片信用額度的調(diào)整等，均屬于由后臺(tái)人員處理的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)控制類交易的業(yè)務(wù)范疇，需作為風(fēng)險(xiǎn)控制類交易

8、進(jìn)行嚴(yán)格管理。一是將控制類交易設(shè)定為需要填寫調(diào)整說(shuō)明并作為調(diào)整時(shí)憑證的附件，調(diào)整說(shuō)明上必須有兩人以上的簽章；二是將控制類交易設(shè)定為需要交易授權(quán)；三是對(duì)控制類交易按發(fā)生的日期建立清單，管理人員可隨時(shí)查閱；四是建立監(jiān)督檢查機(jī)制，由專門人員進(jìn)行事后監(jiān)督或由內(nèi)控人員不定期檢查及抽查，有效防止擅自調(diào)整或違規(guī)調(diào)整的行為。(7)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第七關(guān)透支催收。正常情況下，透支催收環(huán)節(jié)是，持卡人在用卡過(guò)程中因信用不足而導(dǎo)致償還能力下降，需要發(fā)卡機(jī)構(gòu)提醒或采取必要措施強(qiáng)制還款的環(huán)節(jié)。如前所述，異常交易監(jiān)控崗崗位盡職，則透支催收工作成本較低，催收人員可以直接聯(lián)系到持卡人，要求其履行還款承諾等；若異常交易監(jiān)控崗形

9、同虛設(shè)、崗位人員不盡職，未發(fā)現(xiàn)資信審查過(guò)程中的瑕疵，即便透支催收付出極高的成本仍可能無(wú)法收回，而如果涉嫌欺詐就需要司法介入，操作的難度大、成本高，客戶的欠款不易收回。透支催收應(yīng)按照透支金額、期限等建立臺(tái)賬，按照透支金額的大小、時(shí)間的長(zhǎng)短，進(jìn)行有效催收，并且在催收過(guò)程中留下清晰的書面記錄，以方便此項(xiàng)工作的連續(xù)性管理以及后續(xù)處理。(8)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第八關(guān)核銷。核銷是化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、降低和減輕財(cái)務(wù)包袱的重要手段。在核銷的過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)呆賬的認(rèn)定依據(jù)、適用政策、認(rèn)定范圍等均按照財(cái)政部印發(fā)的金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法文件執(zhí)行。為防范各發(fā)卡機(jī)構(gòu)因在前期工作中玩忽職守、濫用職權(quán)或存在導(dǎo)向性錯(cuò)誤而導(dǎo)致

10、的風(fēng)險(xiǎn)，所有千元以上的核銷均應(yīng)有內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)論，對(duì)于確無(wú)導(dǎo)向性錯(cuò)誤、管理不善等原因形成的呆賬，在提供完整的資料后，在當(dāng)年計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備額度內(nèi)進(jìn)行核銷；若內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)論認(rèn)定發(fā)卡機(jī)構(gòu)存在因前期管理不善、風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)未認(rèn)真履職等錯(cuò)誤，則逐一追究各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員的責(zé)任；對(duì)情節(jié)特別嚴(yán)重、給銀行帶來(lái)重大損失且確認(rèn)存在不盡職的，按照有關(guān)規(guī)定解除責(zé)任人的勞動(dòng)合同。(9)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第九關(guān)賬銷案存，即核銷業(yè)務(wù)的后續(xù)管理。為嚴(yán)格核銷業(yè)務(wù)管理，我行已將核銷業(yè)務(wù)通過(guò)系統(tǒng)聯(lián)機(jī)交易實(shí)現(xiàn)，并設(shè)計(jì)成表內(nèi)、表外一記多訖的交易模式（具體處理核銷業(yè)務(wù)時(shí)，按照申報(bào)的核銷金額，在一個(gè)交易內(nèi)完成表內(nèi)科目處理并登記賬

11、銷案存表外賬）；自動(dòng)將已核銷戶登記“黑名單”（失信戶）系統(tǒng)，防止再次申請(qǐng)形成新的風(fēng)險(xiǎn)。催收部門對(duì)已核銷戶繼續(xù)追收，收回的款項(xiàng)沖減呆賬準(zhǔn)備。關(guān)于對(duì)“黑名單”（失信戶）的管理和使用，系統(tǒng)設(shè)計(jì)為：所有交易發(fā)生時(shí)先訪問(wèn)“黑名單”及止付名單庫(kù)，若交易人已被列入“黑名單”及止付名單庫(kù)，則馬上拒絕交易；在客戶新開(kāi)戶時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)訪問(wèn)“黑名單”庫(kù)，杜絕失信戶再次申請(qǐng)辦卡。另外，為加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理，擬建立將損失與各崗位業(yè)績(jī)掛鉤的考評(píng)機(jī)制即建立核銷業(yè)務(wù)的管理臺(tái)賬，對(duì)核銷戶的審查、調(diào)查、審批、異常交易監(jiān)控、額度調(diào)整、催收等各環(huán)節(jié)的工作同時(shí)登記，追溯、考核核銷前所有崗位人員的工作質(zhì)量，促進(jìn)工作人員提高工作責(zé)

12、任心，減少和降低風(fēng)險(xiǎn)損失。(10)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第十關(guān)監(jiān)督檢查和審計(jì)。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)是信用卡業(yè)務(wù)的最后一道防線。信用卡專業(yè)管理部門每年要組織安排全轄規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，并將對(duì)核銷工作的檢查作為其中的主要內(nèi)容，以防范核銷工作中的弄虛作假等道德風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為。通過(guò)對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)前9個(gè)環(huán)節(jié)中存在的不足并及時(shí)揭示，督促和幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理者加強(qiáng)內(nèi)控管理，防范各種風(fēng)險(xiǎn)。如果上述各環(huán)節(jié)能夠環(huán)環(huán)相扣，全部或基本達(dá)到內(nèi)控管理要求，則可實(shí)現(xiàn)全轄信用卡業(yè)務(wù)的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)增長(zhǎng)，并獲得可持續(xù)的發(fā)展。近期，媒體披露了多起商業(yè)銀行內(nèi)外勾結(jié)與職務(wù)犯罪的案件，如

13、工作人員利用職務(wù)之便貪污、收受賄賂、挪用銀行資金導(dǎo)致的巨額資金損失,以及產(chǎn)生惡劣影響的商業(yè)賄賂等，均因發(fā)案銀行未建立行之有效的內(nèi)控機(jī)制，或內(nèi)控制度建設(shè)不健全，甚至內(nèi)控管理嚴(yán)重缺失造成。這些案件嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的信譽(yù)和發(fā)展。因此，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和提高內(nèi)部審計(jì)覆蓋率是商業(yè)銀行健康發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。2.強(qiáng)化內(nèi)控管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)存在于日常工作中。例如，調(diào)查人員不盡職，導(dǎo)致欺詐申請(qǐng)得到通過(guò)，可能會(huì)產(chǎn)生客戶惡意透支而不還款的現(xiàn)象；空白卡管理員因疏忽而丟失空白卡片，可能會(huì)引起偽冒卡風(fēng)險(xiǎn)；未經(jīng)嚴(yán)格審核的代領(lǐng)卡行為有可能產(chǎn)生被冒用的風(fēng)險(xiǎn)；記賬員的操作失誤導(dǎo)致出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，或

14、者將存款記成取款，使客戶因無(wú)法用卡而投訴，使發(fā)卡行面臨信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；由于異常交易監(jiān)控崗的不作為、未能發(fā)現(xiàn)持卡人的異常交易以及虛假消費(fèi)套取現(xiàn)金，未對(duì)不守信客戶采取必要的控制措施，導(dǎo)致出現(xiàn)足額透支，使銀行的不良資產(chǎn)居高不下；未經(jīng)有權(quán)人審批或評(píng)估即擅自調(diào)高信用額度，持卡人大額透支后無(wú)力償還，導(dǎo)致呆壞賬的產(chǎn)生；催收人員未按要求對(duì)透支戶進(jìn)行催收，致使超過(guò)追索時(shí)效、透支轉(zhuǎn)為呆賬等。這些操作風(fēng)險(xiǎn)的典型表現(xiàn)表明，強(qiáng)化內(nèi)控管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)必須持之以恒。為此，中國(guó)工商銀行率先在行內(nèi)制定了適用于信用卡業(yè)務(wù)的牡丹信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)（簡(jiǎn)稱監(jiān)測(cè)指標(biāo)）、牡丹信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)、牡丹信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則以及與

15、之配套的牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)文件，擬于年內(nèi)印發(fā)實(shí)行。其中，監(jiān)測(cè)指標(biāo)將信用卡業(yè)務(wù)所有操作環(huán)節(jié)中涉及的指標(biāo)全部量化處理，并涵蓋了業(yè)務(wù)的整個(gè)生命周期。而牡丹卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則及牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)則在銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法及中國(guó)工商銀行內(nèi)部控制規(guī)定的基礎(chǔ)上豐富和細(xì)化了具體內(nèi)容。結(jié)合信用卡業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在監(jiān)管部門及總行確定的評(píng)價(jià)內(nèi)容基礎(chǔ)上，充實(shí)了評(píng)價(jià)依據(jù)，通過(guò)對(duì)各級(jí)分行信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)控管理工作的評(píng)價(jià)，幫助決策層調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略目標(biāo)，完善考核機(jī)制。這幾個(gè)內(nèi)控管理辦法的出臺(tái)和執(zhí)行，將在完善信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制和提升內(nèi)控管理水平方面，起到積極的促進(jìn)作用。3.加強(qiáng)思想教育，提

16、高員工自我保護(hù)意識(shí)根據(jù)對(duì)以往各典型案例成因的分析，各類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生固然與管理不善、規(guī)章制度存在缺陷等有直接或必然的關(guān)系，但員工自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)、違規(guī)操作等仍是案件發(fā)生的主要或者是直接的原因。因此，我行注重在員工中進(jìn)行三道防線建設(shè)的教育，即自控、互控及監(jiān)控。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，提高員工自我保護(hù)意識(shí)。(1)形成良好的學(xué)習(xí)氛圍，對(duì)于新業(yè)務(wù)、新制度，要求內(nèi)控管理人員首先學(xué)好、弄懂，再組織員工學(xué)習(xí)，不斷提高員工的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，并要求對(duì)所有管理環(huán)節(jié)做好認(rèn)真的書面記錄備查。將內(nèi)控管理納入全體員工工作業(yè)績(jī)考評(píng)中，通過(guò)各種評(píng)比、考核、獎(jiǎng)懲，不斷豐富和完善內(nèi)控制度管理，以此促進(jìn)和推動(dòng)全體員工工作水平、業(yè)務(wù)能

17、力的提高。通過(guò)每個(gè)員工自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的提高，杜絕違規(guī)違章現(xiàn)象，糾正有章不循的錯(cuò)誤行為，使遵章守紀(jì)成為員工的自覺(jué)要求。(2)利用各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)宣傳執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性，通過(guò)業(yè)務(wù)操作中遵章守紀(jì)的典范，正向引導(dǎo)員工理解內(nèi)控制度。同時(shí)，結(jié)合反面典型案例警示員工，以此規(guī)范和約束工作人員的日常行為，以便取得良好的效果。常規(guī)工作中，檢查輔導(dǎo)員應(yīng)輔導(dǎo)在先、檢查在后，運(yùn)用豐富的業(yè)務(wù)知識(shí)和檢查技巧，協(xié)助管理層對(duì)各操作環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查并糾正錯(cuò)誤，防范和杜絕各種可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，做到培訓(xùn)、輔導(dǎo)檢查，再培訓(xùn)、輔導(dǎo)再檢查，形成一個(gè)良性循環(huán)機(jī)制。實(shí)踐證明，業(yè)務(wù)檢查和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)二者相輔相成，缺一不可。通過(guò)經(jīng)常性、規(guī)范化的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)

18、，使員工在思想上重視，提高防范意識(shí)；在業(yè)務(wù)操作上，提高安全意識(shí)，減少違規(guī)操作。(3)完善監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)事中環(huán)節(jié)控制。工商銀行在轄內(nèi)實(shí)行了總會(huì)計(jì)制、營(yíng)業(yè)經(jīng)理制等現(xiàn)場(chǎng)辦公的管理模式，還建立了會(huì)計(jì)檢查員持證檢查制；而在信用卡業(yè)務(wù)上則建立了包括全轄一級(jí)（直屬）分行以及二級(jí)分行所有發(fā)卡機(jī)構(gòu)的檢查輔導(dǎo)制度?？傂薪⒘藢?duì)全轄檢查輔導(dǎo)員每年至少一次的集中面對(duì)面培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制。通過(guò)培訓(xùn)強(qiáng)化，提高檢查輔導(dǎo)員對(duì)內(nèi)控管理、培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作重要性的認(rèn)識(shí)，從而帶動(dòng)提高轄內(nèi)信用卡從業(yè)人員對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知度，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。實(shí)踐證明，通過(guò)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，各級(jí)檢查輔導(dǎo)員在保障全轄業(yè)務(wù)的健康發(fā)展中，發(fā)揮了保駕

19、護(hù)航的積極作用。二、完善系統(tǒng)建設(shè)剛性控制風(fēng)險(xiǎn)1.加大科技投入，提高系統(tǒng)控制能力為控制業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，我行不斷加大科技投入，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行前瞻性的開(kāi)發(fā)建設(shè)，通過(guò)系統(tǒng)剛性控制操作風(fēng)險(xiǎn)。(1)科學(xué)合理的交易設(shè)計(jì)。為避免操作員在辦理取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費(fèi)過(guò)程中人工索授權(quán)可能出現(xiàn)的操作失誤，在系統(tǒng)中將索授權(quán)交易與取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費(fèi)交易進(jìn)行捆綁，當(dāng)發(fā)生上述交易時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)授權(quán)，自動(dòng)識(shí)別賬戶或卡片狀態(tài)，并對(duì)處于異常狀態(tài)的卡片發(fā)出拒絕交易的指令。(2)保留運(yùn)行日志。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的所有交易均在運(yùn)行日志上留下記錄并妥善保存，包括外圍的POS消費(fèi)、ATM取現(xiàn)等交易；確保在高度自動(dòng)化的環(huán)境中進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，特別是

20、對(duì)于關(guān)鍵的應(yīng)用系統(tǒng)，應(yīng)保證有效的控制。(3)強(qiáng)化系統(tǒng)功能。投產(chǎn)新版本和開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)前，均經(jīng)過(guò)深入的市場(chǎng)調(diào)查和充分的風(fēng)險(xiǎn)論證；按規(guī)定對(duì)系統(tǒng)及全部流程和交易進(jìn)行壓力測(cè)試，確保投產(chǎn)后系統(tǒng)有足夠的擴(kuò)展性和處理能力。2.風(fēng)險(xiǎn)可控，崗位分離(1)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理和控制方面，我行制定了一系列管理辦法，使不相容崗位間不出現(xiàn)混崗現(xiàn)象。例如，為保證測(cè)試程序與生產(chǎn)環(huán)境不混用，制定了對(duì)測(cè)試程序及設(shè)備的管理措施；制定了開(kāi)發(fā)人員與應(yīng)用人員不得混崗等具體崗位要求。對(duì)測(cè)試人員的管理以及生產(chǎn)檢測(cè)卡的使用制定了明確的管理辦法，有效杜絕了測(cè)試環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境混用而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)情況的可能性。(2)在操作層面，針對(duì)信用卡業(yè)務(wù)確定了風(fēng)險(xiǎn)防范的1

21、0項(xiàng)原則和操作環(huán)節(jié)的122個(gè)崗位，規(guī)定設(shè)置崗位權(quán)限時(shí)重要崗位不得混崗，對(duì)122個(gè)崗位之間、前后臺(tái)之間的不相容崗位不得混崗也做出了明確、具體的規(guī)定。在系統(tǒng)中設(shè)定了嚴(yán)格的權(quán)限卡使用范圍及管理辦法，按照事權(quán)劃分的原則，對(duì)交易、額度、業(yè)務(wù)范圍、信息修改等做了嚴(yán)格的限定。根據(jù)所辦理的業(yè)務(wù)范圍及工作性質(zhì)，將權(quán)限卡設(shè)置為：查詢執(zhí)行權(quán)；維護(hù)權(quán)；授權(quán)權(quán)；執(zhí)行權(quán)、授權(quán)權(quán)；維護(hù)權(quán)、授權(quán)權(quán)等事權(quán)范圍，對(duì)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。柜員在終端的任何操作均在日終進(jìn)入系統(tǒng)日志，且交易數(shù)據(jù)在端機(jī)側(cè)不能被修改；業(yè)務(wù)終了，通過(guò)事后監(jiān)督系統(tǒng)的最后一道防線對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制。(3)對(duì)操作崗位實(shí)行攝像監(jiān)控并保留錄像，內(nèi)

22、控管理人員可同步抽查操作人員的現(xiàn)場(chǎng)操作或事后調(diào)閱保存的錄像，發(fā)現(xiàn)操作員違規(guī)操作及時(shí)糾正，對(duì)不勝任崗位工作的人員提出調(diào)離的建議。(4)對(duì)重要崗位按期輪崗。無(wú)法輪崗的，強(qiáng)制要求休假，由內(nèi)控管理人員進(jìn)行離崗審計(jì)，填補(bǔ)對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要崗位控制的缺失，防止在這些環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞。3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程在制定規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程時(shí)，充分、通盤考慮業(yè)務(wù)鏈條之間的銜接、管理和控制關(guān)系，以及上游對(duì)下游的影響、下游對(duì)上游的反作用等因素，使規(guī)章制度的要求和業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)更加適用、科學(xué)與合理。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、系統(tǒng)升級(jí)的需要，隨時(shí)更新業(yè)務(wù)流程及管理辦法，使規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程相輔相成，相互作用。為便于各崗位的操作員能夠盡快地熟練掌握業(yè)務(wù)操作，我行對(duì)業(yè)務(wù)操作的設(shè)計(jì)借鑒物流管理理念，以最直接、簡(jiǎn)單和有效的方法，根據(jù)業(yè)務(wù)的流程設(shè)計(jì)，對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)以流程圖的形式標(biāo)明，使各崗位操作員可以最快的速度掌握和使用。例如，為使電子銀行客戶服務(wù)坐席代表與后臺(tái)支持人員能夠以同一標(biāo)準(zhǔn)為客戶提供服務(wù)，我行制定了牡丹信用卡客戶服務(wù)作業(yè)規(guī)程，對(duì)客戶服務(wù)工作進(jìn)行了統(tǒng)一的規(guī)范。三、建立制度的后評(píng)價(jià)機(jī)制規(guī)章制度的制定是否科學(xué)、適用、合理，要在執(zhí)行過(guò)程中檢驗(yàn)。為此，工商銀行建立了規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)制度，并通過(guò)若干渠道實(shí)