1、目錄廣系海譯犬學(xué)GuangdongOceanUniversity2016屆本科生畢業(yè)論文基于渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金的研究Researchonworkingcapitalbasedonchannelmanagement學(xué)生姓名學(xué)號(hào)所在學(xué)院班級(jí)所在專業(yè)申請(qǐng)學(xué)位指導(dǎo)教師職稱副指導(dǎo)教師職稱答辯時(shí)間2016年5月28日目錄TOC o 1-5 h z摘要IABSTRACTII HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 第1章緒論1 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 選題背景1 HYPERLINK l bookmark12

2、 o Current Document 研究意義1 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 基本概念闡述1 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 1.3.1渠道管理1 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 1.3.2營(yíng)運(yùn)資金管理2 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 渠道管理下的營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析2 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 1.4.1國(guó)外營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)

3、狀2 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 1.4.2國(guó)內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀2 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 第2章國(guó)內(nèi)外研究綜述3 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 國(guó)外研究動(dòng)態(tài)3 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 國(guó)內(nèi)研究動(dòng)態(tài)3 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 第3章基于基于渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金管理模式分析4 HYPERLINK l bookma

4、rk34 o Current Document 營(yíng)銷渠道的營(yíng)運(yùn)資金4 HYPERLINK l bookmark36 o Current Document 生產(chǎn)渠道的營(yíng)運(yùn)資金4 HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)資金4 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 第4章案例分析：海信電器營(yíng)運(yùn)資金管理分析5 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 海信電器簡(jiǎn)介5 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 海信電

5、器營(yíng)運(yùn)資金管理分析5 HYPERLINK l bookmark46 o Current Document 海信電器渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金管理分析6 HYPERLINK l bookmark48 o Current Document 4.3.1優(yōu)勢(shì)分析6 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 4.3.2劣勢(shì)分析7 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 第5章對(duì)我國(guó)企業(yè)渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金管理的建議7 HYPERLINK l bookmark54 o Current Document 5.1加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作7

6、HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 5.2提高生產(chǎn)管理水平7 HYPERLINK l bookmark58 o Current Document 提高物流配送優(yōu)化庫(kù)存管理8 HYPERLINK l bookmark60 o Current Document 建立完善的營(yíng)運(yùn)資金績(jī)效管理考評(píng)體系8 HYPERLINK l bookmark62 o Current Document 創(chuàng)新國(guó)際營(yíng)運(yùn)資金管理8 HYPERLINK l bookmark64 o Current Document 發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)銷售并整合線上線下渠道8 HYPERLINK l bo

7、okmark66 o Current Document 第6章結(jié)語(yǔ)與展望9 HYPERLINK l bookmark68 o Current Document 結(jié)語(yǔ)9 HYPERLINK l bookmark70 o Current Document 展望9鳴謝10 HYPERLINK l bookmark74 o Current Document 參考文獻(xiàn)11 I摘要摘要隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)全球化，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理能力已經(jīng)決定了企業(yè)的生存發(fā)展，基于渠道管理下的營(yíng)運(yùn)資金管理正常成為現(xiàn)代企業(yè)健康發(fā)展的必要條件。本文結(jié)合渠道管理及營(yíng)運(yùn)資金管理的相關(guān)理論，將基于渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金分為營(yíng)銷渠

8、道、生產(chǎn)渠道及采購(gòu)渠道三類。結(jié)合海信電器的營(yíng)運(yùn)資金管理分析，提出其管理經(jīng)驗(yàn)中對(duì)其他企業(yè)管理的可取之處及不足之處。最后對(duì)我國(guó)企業(yè)渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金管理提出相關(guān)建議，即加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作、提高生產(chǎn)管理水平、提高物流配送優(yōu)化庫(kù)存管理、建立完善的營(yíng)運(yùn)自己績(jī)效管理考評(píng)體系、創(chuàng)新國(guó)際營(yíng)運(yùn)資金管理、發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)銷售并整個(gè)線上線下渠道。關(guān)鍵詞：渠道管理；營(yíng)運(yùn)資金；海信電器；生產(chǎn)；營(yíng)銷；采購(gòu)ABSTRACTABSTRACTWiththedevelopmentofChinasmarketeconomyandtheglobalizationofeconomy,abilityofworkingcapitalmanage

9、menthasdecidedthesurvivalanddevelopmentofenterprises,workingcapitalmanagementbasedonthechannelmanagementbecomeanecessaryconditionforthehealthydevelopmentofthemodernenterprise.Combinedwiththetheoryofchannelmanagementandworkingcapitalmanagement,willbasedonchannelmanagementofworkingcapitalisdividedinto

10、businessactivities,marketingchannel,productionchannelandpurchasingchannelfour.CombinedwiththeanalysisoftheworkingcapitalmanagementofHisenseElectric,andputsforwardthemanagementexperienceofotherenterprisesManagementdesirablemeritsandshortcomings.Themostofchannelmanagementinourcountrysenterprisesworkin

11、gcapitalmanagementputforwardrelevantsuggestionsthatstrengthenandforShouldbusinesscooperation,improvethelevelofproductionmanagement,improvethelogisticsdistributionoptimizationofinventorymanagement,buildperfectbusinessperformancemanagementevaluationsystem,innovationoftheworkingcapitalmanagement,thedev

12、elopmentofInternetsalesandtheonlineandofflinechannels.KEYWORDS:Channelmanagement;workingcapital;Hisenseelectricappliance;production;marketing;purchase廣東海洋大學(xué)2016屆本科生畢業(yè)論文廣東海洋大學(xué)2016屆本科生畢業(yè)論文廣東海洋大學(xué)2016屆本科生畢業(yè)論文 基于渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金的研究專業(yè)，學(xué)號(hào)，姓名）指導(dǎo)教師：第1章緒論選題背景作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要內(nèi)容，營(yíng)運(yùn)資金管理直接影響到企業(yè)的流動(dòng)性與收益性，與企業(yè)的健康發(fā)展息息相關(guān)。企業(yè)將各個(gè)渠道

13、下的營(yíng)運(yùn)資金能夠較好進(jìn)行管理，那么就能夠減少資金的占用成本，加速資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)效益，使得整體供應(yīng)鏈接運(yùn)行緊密。如果將營(yíng)運(yùn)資金單獨(dú)脫離于渠道管理，就會(huì)使其片面，與業(yè)務(wù)流程的脫節(jié)導(dǎo)致營(yíng)運(yùn)資金管理難以真正做到對(duì)企業(yè)的資金管理甚至有可能各個(gè)孤立的營(yíng)運(yùn)資金管理都控制較好，整體情況反而并不樂觀，導(dǎo)致了企業(yè)的發(fā)展困難。因此，從渠道管理出發(fā)，進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金的管理研究，構(gòu)建一種新的營(yíng)運(yùn)資金管理模式，推動(dòng)營(yíng)運(yùn)資金管理的理論及方法實(shí)踐。通過(guò)研究具有一定代表意義的海信電器的營(yíng)運(yùn)資金管理，挖掘其成功經(jīng)驗(yàn)，這對(duì)其他企業(yè)的管理有一定借鑒意義，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)其不足，供同類行業(yè)借鑒。研究意義作為企業(yè)生存的必要條件，必須擁有良好

14、的營(yíng)運(yùn)資金管理，不斷提高營(yíng)運(yùn)資金的使用效率及周轉(zhuǎn)能力，提高企業(yè)的整體盈利能力。目前我國(guó)國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理研究往往停留于對(duì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等單個(gè)項(xiàng)目的控制，沒有從營(yíng)運(yùn)資金的整體以及整個(gè)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)渠道進(jìn)行研究分析，不利于營(yíng)運(yùn)資金的使用與風(fēng)險(xiǎn)控制，難以適應(yīng)于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展要求。通過(guò)對(duì)海信電器的營(yíng)運(yùn)資金管理分析，將營(yíng)運(yùn)期金管理與渠道管理相結(jié)合，綜合現(xiàn)有營(yíng)運(yùn)資金管理模式的優(yōu)點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上提出改善與渠道相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，結(jié)合渠道相關(guān)的流動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)行整體營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的管理分析，以幫助企業(yè)更好解決營(yíng)運(yùn)資金管理問題，對(duì)我國(guó)企業(yè)提供了可以借鑒的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)?；靖拍铌U述1.3.1渠道管理作為一個(gè)企業(yè)，要

15、發(fā)展新的產(chǎn)品開拓新的市場(chǎng)，必須將其投放至新行為的目標(biāo)市場(chǎng)，這就需要廠商對(duì)渠道進(jìn)行分析和規(guī)劃，加強(qiáng)自己的產(chǎn)品管理、現(xiàn)金流及信息流管理等。渠道管理就是指制造商為了實(shí)現(xiàn)公司對(duì)產(chǎn)品的分銷目標(biāo)，對(duì)其已有的渠道進(jìn)行系統(tǒng)的管理，通過(guò)這種管理提升渠道成員間以及公司與渠道成員間的協(xié)調(diào)合作能力，以獲得公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。這種對(duì)分銷渠道的控制，按照不同的程度，一般分為絕對(duì)控制與低度控制著兩種。其中，低度控制指的是生產(chǎn)企業(yè)難以對(duì)整個(gè)渠道進(jìn)行絕對(duì)的控制，僅僅只能對(duì)中間商提供協(xié)助從而影響營(yíng)銷中介，這也是目前大多數(shù)的企業(yè)的控制方式，如向中間商派駐代表、與中間商多方式合作等。而高度控制則是指生產(chǎn)企業(yè)能夠自主選擇營(yíng)銷中介的類型、地

16、理、數(shù)目等，可以進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)控制定銷售及價(jià)格政策。1.3.2營(yíng)運(yùn)資金管理營(yíng)運(yùn)資金指的是流動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的凈額，二者的關(guān)系可以從差額上反映企業(yè)的償債能力。營(yíng)運(yùn)資金往往具有周轉(zhuǎn)時(shí)間短、數(shù)量波動(dòng)性大、來(lái)源多樣性以及非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金容易變現(xiàn)等特點(diǎn)。對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分之一。目前，依據(jù)現(xiàn)有的營(yíng)運(yùn)資金管理理論，通常將營(yíng)運(yùn)資金按照構(gòu)成要素以及按隨時(shí)間變動(dòng)的特點(diǎn)進(jìn)行分類，通過(guò)這樣分類得出的營(yíng)運(yùn)資金管理決策基本上構(gòu)成了現(xiàn)有的營(yíng)運(yùn)資金管理全部?jī)?nèi)容。其中，按照項(xiàng)目構(gòu)成要素分類，營(yíng)運(yùn)資金管理往往分解為對(duì)應(yīng)收賬款、存貨、有價(jià)證券、應(yīng)付賬款等管理，其本質(zhì)是權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬。雖然其對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行

17、了詳細(xì)的分類，可以深化對(duì)其管理研究，但是由于將其割裂后分別進(jìn)行研究，盡管各自進(jìn)行了最優(yōu)決策，但是相對(duì)于整個(gè)系統(tǒng)而言卻未必是最好的。渠道管理下的營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析1.4.1國(guó)外營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀國(guó)外對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的研究最早于上世紀(jì)30年代，在20世紀(jì)70年代以前，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的研究主要是如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目的優(yōu)化，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理模型進(jìn)行的討論，并解決如何將這些模型更好地應(yīng)用于實(shí)踐。20世紀(jì)90年代后，對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金的管理研究將其與業(yè)務(wù)運(yùn)作相結(jié)合，興起了供應(yīng)鏈管理（SCM）、分銷渠道管理（DCM）和客戶關(guān)系管理（CRM）等管理理論。但是這個(gè)時(shí)期的學(xué)者，很少有人從渠道管理或供應(yīng)鏈管理去入手研究營(yíng)運(yùn)資

18、金的管理。自1997年開始，美國(guó)開始大面積對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查更多的是引導(dǎo)企業(yè)從整體上進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金的管理，使其與供應(yīng)鏈的管理結(jié)合更加緊密。如今，基于渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金的研究已經(jīng)趨于成熟，在企業(yè)中的應(yīng)用十分廣泛，并獲得了普遍認(rèn)可。1.4.2國(guó)內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀我國(guó)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的研究起步較晚，在改革開放后的上世紀(jì)90年代才開始，其作為一個(gè)財(cái)務(wù)概念時(shí)在我國(guó)同國(guó)際慣例接軌的1993年才引入中國(guó)的。我國(guó)最早的研究，是將營(yíng)運(yùn)資金與凈收益進(jìn)行比較，以此解釋營(yíng)運(yùn)資金的本質(zhì)。目前，我國(guó)的上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略絕大部分都是屬于中庸型，即流動(dòng)負(fù)債比例與流動(dòng)資產(chǎn)的負(fù)債比例同向變動(dòng)。因而，企業(yè)的收益能力在很

19、大程度上與營(yíng)運(yùn)資金的管理策略相關(guān)，總資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率作成為最能體現(xiàn)策略成效的收益指標(biāo)。21世紀(jì)初，我國(guó)對(duì)分銷渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理控制進(jìn)行了研究分析，創(chuàng)新了分銷渠道管理模式，建議將營(yíng)運(yùn)資金管理研究同渠道管理、刻骨關(guān)系管理與供應(yīng)鏈管理進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。但是，整體說(shuō)來(lái)，我國(guó)的企業(yè)目前還是缺乏冒險(xiǎn)與創(chuàng)新精神，管理上趨于保守，企業(yè)理財(cái)者對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理缺乏藝術(shù)性和勇氣。第2章國(guó)內(nèi)外研究綜述國(guó)外研究動(dòng)態(tài)國(guó)外關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金研究時(shí)間較長(zhǎng)，從20世紀(jì)30年代開始至今，起初僅僅是針對(duì)應(yīng)收賬款或是存貨等流動(dòng)資產(chǎn)個(gè)別項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)化。缺乏系統(tǒng)性，經(jīng)過(guò)不斷發(fā)展才逐漸完善。W.D.Knight(1972)的研究創(chuàng)建了最優(yōu)存貨訂貨模

20、型，即在保險(xiǎn)儲(chǔ)備量下，使存貨的訂貨成本與儲(chǔ)存成本最小化的存貨訂貨量。Hanpton.C.Hager(1976)首次提出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在“現(xiàn)金周期”并提出改進(jìn)現(xiàn)金管理、縮短現(xiàn)金周期的措施oKenneth.P.Nunn(1981)分析了營(yíng)運(yùn)資金與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系，列舉了營(yíng)運(yùn)資金管理戰(zhàn)略的影響因素，把企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理從財(cái)務(wù)層面上提升到企業(yè)戰(zhàn)略的范疇。Wagner(1989)擴(kuò)展了營(yíng)運(yùn)資金管理的研究范疇，加入了消費(fèi)者信貸、短期融資與信用評(píng)級(jí)。進(jìn)入90年代，關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金管理的研究快速發(fā)展，出現(xiàn)各類新的理論體系如供應(yīng)鏈管理、分銷渠道管理、客戶關(guān)系管理。AndrewHarris(2002)分別從內(nèi)

21、部和外部?jī)煞矫骊U述了影響企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的因素，把營(yíng)運(yùn)資金的研究范圍擴(kuò)展至企業(yè)外部宏觀因素與供應(yīng)鏈。EbrahimManoori和DatinDr.JoriahMuhammad(2012)提出并檢驗(yàn)了影響營(yíng)運(yùn)資金的幾個(gè)重要因素，包括企業(yè)規(guī)模、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流、資本性支出等。國(guó)內(nèi)研究動(dòng)態(tài)自90年代我國(guó)會(huì)計(jì)制度與國(guó)際接軌以來(lái)，我國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)界逐漸了解營(yíng)運(yùn)資金這一財(cái)務(wù)概念。毛付根(1995)在論營(yíng)運(yùn)資金管理的基本原理中對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行了理論研究，從流動(dòng)資金與流動(dòng)負(fù)債的相互關(guān)系出發(fā)，同時(shí)聯(lián)系該流動(dòng)資金的相應(yīng)來(lái)源，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理措施進(jìn)行了把握，把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與盈利結(jié)合了起來(lái)。他認(rèn)為流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)性問題，是企業(yè)

22、營(yíng)運(yùn)資金管理的重要方面，應(yīng)制定適合自己的流動(dòng)資產(chǎn)資金融通政策。流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)性管理政策主要有穩(wěn)健、中庸和激進(jìn)三種類型。王竹泉、馬廣林(2005)在分銷渠道控制：跨區(qū)分銷企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的重心一文，提出“營(yíng)運(yùn)資金管理以分銷渠道控制為重心”的觀點(diǎn)，認(rèn)為調(diào)查企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金時(shí)應(yīng)該與供應(yīng)鏈、渠道、客戶三者保持一致，提倡在分銷渠道暢通的基礎(chǔ)上應(yīng)提升營(yíng)運(yùn)資金管理的水平。本文為營(yíng)運(yùn)資金渠道管理的完善提供了基礎(chǔ)。王竹京、逄詠梅、孫建強(qiáng)(2007)在國(guó)內(nèi)外營(yíng)運(yùn)資金管理研究的回顧與展望一文中，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行歸納整理，營(yíng)運(yùn)資金被分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)營(yíng)運(yùn)資金與理財(cái)活動(dòng)營(yíng)運(yùn)資金兩大類；按照與供應(yīng)鏈或渠道的關(guān)系，將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

23、營(yíng)運(yùn)資金分為營(yíng)銷渠道的營(yíng)運(yùn)資金、生產(chǎn)渠道的營(yíng)運(yùn)資金和采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)資金。該文構(gòu)建了一套全新的渠道管理視角的營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系，為基于渠道管理的營(yíng)運(yùn)資金管理策略和管理模式研究奠定了基礎(chǔ)。王竹泉、劉文靜、高芳(2007)發(fā)表了“中國(guó)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理調(diào)查：1997-2006”，并按營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期指標(biāo)發(fā)布了“2006年度中國(guó)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效排行榜”。王竹泉、劉文靜等(2009)發(fā)表了“中國(guó)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理調(diào)查：2007-2008”，除按與2006年度排行榜同樣的評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效進(jìn)行排行外，還首次采用“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期(按渠道)”，對(duì)2007-2008年度中

24、國(guó)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效進(jìn)行了排行。第3章基于基于渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金管理模式分析營(yíng)銷渠道的營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)銷渠道的營(yíng)運(yùn)資金，指的是企業(yè)在進(jìn)行產(chǎn)品銷售過(guò)程中所發(fā)生的相關(guān)資金，主要包括了應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、產(chǎn)成品、預(yù)收賬款、應(yīng)交稅費(fèi)等。在選取營(yíng)銷模式的時(shí)候，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)進(jìn)行選擇，同時(shí)要建立好與經(jīng)銷商、分銷商以及零售商良好的客戶關(guān)系。不能只顧自身利益去擠兌經(jīng)銷商與分銷商，要以雙贏的營(yíng)銷理念，與客戶擁有良好的關(guān)系，避免造成產(chǎn)品滯銷而導(dǎo)致營(yíng)運(yùn)資金的積壓。同時(shí)通過(guò)對(duì)客戶的分類管理，分析客戶不同的信用程度，采取不同的收賬政策，盡可能及時(shí)回收資金。要減少產(chǎn)品從生產(chǎn)地到中間商間的物流配送時(shí)間，這樣一

25、方面可以減少庫(kù)存，提高了資金周轉(zhuǎn)效率，同時(shí)也有助于發(fā)展與中間商之間的關(guān)系，提高客戶滿意度，可以增加潛在的銷售量及利潤(rùn)。生產(chǎn)渠道的營(yíng)運(yùn)資金生產(chǎn)渠道的營(yíng)運(yùn)資金，指的是企業(yè)在進(jìn)行產(chǎn)品制造過(guò)程中，與產(chǎn)品及產(chǎn)品制造相關(guān)的資金項(xiàng)目，主要包括了半成品、在產(chǎn)品、應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等。對(duì)生產(chǎn)渠道營(yíng)運(yùn)資金管理，要重視生產(chǎn)渠道的各個(gè)項(xiàng)目管理，即通過(guò)提高生產(chǎn)技術(shù)處理水平，提高生產(chǎn)機(jī)械化、智能化，使各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)更加有序生產(chǎn)，縮短生產(chǎn)周期，提高產(chǎn)品周轉(zhuǎn)速度，減少半成品的資金占用。對(duì)于其他應(yīng)收款要健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，及時(shí)清理對(duì)資金的不合理占用，充分發(fā)揮應(yīng)付款的資金時(shí)間價(jià)值。同時(shí)要在生產(chǎn)源

26、頭上全面提升產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量管理，降低生產(chǎn)損失。采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)資金采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)資金，指的是企業(yè)為了進(jìn)行產(chǎn)品制造而進(jìn)行材料采購(gòu)等發(fā)生的資金項(xiàng)目，主要包括了材料存貨、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等。采購(gòu)渠道是企業(yè)與供應(yīng)商之間交易活動(dòng)的連接紐帶，要減少該渠道上的資金占用，一方面是盡可能減少原材料的庫(kù)存，同時(shí)延長(zhǎng)款項(xiàng)的支付時(shí)間。但是，減少原材料的庫(kù)存有可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)中斷，延長(zhǎng)款項(xiàng)支付時(shí)間可能會(huì)使得企業(yè)信用惡化的問題。因此，進(jìn)行采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理時(shí)，必須要充分考慮到可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，在節(jié)約資金的同時(shí)避免對(duì)企業(yè)信用及購(gòu)買行為的影響。第4章案例分析：海信電器營(yíng)運(yùn)資金管理分析海信電器簡(jiǎn)介1969

27、年成立的青島海信電器主要營(yíng)運(yùn)產(chǎn)業(yè)為加點(diǎn)、通訊、信息、商業(yè)等產(chǎn)業(yè)，后經(jīng)過(guò)近三十年的發(fā)展，規(guī)模日益擴(kuò)大，并于1997年在上海證交所上市，如今，已成為中國(guó)電器馳名品牌，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷歐洲、美洲、非洲、東南亞等國(guó)家及地區(qū)。截止2011年，海信電器年銷售收入已超過(guò)700億元，品牌價(jià)值近260億元。自2011年以后，家電行業(yè)受政策影響較大，特別是政府一方面將家電下鄉(xiāng)、以舊換新以及節(jié)能惠民政策的退市，使得家電行業(yè)銷售情況有所影響。2012年后，國(guó)家政策專項(xiàng)支持節(jié)能家電產(chǎn)品，海信電器也隨之進(jìn)行了自己產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售策略的調(diào)整。2008年至2012年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)見表3-1。表3-12008年2012年海信電器財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

28、統(tǒng)計(jì)表單位：億元、年份2008年2009年2010年2011年2012年渠道7、營(yíng)業(yè)收入134.1184.1212.6235.2252.5利潤(rùn)總額19.618.11通過(guò)表3-1可以看出，在這五年時(shí)間里，海信企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)總額基本上逐年呈上升增長(zhǎng)趨勢(shì)。海信電器在我國(guó)電器行業(yè)中的發(fā)展及經(jīng)營(yíng)具有一定代表性，選擇其對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的分析，能夠?qū)ζ湟郧拦芾頌橹行牡臓I(yíng)運(yùn)資金管理模式進(jìn)行分析研究，對(duì)我國(guó)生產(chǎn)企業(yè)提供借鑒，并分析其存在的缺點(diǎn)與不足，以此在后面提出相應(yīng)的建議，對(duì)我國(guó)企業(yè)提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平起到一定的理論參考。海信電器營(yíng)運(yùn)資金管理分析通過(guò)對(duì)2008年至2012年

29、五年時(shí)間海信電器按渠道統(tǒng)計(jì)的營(yíng)運(yùn)資金周期（具體見表3-2），分別從采購(gòu)渠道、生產(chǎn)渠道、銷售渠道進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。表3-22008年2012年海信電器營(yíng)運(yùn)資金按渠道周轉(zhuǎn)期單位：天數(shù)年份渠道2008年2009年2010年2011年2012年采購(gòu)渠道-43.0-41.1-51.0-63.0-68.0生產(chǎn)渠道-13.0-17.4-26.0-30.0-31.0銷售渠道90.089.1107.0130.0152.0從采購(gòu)渠道分析而言，其營(yíng)運(yùn)資金周旋器越短，就說(shuō)明了產(chǎn)品生產(chǎn)原材料越快，占用的流動(dòng)資金則相對(duì)較少，說(shuō)明材料存貨積壓的時(shí)間相對(duì)較短。通過(guò)表3-2可以看出，海信電器在這五年時(shí)間內(nèi)，采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期呈負(fù)

30、數(shù)，表明其營(yíng)運(yùn)資金管理水平不斷提升。從生產(chǎn)渠道上而言，負(fù)數(shù)說(shuō)明了生產(chǎn)價(jià)值鏈以及供應(yīng)鏈正在給海信電器企業(yè)融資，其資金占用水平逐年下降，反映出了企業(yè)對(duì)生產(chǎn)資金管理水平的不斷提升。從營(yíng)銷渠道而言，隨著資金占用水平的逐年增加，由于其在實(shí)際的營(yíng)銷資金管理管理過(guò)程中，應(yīng)收票據(jù)較多，導(dǎo)致了資金周轉(zhuǎn)期較多。為了能夠加速企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)，海信電器在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的策略包括了以下幾個(gè)方面：第一，海信電器與供應(yīng)商通過(guò)簽訂協(xié)議，形成戰(zhàn)略聯(lián)盟，建立起穩(wěn)定的采購(gòu)渠道。在原料供應(yīng)商選擇時(shí)，選擇價(jià)格穩(wěn)定，產(chǎn)品質(zhì)量可靠的供應(yīng)商，同時(shí)盡可能減少采購(gòu)的中間環(huán)節(jié)，拓寬采購(gòu)渠道。海信與供應(yīng)商之間進(jìn)行信息共享機(jī)制，通過(guò)與供應(yīng)商共享海信電器

31、的存貨、銷售及生產(chǎn)等會(huì)計(jì)信息，降低存貨成本，加快營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，增加供應(yīng)鏈利潤(rùn)。第二，在生產(chǎn)渠道商，海信電器堅(jiān)持技術(shù)為本的原則，始終進(jìn)行核心技術(shù)的自助研發(fā)，通過(guò)技術(shù)打破供應(yīng)商的上游限制，獲得與供應(yīng)商的議價(jià)權(quán)，以此減少產(chǎn)品的成本，提高營(yíng)運(yùn)資金效率。同時(shí)，海信電器不斷調(diào)整精簡(jiǎn)組織機(jī)構(gòu)和運(yùn)行模式，將客戶需求以最快的速度反映到生產(chǎn)環(huán)節(jié)中，減少了冗余環(huán)節(jié)，提高企業(yè)的運(yùn)行效率。第三，在1999年，海信電器便開始實(shí)施“零庫(kù)存”模式，并逐漸形成了自己特有的管理模式，有效降低了企業(yè)存貨，極大削減了企業(yè)在營(yíng)銷區(qū)域渠道上存貨占用的金額。同時(shí)，海信電器一方面通過(guò)提升終端布樣水平來(lái)提升品牌形象，另一方面通過(guò)合理控制樣機(jī)

32、的占用，減少不必要的損失。海信非常重視加速存貨資金的周轉(zhuǎn)，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格控制信用額度的使用，堅(jiān)決控制超期應(yīng)收賬款，盡可能減少壞賬造成的損失。海信電器渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金管理分析海信電器基于渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金利用率較高，相較于其他企業(yè)而言，其管理水平較高，但也有一些需提升的空間，從這兩方面具體分析如下：4.3.1優(yōu)勢(shì)分析在采購(gòu)渠道商，海信通過(guò)整合供應(yīng)商，與供應(yīng)商之間進(jìn)行信息共享的方式，可以提高彼此間的可信度，同時(shí)降低采購(gòu)成本，價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，原材料質(zhì)量也能夠保證。結(jié)合客戶的生產(chǎn)訂單對(duì)應(yīng)進(jìn)行采購(gòu)訂單，使其減少?zèng)]必要的原材料積壓，將采購(gòu)資金與生產(chǎn)費(fèi)用向結(jié)合，節(jié)約采購(gòu)時(shí)間，減少采購(gòu)渠道上營(yíng)運(yùn)資金的

33、占用，加速資金在該環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)。因此，在采購(gòu)渠道上，其他企業(yè)可以通過(guò)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分析對(duì)比，選擇相對(duì)可靠的供應(yīng)商進(jìn)行長(zhǎng)期合作，獲得高質(zhì)量穩(wěn)定價(jià)格的材料，減少采購(gòu)成本以及采購(gòu)渠道的資金占用。在生產(chǎn)渠道上，海信一方面提升自己的生產(chǎn)能力和技術(shù)水平，從自身內(nèi)部減少成本，另一方面利用訂單的方式將客戶需求以快捷高效的方式體現(xiàn)在了生產(chǎn)上，同時(shí)也有助于其“零庫(kù)存”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)生產(chǎn)流程的優(yōu)化，可以通過(guò)提高生產(chǎn)效率及可靠性，減少一切其他形式的資源浪費(fèi)，可以顯著降低營(yíng)運(yùn)資金在生產(chǎn)渠道的沉淀。產(chǎn)品質(zhì)量是一切管理策略的基礎(chǔ)條件，海信全面加強(qiáng)質(zhì)量管理，使得產(chǎn)品質(zhì)量得以保證，以此提升企業(yè)品牌形象。其他企業(yè)首先必須保證自身產(chǎn)品

34、質(zhì)量，同時(shí)盡可能實(shí)現(xiàn)訂單生產(chǎn)的方式，使得產(chǎn)品生產(chǎn)更加精準(zhǔn)。在銷售渠道上，海信電器建立了全面的分銷網(wǎng)絡(luò)，還包括了在國(guó)外發(fā)展的多個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)，“零庫(kù)存”“零壞賬”的管理模式，使得海信在產(chǎn)品銷售上有效進(jìn)行銷售資金的回收，解決了應(yīng)收賬款的問題，提高了資金使用效率。沒有庫(kù)存減少了庫(kù)存對(duì)資金的積壓，同時(shí)能夠加快產(chǎn)品銷售，提升產(chǎn)品銷量。對(duì)于其他企業(yè)而言，可以進(jìn)行借鑒并結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況制定相應(yīng)的管理模式，減少庫(kù)存積壓，避免壞賬損失。4.3.2劣勢(shì)分析由于海信電器仍然缺乏一定的合理采購(gòu)預(yù)算，因此導(dǎo)致了采購(gòu)渠道營(yíng)運(yùn)資金占用偏多。由于周轉(zhuǎn)材料沉淀產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)速度慢，因而導(dǎo)致了生產(chǎn)渠道營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)速度緩慢。應(yīng)收賬款回

35、收能力低，使其在銷售渠道的營(yíng)運(yùn)資金成本偏高。貸款資金管理效率低，導(dǎo)致了其對(duì)于貸款資金的使用缺乏管理，沒有充分實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值。第5章對(duì)我國(guó)企業(yè)渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金管理的建議通過(guò)以海信電器為代表的在渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金的管理分析研究，提出其營(yíng)運(yùn)資金管理的經(jīng)驗(yàn)及不足之處，對(duì)我國(guó)其他企業(yè)的在渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金的管理有著借鑒意義。綜合前文所述，對(duì)我國(guó)企業(yè)渠道管理下營(yíng)運(yùn)資金管理提出相關(guān)建議。5.1加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作要全面提升與供應(yīng)商之間的合作，推進(jìn)精益管理，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃與供應(yīng)商原材料生產(chǎn)計(jì)劃的同步，確保在保證企業(yè)生產(chǎn)不中斷的情況下盡可能減少在采購(gòu)渠道的資金占用。除了與供應(yīng)商共享自身的需求信息外，還盡可能為供

36、應(yīng)商提供便捷，如讓其使用工廠內(nèi)倉(cāng)庫(kù)的管理權(quán)和使用權(quán)。通過(guò)這種方式可以有效減少原材料的庫(kù)存量，降低了因?yàn)榇尕浂鴰?lái)的成本管理及其他不確定風(fēng)險(xiǎn)成本，加快資金的周轉(zhuǎn)效率。另一方面，加強(qiáng)與供應(yīng)商之間的訂單管理，盡可能做到生產(chǎn)訂單信息與供應(yīng)商的供貨訂單信息相統(tǒng)一，讓供應(yīng)企業(yè)實(shí)時(shí)獲得生產(chǎn)企業(yè)的需求信息，以做到及時(shí)備料，保證所需的同時(shí)，減少原材料上營(yíng)運(yùn)資金的占用。提高生產(chǎn)管理水平通過(guò)提高生產(chǎn)管理水平，能夠有效減少生產(chǎn)成本增加而帶來(lái)的資金占用，通過(guò)提高技術(shù)研發(fā)及技術(shù)與產(chǎn)業(yè)實(shí)踐結(jié)合，做到精益生產(chǎn)。要盡可能做到生產(chǎn)的柔性化，結(jié)合市場(chǎng)需求進(jìn)行生產(chǎn)供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)多個(gè)品種產(chǎn)品的混流生產(chǎn)，最大可能減少在產(chǎn)片及自制半成品等。要

37、提高生產(chǎn)管理水平，首先是要對(duì)生產(chǎn)流水線進(jìn)行優(yōu)化布局，使其能夠不斷滿足市場(chǎng)需求進(jìn)行生產(chǎn)；其次是要盡可能根據(jù)訂單或預(yù)定的生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行材料的需求采購(gòu)、配貨，實(shí)現(xiàn)原材料與生產(chǎn)的無(wú)縫實(shí)時(shí)對(duì)接；除此之外，通過(guò)提高生產(chǎn)技術(shù)人員的生產(chǎn)技術(shù)水平及減少生產(chǎn)機(jī)械的故障率，盡可能降低不合格產(chǎn)品出現(xiàn)的概率，減少不合格成品的資金占用；最后，要對(duì)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、制造、物廣東海洋大學(xué)2016屆本科生畢業(yè)論文廣東海洋大學(xué)2016屆本科生畢業(yè)論文廣東海洋大學(xué)2016屆本科生畢業(yè)論文 # 流等工藝進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化，減少各工序間的無(wú)效庫(kù)存，做到工序的流水化，提高營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)績(jī)效。提高物流配送優(yōu)化庫(kù)存管理隨著我國(guó)物流配送產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，物流

38、運(yùn)輸效率得到的飛躍提升，對(duì)于企業(yè)而言，提高物流配送并優(yōu)化庫(kù)存管理顯得尤為重要?，F(xiàn)在各大企業(yè)紛紛推出的“零庫(kù)存”模式，本身對(duì)于物流配送就有著十分高的要求，這就要使得物流配送所需的資源能夠合理進(jìn)行配置，資源配置不合理，過(guò)多會(huì)造成資源浪費(fèi)和成本增加，過(guò)少會(huì)造成產(chǎn)品積壓，轉(zhuǎn)化為庫(kù)存。因此，要將產(chǎn)品的生產(chǎn)計(jì)劃與產(chǎn)品配送計(jì)劃有機(jī)結(jié)合在一起，合理配置資源，降低庫(kù)存資金的占用。同時(shí)，要提升物流配送能力，減少產(chǎn)品的運(yùn)輸時(shí)間，減少在運(yùn)輸過(guò)程中產(chǎn)品的積壓。因此，要對(duì)營(yíng)銷渠道進(jìn)行合理的分配和考量，對(duì)運(yùn)輸?shù)姆绞揭C合考慮運(yùn)輸成本和花費(fèi)的時(shí)間成本，進(jìn)行運(yùn)輸方案的最優(yōu)選擇。還要加強(qiáng)營(yíng)銷渠道環(huán)節(jié)的各項(xiàng)工作切實(shí)有效落實(shí)，對(duì)各產(chǎn)

39、品的銷售情況按既定周期每日或每周進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，掌握市場(chǎng)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)，進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)的合理計(jì)劃。建立完善的營(yíng)運(yùn)資金績(jī)效管理考評(píng)體系建立并完善自上而下的財(cái)務(wù)目標(biāo)管理體系，包括了層層分解權(quán)責(zé)明確的營(yíng)運(yùn)資金績(jī)效管理考評(píng)體系。將每一個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)分并對(duì)應(yīng)的相應(yīng)的管理部門及管理人員，促進(jìn)各項(xiàng)細(xì)分指標(biāo)的完成，最終實(shí)現(xiàn)整體目標(biāo)。具體說(shuō)來(lái)，要公開透明地將各類指標(biāo)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行標(biāo)注，對(duì)具體負(fù)責(zé)人員按考核期進(jìn)行考核，讓被考核人能夠?qū)Ρ茸约旱闹笜?biāo)完成情況并對(duì)他人進(jìn)行橫向?qū)Ρ?。將營(yíng)運(yùn)資金的績(jī)效管理結(jié)合到個(gè)人的績(jī)效考評(píng)之中去，將其與個(gè)人收入進(jìn)行掛鉤，按照公平公正的獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行獎(jiǎng)罰，提高個(gè)人及部門的工作積極性。創(chuàng)新國(guó)際營(yíng)運(yùn)資金管理隨

40、著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際的深入接軌，我國(guó)許多企業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，這就涉及到國(guó)際營(yíng)運(yùn)資金的管理。由于國(guó)際市場(chǎng)下，其渠道管理與國(guó)內(nèi)渠道管理區(qū)別較大，因而在國(guó)際市場(chǎng)渠道管理下的營(yíng)運(yùn)資金管理不能夠一味套用國(guó)內(nèi)的管理模式和方式，要根據(jù)不同的國(guó)際環(huán)境和不同的渠道管理，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行創(chuàng)新。就目前而言，經(jīng)濟(jì)全球化成為必然趨勢(shì)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)逐漸飽和，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越大，因此要開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。但是近年來(lái)的國(guó)際金融危機(jī)，使得國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較大，如果進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金的管理，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一各個(gè)單位的全球結(jié)算及商務(wù)政策，將應(yīng)收賬款保理與出口信用保險(xiǎn)結(jié)合的金融工具進(jìn)行創(chuàng)新組合。除此之外，還可以創(chuàng)新其他方式，如通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)，以去除

41、收匯安全性，還可以在一定程度上增加出口成交的幾率，提升企業(yè)信用等級(jí)。發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)銷售并整合線上線下渠道近年來(lái)，電商發(fā)展迅速，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展帶動(dòng)了基于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的貿(mào)易活動(dòng)。這部分廣闊的市場(chǎng)，是需要進(jìn)行充分利用。但是，許多企業(yè)還未改變自己傳統(tǒng)營(yíng)銷理念，難以迅速融入該市場(chǎng)。且銷售模式仍然難以跟上時(shí)代步伐，遲遲無(wú)法創(chuàng)新。因此，要發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)銷售，拓寬銷售渠道。要充分利用互聯(lián)網(wǎng)成本較低、資金回收較快的特點(diǎn)，增加利潤(rùn)，減少資金占用。正因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)銷售與線下銷售成本控制的區(qū)別，使得現(xiàn)有企業(yè)對(duì)已有的線上渠道難以與線下渠道進(jìn)行合理整合。如果線上渠道與線下渠道難以合理整合，就很可能引起傳統(tǒng)渠道中間商的不滿甚至是合作的終止，直接導(dǎo)致了銷售渠道的不穩(wěn)定。因此，需要梳理好線上線下渠道并進(jìn)行合理整合協(xié)調(diào)好不同銷售渠道間的利益關(guān)系。第6章結(jié)語(yǔ)與展望6.1結(jié)語(yǔ)本文通過(guò)對(duì)基于渠道管理下的營(yíng)運(yùn)資金的分析研究，其分類主要有營(yíng)銷渠道的營(yíng)運(yùn)資金、生產(chǎn)渠道的營(yíng)運(yùn)資金、采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)資金。為了更好了解