1、新授單元四 存貨其他業(yè)務(wù)處理 模塊二 其他入庫業(yè)務(wù)1生產(chǎn)領(lǐng)料出庫學(xué)習(xí)內(nèi)容產(chǎn)品完工入庫盤點業(yè)務(wù)調(diào)撥業(yè)務(wù)2新授從數(shù)量的角度管理存貨的出入庫業(yè)務(wù)。記錄每項存貨的收發(fā)，是成本核算的重要數(shù)據(jù)來源之一，隨時提供存貨結(jié)存數(shù)量。庫存管理系統(tǒng)從資金的角度管理存貨的出入庫業(yè)務(wù)。核算存貨的入庫成本、出庫成本、結(jié)余成本。存貨核算系統(tǒng)3生產(chǎn)領(lǐng)料出庫學(xué)習(xí)內(nèi)容產(chǎn)品完工入庫盤點業(yè)務(wù)調(diào)撥業(yè)務(wù)4能力目標(biāo)能利用軟件靈活處理產(chǎn)成品完工入庫業(yè)務(wù)知識目標(biāo)與手工處理聯(lián)系，體會賬務(wù)處理憑證數(shù)據(jù)來源學(xué)習(xí)目標(biāo)5思考： 產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)的會計處理方法？ 產(chǎn)成品成本，一般在入庫時無法確定，需到月末分配計算后，才能確定。任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)6企業(yè)實

2、例7產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)流程倉庫庫存系統(tǒng)財務(wù)部存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單分配產(chǎn)成品成本記賬制單結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)入庫人員填寫產(chǎn)成品入庫單并打?。ㄒ皇饺?lián)，一聯(lián)車間，一聯(lián)倉庫，一聯(lián)財務(wù)），廠長簽字后去倉庫辦理成品入庫，經(jīng)過倉管員和倉儲部經(jīng)理簽字確認(rèn)8新授例題：3月31日，朔日公司制造車間生產(chǎn)完工計算機(jī)10臺，驗收入產(chǎn)成品庫。操作：庫存系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單工業(yè)企業(yè)產(chǎn)成品驗收入庫時需要填制產(chǎn)成品入庫單，在存貨核算系統(tǒng)對產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配和記賬操作，生成記賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。 任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)9新授例題：3月31日，朔日公司制造車間生產(chǎn)完工計算機(jī)10臺，驗收入產(chǎn)成品庫。操作

3、：庫存系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單思考：出庫類別及其對方科目、存貨檔案需如何設(shè)置？出庫類別：生產(chǎn)入庫存貨檔案：自制屬性對方科目：生產(chǎn)成本任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)10新授例題：3月31日，分配計算機(jī)成本，經(jīng)計算總成本為3.6萬元。賬務(wù)處理：借：庫存商品36000 貸：生產(chǎn)成本36000任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)思考：錄入產(chǎn)成品入庫單后能否在存貨核算系 統(tǒng)進(jìn)行正常單據(jù)記賬？11新授例題：3月31日，分配計算機(jī)成本，經(jīng)計算總成本為3.6萬元。操作：存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配（查詢-錄入金額-分配）期末計算出產(chǎn)成品的成本后，可以通過逐張修改單據(jù)的方式加入每個產(chǎn)成品當(dāng)期的入庫成本，也可以通過產(chǎn)成品分配功能進(jìn)行成批處理，對已入

4、庫未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配。成本分配時，先求出平均單價，某存貨的金額除以單價為此存貨的單價，再將詳細(xì)信息中此存貨的每筆記錄的數(shù)量乘以此單價，算出每筆記錄的金額，填到對應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單中。任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)12新授例題：3月31日，分配計算機(jī)成本，經(jīng)計算總成本為3.6萬元。操作：存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配（查詢-錄入金額-分配）思考：成本分配后查看產(chǎn)成品入庫單的變化。 如何取消產(chǎn)成品成本分配？任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)13新授例題：3月31日，分配計算機(jī)成本，經(jīng)計算總成本為3.6萬元。操作：存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配（查詢-錄入金額-分配） 正常單據(jù)記賬 生成憑證思考：科目的來源，金額是如何計算出

5、來的？任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)14新授例題：3月31日，入庫后發(fā)現(xiàn)有一臺計算機(jī)有問題需返工，退回制造車間，成本為3600元。賬務(wù)處理：借：庫存商品 3600 貸：生產(chǎn)成本 3600任務(wù)二:產(chǎn)成品退庫業(yè)務(wù)15新授例題：3月31日，入庫后發(fā)現(xiàn)有一臺計算機(jī)有問題需返工，退回制造車間，成本為3600元。操作：庫存系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單（紅字） 正常單據(jù)記賬（紅字產(chǎn)成品入庫單） 生成憑證（紅字產(chǎn)成品入庫單） 存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配（查詢-錄入金額 -分配）任務(wù)二:產(chǎn)成品退庫業(yè)務(wù)16要點總結(jié)產(chǎn)成品入庫單中只能填制具有“自制”屬性的存貨。制單時，分別取對方科目中收發(fā)類別對應(yīng)的科目和存貨科目。 17生產(chǎn)領(lǐng)料出庫學(xué)習(xí)內(nèi)

6、容產(chǎn)品完工入庫盤點業(yè)務(wù)調(diào)撥業(yè)務(wù)18能力目標(biāo)能利用軟件靈活處理盤點業(yè)務(wù)知識目標(biāo)與手工處理聯(lián)系，體會賬務(wù)處理憑證數(shù)據(jù)來源學(xué)習(xí)目標(biāo)19新授任務(wù)：盤點業(yè)務(wù)為了保證企業(yè)庫存資產(chǎn)的安全和完整，做到賬實相符，企業(yè)必須對存貨進(jìn)行定期或不定期的清查，查明存貨盤盈、盤虧、損毀的數(shù)量以及造成的原因，并據(jù)以編制存貨盤點報告表，按規(guī)定程序，報有關(guān)部門審批。經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬的實存數(shù)，使存貨的賬面記錄與庫存實物核對相符。20新授任務(wù)：盤點業(yè)務(wù)盤盈： 借：存貨科目（原材料、庫存商品） 貸：待處理財產(chǎn)損溢盤虧：借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：存貨科目（原材料、庫存商品）21實物盤點，將盤點數(shù)量記錄到盤

7、點表中記賬制單倉庫財務(wù)部 存貨盤點業(yè)務(wù)流程結(jié)果上報管理部門，根據(jù)批復(fù)審核盤點單生成其他出入庫單任務(wù)：盤點業(yè)務(wù)22新授例題：3月31日，朔日公司進(jìn)行存貨盤點，原材料庫的芯片盤點數(shù)量為699個，盤虧1個，原因待查。操作：庫存系統(tǒng)盤點單（保存審核） 其它出庫單（自動生成，審核）盤點單是用來進(jìn)行倉庫存貨的實物數(shù)量和賬面數(shù)量核對工作的單據(jù)，用戶可使用空白盤點單進(jìn)行實盤，然后將實盤數(shù)量錄入系統(tǒng)，與賬面數(shù)量進(jìn)行比較。其他出庫單指除銷售出庫、材料出庫之外的其他出庫業(yè)務(wù)，如調(diào)撥出庫、盤虧出庫、組裝拆卸出庫、形態(tài)轉(zhuǎn)換出庫、不合格品記錄等業(yè)務(wù)形成的出庫單。 任務(wù)：盤點業(yè)務(wù)23新授例題：3月31日，朔日公司進(jìn)行存貨盤點，原材料庫的芯片盤點數(shù)量為699個，盤虧1個，原因待查。操作：庫存系統(tǒng)盤點單（保存審核） 其它出庫單（自動生成，審核） 思考：收發(fā)類別、對方科目需如何設(shè)置？任務(wù)：盤點業(yè)務(wù)24新授例題：3月31日，朔日公司進(jìn)行存貨盤點，原材料庫的芯片盤點數(shù)量為699個，盤虧1個，原因待查。操作：庫存系統(tǒng)盤點單（保存審核） 其它出庫單（自動生成，審核） 收發(fā)類別：盤盈入庫、盤虧出庫對方科目：待處理財產(chǎn)損溢任務(wù)：盤點業(yè)務(wù)25新授例題：3月31日，朔日公司進(jìn)行存貨盤點，原材料庫的芯片盤點數(shù)量為699個