1、Word - 4 -審計調查報告的格式一、企業(yè)基本狀況XX公司，于2022年5月18日取得XX市工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為XXXXXXXX的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，設址XX市XX鎮(zhèn)彭洋村112號，法定代表人XX，注冊資本和實收資本均為人民幣500.00萬元，經(jīng)營范圍：批發(fā)鋼材、糧食、煤炭。貴公司各地方稅（費）由XX市地方稅務局XX分局征收。公司聯(lián)系電話123456#，稅務登記證為閩國地稅字1111111111號，電腦編號2222222222#。二、地方稅（費）審計狀況1、營業(yè)稅審計。20XX年度貴公司無營業(yè)稅應稅項目，無應繳營業(yè)稅。2、城市維護建設稅審計貴公司城市維護建設稅按當年度應繳增值稅稅額的

2、5.00%計征。20XX年度應繳增值稅17,164.87元，應繳城市維護建設稅858.24元，已繳892.48元，多繳34.24元。3、企業(yè)所得稅20XX年度貴公司企業(yè)所得稅由XX國家稅務局征收。4、個人所得稅審計（1）工薪所得個人所得稅依據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，工資薪金所得超過費用扣除標準后的余額為應納稅所得額，依適用稅率征收工薪所得個人所得稅，并由貴公司代扣代繳。20XX年度貴公司員工工薪所得未超過上述規(guī)定的費用扣除標準，無應扣繳工薪所得個人所得稅。（2）利息股息紅利所得個人所得稅貴公司利息股息紅利所得個人所得稅采納核定征收。20XX年度貴公司實現(xiàn)收入100,128.30元，征收率1.00%

3、，應繳利息股息紅利所得個人所得稅1,001.28元，已繳476.16元，少繳525.12元。5、房產(chǎn)稅和土地使用審計貴公司經(jīng)營場所系向私人租用，應繳房產(chǎn)稅采納從租方式計征，即根據(jù)年租金金額的4.00%計征。20XX年度貴公司經(jīng)營場所年租金為1,200.00元，應繳房產(chǎn)稅48.00元，未繳。6、土地使用稅20XX年度貴公司實際使用土地面積15.00平方米，單位稅額3.00元，應繳45.00元，未繳。7、印花稅審計20XX年度貴公司購銷合同應繳印花稅根據(jù)購銷總額70.00%的0.03%計征；其他列舉的應稅合同和營業(yè)帳簿應繳印花稅根據(jù)國家稅法的有關規(guī)定計征。（1）營業(yè)帳簿印花稅貴公司本年度其他營業(yè)帳

4、簿5本，應貼花25.00元，未貼花。（2）購銷合同印花稅貴公司本年度購銷總額100,128.30元，應繳印花稅21.03元，已繳127.99元，多繳106.96元。8、教育費附加（含地方教育費附加）審計貴公司應繳教育費附加按當年度應繳增值稅稅額的4.00%征收。20XX年度應繳增值稅17,164.87元，應繳教育費附加686.59元，已繳713.26元，多繳26.67元。9、基本養(yǎng)老金和失業(yè)保險金審計20XX年度貴公司已繳基本養(yǎng)老金832.00元和失業(yè)保險金96.00元。10、防洪費、殘疾人就業(yè)保障基金和工會經(jīng)費20XX年度貴公司無已繳防洪費、殘疾人就業(yè)保障基金和工會經(jīng)費。三、綜合以上，20XX年1月1日至20XX年12月31日的各地方稅（費）繳納狀況如下：1、營業(yè)稅無應繳數(shù)。2、城市維護建設稅應繳858.24元，已繳892.48元，多繳34.24元。3、企業(yè)所得稅由XX國家稅務局征收。4、個人所得稅應繳1,001.28元，已繳476.16元，少繳525.12元。5、房產(chǎn)稅應繳48.00元，未繳。6、土地使用稅應繳45.00元，未繳。7、印花稅應繳46.03元，已繳127.99元，多繳81.96元。8、教育費附加應繳686.59元，已繳713.26元，多繳26.67元。9、基本養(yǎng)老金已繳8