1、泓域咨詢/釩電池項目庫存管理分析釩電池項目庫存管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112084098 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112084098 h 1 HYPERLINK l _Toc112084099 二、 公司簡介 PAGEREF _Toc112084099 h 4 HYPERLINK l _Toc112084100 三、 庫存的作用 PAGEREF _Toc112084100 h 5 HYPERLINK l _Toc112084101 四、 庫存問題的提出 PAGEREF _Toc112084101 h 7 HYPERLIN

2、K l _Toc112084102 五、 訂貨點的確定 PAGEREF _Toc112084102 h 7 HYPERLINK l _Toc112084103 六、 隨機庫存問題描述 PAGEREF _Toc112084103 h 8 HYPERLINK l _Toc112084104 七、 數量折扣模型 PAGEREF _Toc112084104 h 10 HYPERLINK l _Toc112084105 八、 經濟訂貨批量模型 PAGEREF _Toc112084105 h 13 HYPERLINK l _Toc112084106 九、 進度計劃方案 PAGEREF _Toc112084

3、106 h 14 HYPERLINK l _Toc112084107 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112084107 h 14 HYPERLINK l _Toc112084108 十、 項目投資計劃 PAGEREF _Toc112084108 h 15 HYPERLINK l _Toc112084109 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112084109 h 17 HYPERLINK l _Toc112084110 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112084110 h 18 HYPERLINK l _Toc112084111 流動資金估算表 PAGERE

4、F _Toc112084111 h 19 HYPERLINK l _Toc112084112 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112084112 h 20 HYPERLINK l _Toc112084113 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112084113 h 22項目基本情況（一）項目投資人xx（集團）有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xx（待定）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約70.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃12個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投

5、資28030.06萬元，其中：建設投資22618.82萬元，占項目總投資的80.69%；建設期利息327.01萬元，占項目總投資的1.17%；流動資金5084.23萬元，占項目總投資的18.14%。（六）資金籌措項目總投資28030.06萬元，根據資金籌措方案，xx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）14682.52萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額13347.54萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：52100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：40321.98萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：8623.81萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：

6、25.17%。5、全部投資回收期（Pt）：5.13年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：19019.19萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積46667.00約70.00畝1.1總建筑面積72358.66容積率1.551.2基底面積26600.19建筑系數57.00%1.3投資強度萬元/畝315.542總投資萬元28030.062.1建設投資萬元22618.822.1.1工程費用萬元20033.702.1.2工程建設其他費用萬元1994.632.1.3預備費萬元590.492.2建設期利息萬元327.012.3流動資金萬元5084

7、.233資金籌措萬元28030.063.1自籌資金萬元14682.523.2銀行貸款萬元13347.544營業(yè)收入萬元52100.00正常運營年份5總成本費用萬元40321.986利潤總額萬元11498.427凈利潤萬元8623.818所得稅萬元2874.619增值稅萬元2330.0210稅金及附加萬元279.6011納稅總額萬元5484.2312工業(yè)增加值萬元18302.1513盈虧平衡點萬元19019.19產值14回收期年5.13含建設期12個月15財務內部收益率25.17%所得稅后16財務凈現值萬元14927.67所得稅后公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法

8、定代表人：汪xx3、注冊資本：840萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-11-237、營業(yè)期限：2014-11-23至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經營、誠信服務作為企業(yè)立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場?！皾M足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經濟發(fā)展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業(yè)。公司秉承“誠實、信用、謹慎

9、、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。庫存的作用一般來說，庫存是維持正常生產、保持連續(xù)、應付意外需求所必需的。庫存的作用至少表現在以下六個方面。（1）滿足不確定的顧客需求。顧客對產品的需求在時間與空間上均有不確定性，庫存可以滿足隨時發(fā)生的顧客需求。這種情況在超市最為常見，特別是對大路貨，總會上架足夠數量的貨物，以滿足隨時到來的需求。（2）平滑對生產能力的要求。當需求與生產能力不平衡時，企業(yè)可以利用庫存來調節(jié)需求的變化。特別是對于季節(jié)性需求，如中秋月餅、圣誕樹、新年賀卡、開學時的學生用品等可以在淡季建立庫存，以供旺季時銷售。這樣通

10、過預設庫存使生產能力保持均衡，能夠更好地利用生產能力。（3）緩解運營過程中不可預料的問題。供應商缺貨、運輸中斷、機器故障、質量問題等都可能造成生產中斷。為此，需設置一定的庫存（安全庫存）來緩解運營過程中這些不，可預料的問題。（4）降低單位訂購費用或生產準備費用。訂購一批物資的訂購費用與訂購物資的數量無關或關系不大。生產一批產品的生產準備費用與生產的數量無關或關系不大。因此，增大訂購批量會降低訂購費用。增加生產批量會降低單位產品的生產準備費用。同時，大批量生產還會減少單位產品的生產準備時間，從而使生產能力得到充分利用。這一點對于瓶頸環(huán)節(jié)尤為重要。（5）利用數量折扣。通常供應商為了刺激需求，對于達

11、到一定采購量的采購方會提供一定的價格優(yōu)惠。一次訂貨量越大，折扣幅度越大。這種情況在大宗原料的供銷中最為常見。作為采購方，當數量折扣帶來的好處大于增加的保管費用時，就會利用這種數量折扣。（6）避免價格上漲。存儲價格即將上漲的物資。因避免價格上漲而保有的庫存稱為投機性庫存。這種情況常見于稀缺資源，如石油、鐵礦石等。當然也有反例，如1996年春季，美國的石油公司預計伊拉克的石油會重新進入國際市場，從而拋售了大量石油儲備。庫存問題的提出物料的存儲現象由來已久，但是把存儲問題作為一門學科來研究，還是進入20世紀以后的事情。早在1915年，哈里斯對銀行貨幣的儲備進行了詳細的研究，建立了一個確定性的庫存費用

12、模型，并確定了最優(yōu)解，即最佳批量。后來，威爾遜在把這一結果納入存儲管理系統(tǒng)方面做了積極的工作。所以，人們常把經濟訂貨批量的計算公式稱為威爾遜哈里斯模型。經濟訂購批量研究了如何從經濟的角度確定最佳訂貨數量，從根本上改變了人們對庫存問題的傳統(tǒng)認識，是對庫存理論研究的一個重大突破，可以說是現代庫存理論的奠基石。第二次世界大戰(zhàn)之后，由于運籌學、數理統(tǒng)計等理論與方法的廣泛應用，特別是20世紀50年代以來，人們開始應用系統(tǒng)工程理論來研究和解決庫存問題，從而逐步形成了系統(tǒng)的庫存理論，亦稱“存儲論”。隨著計算機在管理中的普遍應用以及供應鏈管理理論的發(fā)展，庫存理論不斷完善與成熟起來。訂貨點的確定以下討論只有需求

13、變化的情況下如何確定訂貨點。所確定的訂貨點要滿足提前期內預期的需求和安全庫存的需求。提前期內預期的需求即平均需求d與提前期的乘積。需求在多數情況下服從正態(tài)分布，確定安全庫存的前提是需求變化的標準差已知，不妨設為oa。為了使訂貨點滿足安全庫存的需求，需事先設定一個服務水平，然后根據服務水平確定標準差對應的分位數z。表95是標準正態(tài)曲線下從o到+z的累積概率，從中可以查到給定服務水平下的分位數。例如，如果設定了95%的服務水平，那么查表可知標準差對應的分位數z=1.64。隨機庫存問題描述1、需求率和訂貨提前期的隨機性前面介紹的幾種庫存模型都是確定型庫存模型，即假定需求率和訂貨提前期都是確定的。大多

14、數情況下，需求率或提前期是隨機變量，這就是隨機庫存問題。2、要解決的問題隨機庫存問題要確定的仍然是訂貨批量和訂貨點。但是，由于需求或提前期變化的不確定性，不可避免地會發(fā)生缺貨。因此，隨機庫存要解決的問題是：在給定的缺貨水平下，訂貨批量應該多大，訂貨點應該多少才能使包括缺貨費用在內的總成本最小。3、假設條件隨機庫存問題的假設條件如下。（1）年平均需求量（D）已知。（2）對庫存的需求率d和提前期LT為已知分布的隨機變量。（3）訂貨費用與訂貨批量無關。（4）持有費用是庫存量的線性函數。（5）全部訂貨一次交付。（6）無數量折扣。4、庫存量的變化對庫存的需求率和提前期都是隨機變量。5、總成本及訂貨批量由

15、于缺貨的存在，在總成本函數中必須考慮缺貨費用。缺貨費用反映了由于需求大于持有的庫存而導致的失去銷售機會的損失、信譽的降低以及使生產過程中斷所造成的損失。缺貨費用也是一個隨機變量。此時，持有費用為單位持有費用與周期內庫存量期望值之積，缺貨費用為單位缺貨費用與提前期內缺貨期望值之積。實際中，常直接用EOQ公式計算經濟訂貨批量。下面主要介紹如何根據服務水平和安全庫存確定訂貨點。數量折扣模型1、數量折扣模型的假設與推導在物資采購與供應中，供貨商為擴大銷售量往往會給大量采購者一定的優(yōu)惠，即數量折扣。這種情況在買方市場環(huán)境下的大宗原料的采購或批發(fā)業(yè)務中更為常見。因為有數量折扣存在，與沒有數量折扣的情況相比

16、，經濟訂貨批量會有增加的趨勢。對于采購商，得到數量折扣的結果是：享受了價格優(yōu)惠，減少了訂貨次數和訂貨費用，但增加了庫存水平和持有費用；而放棄數量折扣的結果是：放棄了價格優(yōu)惠，減少了庫存水平和持有費用，但增加了訂貨次數和訂貨費用。因此，采購商需要在這兩種利害關系中找到平衡點，確定合理的訂貨批量。在沒有數量折扣時，價格是一常數，在年需求量已知的前提下，物資自身的價值也是一常數。因此，在總成本函數中是否考慮物資本身的價值都不影響經濟訂貨批量的計算。但在有數量折扣的情況下，物資的單價不再是一個常數。因此，在總成本函數中需要加上物資本身的價值。數量折扣模型又分兩種情況，即持有費用是常數，不隨價格而變，如

17、勞動含量比較高的物資多屬于這種類型；另一種是持有費用是價格的線性函數，如技術和資金含量比較高的物資多屬于這種類型。（1）持有費用是常數當持有費用是常數時，各個數量折扣區(qū)間的“經濟訂貨批量”相等，求解經濟訂貨批量的步驟如下。2）確定“經濟訂貨批量”的可行域。在圖97中，“經濟訂貨批量”的可行域為第二個數量折扣區(qū)間。在第一個數量折扣區(qū)間，采購商不愿意按“經濟訂貨批量”采購；在第三個數量折扣區(qū)間，采購商不能夠按“經濟訂貨批量”采購。3）計算可行的經濟訂貨批量所對應的總成本和所有更低的數量折扣區(qū)間的起折點所對應的總成本。4）比較上述總成本，最低總成本所對應的采購批量即為經濟訂貨批量。（2）持有費用是價

18、格的線性函數當持有費用是價格的線性函數時，各個數量折扣區(qū)間的“經濟訂貨批量”不等，求解經濟訂貨批量的步驟如下。1）計算價格最低的數量折扣區(qū)間的“經濟訂貨批量”，如果可行，該“經濟訂貨批量”即為所求。否則，轉入下一步價格最低的數量折扣區(qū)間對應的“經濟訂貨批量”不可行，采購商不能按“經濟訂貨批量”采購。2）向上找到可行域。第二個數量折扣區(qū)間即為可行域。3）計算可行域的“經濟訂貨批量”所對應的總成本以及所有價格更低的數量折扣區(qū)間的起折點所對應的總成本。4）比較上述總成本，最低總成本所對應的采購批量即為經濟訂貨批量。2、數量折扣策略的制定對供應商來說，需要針對不同采購商制定不同的數量折扣方案，以實現收

19、益最大化。在制定數量折扣策略時，應著重解決好以下三個關鍵問題：折扣區(qū)間數量，供貨商通常設置兩個折扣區(qū)間，即一次訂貨在某一數量以內不打折，超過一定數量給一定的價格優(yōu)惠，為了實施精準化銷售，有些商家可能會設置更多的折扣區(qū)間；折扣區(qū)間的跨度，如果設置的折扣區(qū)間不止一個，就涉及折扣區(qū)間的跨度問題；折扣幅度，對于每一個折扣區(qū)間，是象征性地給一個折扣幅度，還是進行大幅度的打折，需要供貨商給出具體的方案。在制定數量折扣策略時，應考慮以下五個方面的影響因素。（1）產品的需求價格彈性。不同產品，需求價格彈性系數不同；同一產品對不同顧客，需求價格彈性系數不同；同一產品對同一顧客，在不同的環(huán)境其需求價格彈性系數不同

20、。因此，應針對不同的采購商，制定不同的數量折扣策略。如果產品本身的需求價格彈性小，采購商對價格又不敏感，折扣區(qū)間的數量要少，折扣區(qū)間的跨度要大，折扣幅度要小。（2）持有成本。成本包括資本成本、保管費用等。對某類物資，持有成本越高，折扣幅度就應越大。（3）歷史數據。應參考一定時期的歷史數據，分析不同數量折扣策略下的收益情況，實施動態(tài)調整。（4）競爭對手的價格策略。對同質產品，還應充分考慮競爭對手的價格策略，以便在盈利的情況下爭取更多的市場份額。（5）心理因素。對高端客戶，過度打折絕不是一個聰明的選擇。經濟訂貨批量模型所謂經濟訂貨批量，就是使與庫存有關的成本（以下簡稱總成本）達到最小的訂貨批量。經

21、濟訂貨批量模型最早由哈里斯于1915年提出。該模型有以下基本假設：總需求量已知；對庫存的需求率為常數；提前期不變；訂貨費用與訂貨批量無關；持有費用是庫存量的線性函數；全部訂貨一次交付；無數量折扣。進度計劃方案（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新

22、增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。項目投資計劃（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算

23、編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資22618.82萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計20033.70萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為8964.83萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠

24、家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為10482.73萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為586.14萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1994.63萬元。（五）預備費本期項目預備費為590.49萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用8964.8310482.73586.1420033.701.1建筑工程費8964.838964.831.2設備購置費10482.7310482.731.3安裝工程費58

25、6.14586.142其他費用1994.631994.632.1土地出讓金858.32858.323預備費590.49590.493.1基本預備費258.12258.123.2漲價預備費332.37332.374投資合計22618.82（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款13347.54萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息327.01萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息327.01327.010.001.1.1期初借款余額13347.541.1.2當期借款13347.5413347.540.001.1.3當期

26、應計利息327.01327.010.001.1.4期末借款余額13347.5413347.541.2其他融資費用1.3小計327.01327.010.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計327.01327.010.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和

27、流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為5084.23萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產20745.2825931.6029389.1534575.471.1應收賬款9335.3811669.2213225.1215558.961.2存貨7260.859076.0610286.2012101.411.2.1原輔材料2178.252722.823085.863630.421.2.2燃料動力108.91136.14154.29181.521.2.3在產品3339.994174.994731.655566.651.2.4產成品1633.692042.122314.402722.821.3現金1659.622074.532351.132766.041.4預付賬款2489.443111.803526.704149.062流動負債17694.7422118.4325067.5529491.242.1應付賬款6370.117962.649024.3210616.852.2預收賬款11324.6314155.7916043.2318874.393流動資金3050.543813.17432