1、國有控股銀行操作風(fēng)險管理研究.研究背景商業(yè)銀行整個發(fā)展進程中，一直離不開各種各種風(fēng)險，其中操作風(fēng)險貫穿于 銀行經(jīng)營管理活動的始終，存在于銀行業(yè)務(wù)的方方面面，具有廣泛性。但是在理 論和實務(wù)中對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的研究比較注重，而普遍忽視對操作風(fēng)險的研 究。但是，縱觀國內(nèi)外銀行業(yè)發(fā)展歷史上，由操作風(fēng)險引起案的重大風(fēng)險事件， 如20世紀90年代的英國巴林銀行交易員惡意隱瞞虧損最終倒閉、2008年法國興業(yè)銀行交易員欺詐致72億美元損失、近年廣發(fā)銀行10億的虛假擔(dān)保、農(nóng)業(yè) 銀行14億的“蘿卜章”、民生銀行30億的“飛天”假理財案、浦發(fā)銀行成都 分行爆出775億騙貸大案等等。無一例外都造成了嚴重的后果，帶

2、來了巨大的 經(jīng)濟損失，直到近年來，金融科技在計算機技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)助推下，不斷發(fā)展， 隨之，商業(yè)銀行逐步擴大了業(yè)務(wù)范圍，產(chǎn)品創(chuàng)新日趨活躍，在將新的增長點帶給 我國銀行業(yè)的同時，信息化、數(shù)據(jù)化也將新的操作風(fēng)險帶給銀行業(yè)， 其損害的傳 導(dǎo)性更快、破壞渠道更隱蔽。進入20世紀，操作風(fēng)險損失事件發(fā)生的頻率越來越高， 涉損的金額也越來 越高，各國銀行業(yè)和監(jiān)管部門開始重視操作風(fēng)險的重要性，為此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會也把商業(yè)銀 行操作風(fēng)險列入了金融監(jiān)管的范圍內(nèi)，多次出臺了很多的 指導(dǎo)意見。我國商業(yè)銀行體系發(fā)展時間短，較國際先進商業(yè)銀行相比，管理系統(tǒng)不完善、 管理水平落后。對操作風(fēng)險管理認識不足，相關(guān)操作風(fēng)險

3、管理系 統(tǒng)也并未建立， 操作風(fēng)險管理度量模型亦過于簡單等問題。近年來，操作風(fēng)險事件更是頻發(fā)，并且大多造成了巨額損失。一系列的案件的爆發(fā)，暴露了我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險 管理上的漏洞較大，這些操作風(fēng)險損失案例涉損金額動輒達到幾十億元、 百億元， 對我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理提出了重大的考驗，如若稍有不慎就有可能引發(fā)一系 列其他風(fēng)險，重則引發(fā)整個金融系統(tǒng)的風(fēng)險。作為我國金融系統(tǒng)內(nèi)重要性金融機構(gòu)，國有控股銀行對我國整個金融系統(tǒng)的 安全穩(wěn)定，起到穩(wěn)定作用，且國有控股銀行資產(chǎn)體量龐大、組織機構(gòu)復(fù)雜、管理 半徑長、經(jīng)營范圍廣，這就決定對國有控股銀行的風(fēng)險管理特別是操作風(fēng)險管理的相關(guān)研究需要持續(xù)、不間斷的進行，這

4、正是本文研究的出發(fā)點。.選題意義目前，我國在國有控股銀行運營操作風(fēng)險管理方面取得的研究成果較少，本文詳細分析了中國國有控股銀行運營操作風(fēng)險管理存在的問題，提出了相應(yīng)管控方案，有助于提升國有控股銀行運營操作風(fēng)險管理水平。.提綱、研究背景與意義、國有控股銀行運營操作風(fēng)險識別問題運營操作風(fēng)險識別問題運營操作風(fēng)險度量問題運營操作風(fēng)險控制問題3、國有控股銀行運營操作風(fēng)險管理問題產(chǎn)生的原因組織架構(gòu)與人員素質(zhì)方面金字塔組織架構(gòu)與人員素質(zhì)國有產(chǎn)權(quán)制度操作風(fēng)險管理內(nèi)控體系不完善操作風(fēng)險管理部門職能缺失操作風(fēng)險管理各部門協(xié)調(diào)機制缺失操作風(fēng)險績效考核機制平均主義現(xiàn)象績效考核流于形式操作風(fēng)險管理外部環(huán)境不完善法制環(huán)境

5、不完善外部監(jiān)管不力操作風(fēng)險管理手段不精準流程不科學(xué)與信息披露不充分量化分析和數(shù)據(jù)記錄不足4.國有控股銀行運營操作風(fēng)險管理對匚運營操作風(fēng)險識別管控對策組織管理優(yōu)化風(fēng)險識別的方法與流程國有控股銀行操作風(fēng)險度量建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫探索并創(chuàng)新更多的高級計量方法運營操作風(fēng)險控制控制對策健全的內(nèi)部管理制度加強重點領(lǐng)域運營操作風(fēng)險管理加強內(nèi)部績效考核管理建立多層次監(jiān)督制度與責(zé)任追究制度重點加強操作風(fēng)險的薄弱環(huán)節(jié)與專項管理加強與監(jiān)管機構(gòu)的溝通加強與其他商業(yè)銀行的交流.引入外部審計小結(jié)4.文獻綜述國外文獻綜述有關(guān)操作風(fēng)險監(jiān)管的文獻，最早起源于1997,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會簡稱BCBS在有效銀行監(jiān)管核心原

6、則文中正式提出了這一概念，緊接著在1999年，在巴塞爾新資本協(xié)議里面第一次對操作風(fēng)險進行了界定，同時針對操作風(fēng) 險的量化指標以及相關(guān)管理內(nèi)容，分別在三大支柱里面做出了明確的要求。按 照BCBS的觀點，操作風(fēng)險即為：因為不夠完善或者存在問題的內(nèi)部流程，人 員，銀行系統(tǒng)或者外部環(huán)境進而給銀行帶來損失的風(fēng)險。根據(jù)上面對操作風(fēng)險 的定義，BCBS將產(chǎn)生操作風(fēng)險的因素分成了下面七種：銀行內(nèi)部人員欺詐：外部客戶欺詐：就業(yè)制度以及工作場所的安全性；業(yè)務(wù)以及相關(guān)產(chǎn)品的活動；有 形資產(chǎn)的損失；造成經(jīng)營活動中斷或者系統(tǒng)出現(xiàn)問題：和執(zhí)行，交割，流程相 關(guān)的管理。還有就是，巴塞爾委員會還按照損失出現(xiàn)的單位對操作風(fēng)險進

7、行分 類，將其分為下面幾類：企業(yè)財務(wù)，交易以及銷售業(yè)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理等等。這為當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理提供了重要依據(jù)。菲利普喬瑞教授 Philippe Jorion 1992)在研究過程中詳細跟下了操作風(fēng)險的相關(guān)界定，形成機制，同時通過損失分布法進而對操作風(fēng)險所需要的資金進行詳細的計算， 然后其認為可以通過成立操作風(fēng)險基金等方式來預(yù)防操作風(fēng)險。Duncan Wilson(1995)在Risk雜志、中發(fā)表了 “操作 VaR”，該系統(tǒng)通過確定一個置信區(qū) 間就可以計算出操作風(fēng)險的VaR ( Value at Risk )。在該研究中， DuncanWilson指出要成立操作風(fēng)險損失事件的數(shù)據(jù)

8、庫，同時也需要將操作風(fēng)險分為內(nèi)部，外部兩個方面，通過數(shù)據(jù)庫的相關(guān)數(shù)據(jù)內(nèi)容來擬合操作風(fēng)險所帶來的損 失的分布情況，從而對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行控制。Robert Hubner (2001)聯(lián)合十幾位風(fēng)險管理領(lǐng)域的學(xué)者和銀行管理人員編寫出版了 Advances in Operational Risk:Firm-wide Issues forFinancial Institutions ,該文集分為管理操作風(fēng)險，風(fēng)險分析、識別與建模，監(jiān)管環(huán) 境、合規(guī)與未來三 大部分，內(nèi)容涉及風(fēng)險緩釋工具、銀行兼并、操作風(fēng)險管理 框架、數(shù)據(jù)模型、聲譽風(fēng)險等。美國聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)對操作風(fēng)險的量化監(jiān)管進行了詳盡

9、的分析，在該基礎(chǔ)上，通過VaR模型進而對商業(yè)性質(zhì)銀行在操作風(fēng)險資金需求方面的問題進行了詳細的計算，討論了數(shù)據(jù)分析、企業(yè)文 化建設(shè)等與操作風(fēng)險管理的關(guān)系。布蘭登揚、西蒙艾希比、托馬斯列池、Crouhy、Galai和Mark (2011)等人研究的重點是如何選擇合適的工具來緩釋 商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險，還有就是通過保險的形式和經(jīng)濟資本方式的替代 問題，并參考信用風(fēng)險模型來對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行量化研究，同時從管理，分析，監(jiān)管這三個不同方面來分析商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險。.文獻綜述 國內(nèi)文獻綜述 和發(fā)達國家相比，在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理這方面，我國起步相對較晚， 在二十一世紀初期才正式將操作風(fēng)險納入

10、到商業(yè)銀行風(fēng)險管理范疇。2002年中國人民銀行發(fā)布了商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，是對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行研究的重 要文件。指號1詳細列舉了商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中可能面臨 的操作風(fēng)險事項，和操作風(fēng)險會對銀行日常運營造成的影響，按照相關(guān)規(guī)定商 業(yè)銀行在經(jīng)營中 應(yīng)持續(xù)監(jiān)控市場、信用、操作等多方面的風(fēng)險，在監(jiān)控的基礎(chǔ) 之上，對風(fēng)險管理工作進行完善?，F(xiàn)階段，我國的相關(guān)學(xué)者在研究操作風(fēng)險管理的時候，主要從下面兩個方 面來入手：通過研究分析巴塞爾新資本協(xié)議中操作風(fēng)險管理的相關(guān)內(nèi)容，然后針對我國在商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理上的問題，提出相對應(yīng)的解決方案：二是 對操作風(fēng)險量化分析模型的介紹和研究。巴曙松（2004）在研

11、究過程中詳細分析了巴塞爾新資本協(xié)議，然后著重研究在操作風(fēng)險相關(guān)規(guī)定演化過程中，巴塞 爾新資本協(xié)議的作用，同時根據(jù)國際上商業(yè)銀行普遍使用的操作風(fēng)險相關(guān)的計 量方式，對巴塞爾新資本協(xié)議中的各項操作風(fēng)險計量指標進行了研究。陳學(xué)華、楊輝耀等（2003）和全登華（2002）對操作風(fēng)險量化分析模型進行了研究，詳 細介紹在計量操作風(fēng)險VaR方面極致理論里面的POT模型的使用情況以及相 關(guān)的優(yōu)勢和劣勢。鐘偉、沈聞一（2004）等人在研究中分析了在操作風(fēng)險度量 中損失分布法的使用情況，同時指出了其在應(yīng)用過程中存在一定的限制條件， 如歷史信息數(shù)據(jù)、損失類型相關(guān)程度及尾部特征的難以量化等問題。劉毅，鄭 又源（201

12、1）著重研究商業(yè)操作風(fēng)險的相關(guān)特征，同時根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議 的相關(guān)內(nèi)容，來分析商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中比較常見的幾項操作風(fēng)險，進而說 明對商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益產(chǎn)生重要影響的是流程風(fēng)險以及基層結(jié)構(gòu)風(fēng)險。袁仁書（2012）對操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度進行了研究，指出兩者之間相輔相 成，無論銀行的內(nèi)部控制體系如何完善，依舊會面臨操作風(fēng)險損失，銀行需要 做好內(nèi)控管理，認識到風(fēng)險管理的重要性，對于損失情況要及時收集，逐步對 各項管理方案進行完善，這樣才能夠?qū)Σ僮黠L(fēng)險進行控制。沈詠竹（2013）在研究過程中，對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險分類情況進行了深入的研究同時并分忻每一類別的特點，經(jīng)過研究他認為在銀行操作風(fēng)險中柜

13、面操作風(fēng)險最為關(guān)鍵。針對商業(yè)銀行臨柜業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險隨著經(jīng)濟形勢的變化而出現(xiàn)變化，各種新興銀 行產(chǎn)品，銀行業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)呆滯其所面臨的操作風(fēng)險也在不斷增加，對于操 作風(fēng)險的研究需要實時更新。余許友、任會朋（2015）在研究的的時候，選擇 2006-2013年這八年時間內(nèi)的農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)據(jù)進行分析，經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階 段我國的農(nóng)村金融機構(gòu)在操作風(fēng) 險這方面有下面幾項特點：容易被忽略的低發(fā) 性事項容易造成比較大的損失，而且操作風(fēng)險中最常見的事項是內(nèi)部欺詐，關(guān) 鍵性的職位的權(quán)利越大，出現(xiàn)操作風(fēng) 險的概率就越大。周剛（2017）認為商業(yè) 銀行業(yè)務(wù)部門和基層營業(yè)分支機構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險事件的概率較高，內(nèi)、外部欺

14、詐占較大比重，商業(yè)銀行應(yīng)加強對操作風(fēng)險的監(jiān)控，建立有效的組織架構(gòu)對于管理層人員的職責(zé)進行明確，對操作風(fēng)險管理機制的相關(guān)內(nèi)容進行完善，同時 通過信用市場，審計機構(gòu)，保險機構(gòu)等相關(guān)的外部因素的作用，對風(fēng)險管理資源進行合理的分配，降低風(fēng)險控制所面臨的壓力。2017年，盛國祥，王傳玉等選取8家商業(yè)銀行作為研究樣本，采用收入模型方法，分析得知國有控股銀行 操作風(fēng)險明顯大于股份制銀行，這可能由于國有控股銀行，網(wǎng)點眾多，人員分 布廣，對于基層機構(gòu)的控制薄弱有關(guān)，而相對操作風(fēng)險就高。.參考文獻1孫咪.ICBC渭南分行業(yè)務(wù)運營操作風(fēng)險管理研究D.西北大學(xué),2019.2陳果.Z行南昌分行會計操作風(fēng)險管理研究D.江

15、西財經(jīng)大學(xué),2019.3伊玉嬌.商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險研究D.山東大學(xué),2019.4韓浩然.農(nóng)行LC分行柜面操作風(fēng)險管理研究D.陜西師范大學(xué)，2019.5徐晨.基于員工管理角度的股份制商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究D.電子科技大學(xué),2019.6胡靜.M銀行濟南分行柜面操作風(fēng)險防控研究D.山東財經(jīng)大學(xué),2018.7曹路.M商業(yè)銀行集中運營項目全過程風(fēng)險評估與管控策略D.鄭州大學(xué),2018.8劉瑩.我國商業(yè)銀行會計操作風(fēng)險研究D.重慶理工大學(xué),2018.9高菲.全面風(fēng)險管理視角下A銀行集中處理會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險研究D.電子科技大學(xué),2018.10張明明.關(guān)于GT農(nóng)行臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理的研究D.西安理工大 學(xué),2018.11王佳士. A農(nóng)村商業(yè)銀行會計運營操作風(fēng)險研究D.湘潭大學(xué)，2018.12陶培育.我國商業(yè)銀行會計運營操作風(fēng)險研究D.阜陽師范學(xué)院,2018.13劉昕怡.包商銀行集中管理模式下運營風(fēng)險控制的優(yōu)化研究D.內(nèi)蒙古財經(jīng)大學(xué),2018.14鄭