1、支付條款支付條款是是企業(yè)進行行日常購銷銷過程中對對收付款項項的事先約約定。曾服服務(wù)過的某某家外資企企業(yè)，支付付條款實際際上是作為為采購和銷售合同同的一部分分，比如對對國外的采采購訂單(采購合同同)的打印印是一定要要打印出數(shù)數(shù)頁面非常詳詳細(xì)的附加加采購條款的的,這些條條款包括支支付條款,運輸條款款(By Air,By SSea oor Byy carr),貿(mào)易易條款(EXW,CIF,FOB)，包裝條條款，保險險條款甚至至賠償條款款等，下面面詳細(xì)介紹紹下支付條條款。第一步：定定義國家和和公司代碼碼層次的支支付方法。Tcodee：FBZZP配置路徑：應(yīng)收應(yīng)付付-業(yè)務(wù)務(wù)交易-收款-自動收款款目錄下,自

2、動付款款配置一個個Tcodde：FBBZP解決決。首先付款方方式必須在在“國家的支支付方法”配置中在在國家代碼碼層定義，在在該層次有有些控制參參數(shù)（確實實玩的花稍稍），然后后選“公司代碼碼的支付方方法”在公司代代碼層次上上定義付款款方法，如如圖1，圖1是個合合成圖。圖1-112:首先在在國家層次次定義付款款方法比如如S,再在在公司代碼碼層次定義義.圖1-33456:支支付方法可可以設(shè)置該該方法是”收款”還是”付款”,最大最最小金額控控制,是否否允許外幣幣,支付通通知控制,細(xì)微之處處見功夫。第二步：定定義支付凍凍結(jié)原因Tcodee:SE116-VV_T0008圖2中,解解釋3個概概念.”更改支付

3、付建議”:選上了了表示在建建立支付建建議時凍結(jié)結(jié)標(biāo)志可以以被更改,關(guān)于付款款建議請參考書書其它相關(guān)關(guān)部分,比比如F-447手工建建立預(yù)付定定金請求,F1100自動付款款或自動建建立付款請請求.“手工收付付凍結(jié)”:選上此此標(biāo)志后可可以凍結(jié)付付款，收款款一般就不不要凍結(jié)了了，現(xiàn)在，假假設(shè)應(yīng)付憑憑證行項目目有了 標(biāo)標(biāo)志V，這個標(biāo)標(biāo)志通常是是從供應(yīng)商商的支付條條款中帶出出，如圖33，則F-53不能能付款除非非審批人用用FB022更改憑證證去掉該凍凍結(jié)標(biāo)志VV，這類似似審批動作作，但也只只能做到一一級審批，要要知道審批批通常是你你放審罷我我又登場，要要根據(jù)金額額大小不同同分不次級級審批的，IIf soo

4、，僅僅一一個凍結(jié)標(biāo)標(biāo)志就不大大好辦了。“不可修改改”:如果選選擇此標(biāo)志志,則需要要通過工作作流才能修修改該凍結(jié)結(jié)標(biāo)志,審審批這種游游戲中國企企業(yè)都喜歡歡玩,如果果設(shè)置了該該標(biāo)志,收收付立即凍凍結(jié)得啟動動工作流審審批才行,比如凍結(jié)結(jié)標(biāo)志P，選選擇了該標(biāo)標(biāo)志，將不不能用諸如如FB022手工輸入入和更改。多好,繼續(xù)續(xù)擴展開去去,凍結(jié)這這東西好呀呀，適合任任何需要多多級審批的的業(yè)務(wù)，有有一天，一一個用戶問問道，資產(chǎn)產(chǎn)報廢ABBAON能能否審批一一下，默認(rèn)認(rèn)是過帳就就產(chǎn)生會計計憑證，眼眼睛黃了，默默認(rèn)功能實實現(xiàn)不了，所所以凡是財財務(wù)憑證產(chǎn)產(chǎn)生前最好好都能加上上個凍結(jié)標(biāo)標(biāo)志等待審審批。第三步：定定義支付條

5、條款和分期期支付的支支付條款Tcodee：OBBB8(OMME2)|OBB99合成圖3是是OBB88定義支付付條款和FFB60供供應(yīng)商普通通發(fā)票記帳帳的畫面，支支付條款包包括定義基基準(zhǔn)日期(Baaseliine DDate)，凍結(jié)代代碼，付款款方式，是是否為分期期付款和折折扣類型，解解釋下圖33各項的意思。解釋下合成成圖3的意意思。圖3-11467889：基準(zhǔn)日期計計算可設(shè)置置了固定日日和附加月月份,基準(zhǔn)準(zhǔn)日期可設(shè)設(shè)置為記帳帳日期,憑憑證日期,手工的輸入入日期,如如果選擇了了”沒有默認(rèn)認(rèn)值”則必須手手工輸入基基準(zhǔn)日期。現(xiàn)在假設(shè)設(shè)供應(yīng)商的支支付主數(shù)據(jù)據(jù)中設(shè)置了了該支付條條款（注意意供應(yīng)商主主數(shù)據(jù)

6、的采采購數(shù)據(jù)里里也有支付條款），假假設(shè)FB660進行供供應(yīng)商普通通發(fā)票校驗驗，記帳日日期是20007/005/177，因為基基線日期的缺缺省值為記記帳日期22007/05/117，而基基準(zhǔn)日期計計算是固定定月份1/固定日11，即最終的基基準(zhǔn)日期是是20077/05+01（記記帳期間005+固定定月份1）/01（固固定日1）。圖3-66付款條條款使用的的是固定日日期1-115-300，則付款款條件顯示示的天數(shù)/折扣實際際就是圖3-9的00/5，22/14，NN/29。圖3-22：表示示該支付條條款可同時時用于付款款和收款。圖3-33：設(shè)置置該支付條條款的凍結(jié)結(jié)標(biāo)志為VV，即確定定應(yīng)（收）付付時，

7、立即即凍結(jié)必須須等待審批批后才能（收收）付款，付付款方式為為Z，表示示使用匯票票付款，如如果選上右右邊那個“”是什么意思思呢？過程程是這樣的的，我們在在供應(yīng)商/客戶主數(shù)數(shù)據(jù)維護支支付條款，記記帳時將默認(rèn)帶到到憑證中，顯顯然在實際際業(yè)務(wù)中，供供應(yīng)商的不不同業(yè)務(wù)可可能對應(yīng)不不同的支付付條款，因此此可能在記記帳時修改改支付條款款，現(xiàn)在有有個問題，假假設(shè)默認(rèn)的的支付條款款ZST11已經(jīng)帶出凍凍結(jié)標(biāo)志為為V和付款款方式Z，你你選擇了一一個沒有在在該兩者選選上右邊那那個“”的支付付條款，則則新的支付付條款不會會被帶出而而是使用了了源支付條條款ZSTT1的凍結(jié)標(biāo)志為VV和付款方方式Z 。圖3-55：表示示該

8、支付條條款為分期期付款，下下面會再介介紹這個東東西。圖3-110:如如果選擇”經(jīng)常性條條目: 從從主記錄提提供”標(biāo)志,則則象周期性性分錄的支支付條件（到到期日，現(xiàn)金金折扣）從從客戶或供供應(yīng)商主記記錄里獲取取,而不是是從周期性性分錄的原原始憑證里提取。支付條款定定義了3個個期限，如如圖4，這個個付款條款款實際上是是5/155，2/330，n/45，這這里直接使使用的是付付款天數(shù)和和折扣率。特別地，如如果選擇了了圖4-5的分分期付款標(biāo)標(biāo)志，則表表示該支付付條款可包包括數(shù)個實實際的支付付條款，如如圖8。注：支付條條款中的付付款條塊的的現(xiàn)金折扣扣不能超過過公司代碼碼層設(shè)置的的最高現(xiàn)金金折扣百分分比（T

9、ccode：OBA44定義）。有個朋友曾曾問到幾個個關(guān)于支付付條款的設(shè)設(shè)計問題，第第一，對于于不采用公公歷年度月月份為會計計期間的企企業(yè)如果希希望只在期期初期中期期末才付款款的支付條條款怎么做做？第二，供應(yīng)商送貨/開票時間日期和企業(yè)驗貨時間存在一定差異，當(dāng)然企業(yè)送貨日期和客戶驗貨日期之間也有一定差異，這些日期可能還較長,這些差異一定程度會影響收(付)款到期日期,如何解決?為了計算出所謂的”合理的”到期日,然后他建議在會計憑證中建立供應(yīng)商送貨日期,企業(yè)收貨日期,企業(yè)發(fā)貨日期,客戶收貨日期,真是服了。分析下系統(tǒng)統(tǒng)的設(shè)計邏邏輯，首先先，確定收收付款到期期日的實際際上只有一一個日期即即基線日期期，收付

10、款款到期日是基線日期期+付款條件件的天數(shù)決決定的，而而上面已經(jīng)經(jīng)分析了基基線日期的的自動取得得邏輯，基線日期期的引入起碼碼在記帳時時通過手工工更改可以以解決任何何復(fù)雜的收收(付)款款到期日期期的計算邏邏輯，收付付款的到期期日既不是是由什么供供應(yīng)商送貨貨（客戶的的收貨）日日期決定，也也不是企業(yè)業(yè)的收發(fā)貨貨日期決定定而是由基基線日期決決定，也就就是說應(yīng)首首應(yīng)付的帳帳齡由它決決定。現(xiàn)在假設(shè)供供應(yīng)商送貨貨時同時開開票給企業(yè)業(yè)，日期是是20077/04/05，企企業(yè)收貨時時間是20007/004/088，質(zhì)檢時時間是20007/004/100,應(yīng)付會會計記帳時時間是20007/004/155，都沒有有關(guān)

11、系，通通常，我認(rèn)認(rèn)為基線(準(zhǔn))日期應(yīng)該為供應(yīng)應(yīng)商發(fā)票開票日日期,此時則在OOBB8中中可定義基基線(準(zhǔn))日期以憑證日期期為準(zhǔn),應(yīng)應(yīng)付會計發(fā)發(fā)票校驗時時的記帳日日是20007/044/15,在憑證日日期填寫原原始發(fā)票時時間20007/044/05,這個日期期自動帶到到基線(準(zhǔn))日期。在一個國內(nèi)內(nèi)項目中，發(fā)發(fā)票校驗由由后勤人員員做，由于于種種原因因，供應(yīng)商商5月初送送來的發(fā)票票（發(fā)票日日期20007/055/01，支支付條款為為1月到期期）在7月月初才開始始校驗，實實際上早過過期了，后后勤說應(yīng)該該以咱們這這邊發(fā)票校校驗開始算算到期日，照照他的邏輯輯，如果他他12月才才校驗，供供應(yīng)商估計計等企業(yè)付付

12、款等的花花兒都謝了了，你說這這是什么事事？沒辦法法，中國國國情就這樣樣，欠錢是是大爺。其實基準(zhǔn)日日期本就應(yīng)應(yīng)該統(tǒng)一為為供應(yīng)商開開票日期，否則ERP設(shè)計為這點雞毛蒜皮的日期確定糾纏不休有意義嗎？如果你覺得供應(yīng)商送貨環(huán)節(jié)和企業(yè)質(zhì)檢環(huán)節(jié)還需要一段時比如15天，則兩家企業(yè)協(xié)商好比如將30天到期的支付條款延續(xù)為45天到期不就行，但絕對不能象上面的后勤人員無休無止不進行校驗。說,現(xiàn)在就就算以企業(yè)業(yè)收貨或質(zhì)質(zhì)檢時為基基線(準(zhǔn))日期,那就手工工填寫更改改該基線(準(zhǔn))日期，可以以想象，如如果一個企企業(yè)和供應(yīng)應(yīng)商/客戶戶如何算基基線(準(zhǔn))日期這種小小事都沒協(xié)協(xié)商好，怎怎么能辦好好企業(yè)？所所以支付條條款的那幾幾個設(shè)

13、計問問題根本就就不是問題題。圖5是一個個應(yīng)付行項項目憑證和和會計行項項目表格BBSEG的的合成圖，考考慮到不同同的供應(yīng)商商(客戶)可能使用用不同的支支付條款,或同一支支付條款也也可能被修修正,或者者用戶可能能手工修改改基準(zhǔn)日期期什么的,設(shè)計者索索性將所有有的支付條條款寫入了了行項目,這樣的好好處是保證證不同憑證證的支付條條款的完整整性,設(shè)想想一下,設(shè)設(shè)想一下會會計憑證行行項目只記記錄支付條條款編號ZZST1,某供應(yīng)商商使用該支支付條款,第一筆應(yīng)應(yīng)付是圖44帶出的55/15，22/30，nn/45,現(xiàn)在第二二筆手工修修改了一下下行項目希希望成為44/10，22/30，nn/45,如果行項項目只記

14、錄錄編號,就就無法實現(xiàn)現(xiàn),還有,如果在第第三筆應(yīng)付付時用戶根根據(jù)新的業(yè)業(yè)務(wù)更改了了付款條款款為5/115，2/30，nn/60 , 如果行項項目只記錄錄編號,則則第一筆應(yīng)應(yīng)付應(yīng)該是是5/155，2/330，n/45就變變成了新的的付款條款款5/155，2/330，n/60，顯顯然對于這這種時間相相關(guān)（Tiime-DDepenndentt）的內(nèi)容容應(yīng)該記錄錄其歷史記記錄?；仡櫼幌?，強強調(diào)三點：（1）.無無論是配置置還是業(yè)務(wù)務(wù)操作，不不要試圖使使用任何其其它日期去去確定收付付到期日,而應(yīng)該使使用統(tǒng)一的基基準(zhǔn)日期。（2）.既既然統(tǒng)一使使用基線日日期去確定定到期日,如果在當(dāng)當(dāng)時記錄憑憑證中允許許靈活修

15、改改該日期,將可解決任任何復(fù)雜的的支付到期期邏輯。應(yīng)收應(yīng)付出出的到期日日=基準(zhǔn)日期期 + 支支付條件的的天數(shù)，到期日不允允許修改而而是自動根根據(jù)OBB8設(shè)設(shè)置的邏輯輯計算出的的，要修改改如果修改改基準(zhǔn)日期期到期日自動動跟著修改改。(3）.在在憑證行項項目中記錄錄隨時可能能變更時間間相關(guān)全部部支付條款款內(nèi)容。第四步:塞塞進主數(shù)據(jù)據(jù).Tcodee:XK001|XDD01圖6-112:供應(yīng)商商主數(shù)據(jù)包包括一般數(shù)數(shù)據(jù),公司司代碼數(shù)據(jù)據(jù)和采購組組織數(shù)據(jù),在公司代代碼數(shù)據(jù)的支付交易易和采購組組織數(shù)據(jù)的的采購數(shù)據(jù)據(jù)中都有支支付條款(付款條件件),一個個是在財務(wù)模塊記記帳生效,比如一次次性供應(yīng)商商的發(fā)票校校驗

16、將使用用該付款條條件,另一一則和后勤模塊相相關(guān),自動動帶到采購購訂單(MMIGO)-再自自動帶到后后勤發(fā)票校校驗(MIIRO)，有有人說財務(wù)模模塊和后勤勤模塊設(shè)置置倆付款條條件，何苦苦呢？是這這樣的，有有的專用的的財務(wù)供應(yīng)供應(yīng)應(yīng)商和后勤勤沒啥關(guān)系系，哦，對對了，那也也可在財務(wù)務(wù)中設(shè)一個個就行，有有一個解釋是，設(shè)設(shè)計者淘氣氣慣了，想想和咱們做做迷藏玩。圖6-33：當(dāng)用用諸如FBB60供應(yīng)應(yīng)商應(yīng)付確確定時將自自動帶出“支付數(shù)據(jù)據(jù)”中的付款款條款ZSST1。圖6-44：自動動付款（TTcodee：F1110）中使使用的付款款方式和付付款凍結(jié)標(biāo)標(biāo)志。我們們知道付款款條款ZSST1也可可設(shè)置付款款方式和

17、付付款凍結(jié)標(biāo)標(biāo)志。圖6-55：對供應(yīng)應(yīng)商PIGGGYS開開采購訂單單時將默認(rèn)認(rèn)使用該付付款條件ZZR03。如圖7。同同樣客戶主主數(shù)據(jù)的“公司代碼碼數(shù)據(jù)”的“支付交易易”Tab頁頁的支付數(shù)數(shù)據(jù)和“銷售區(qū)域數(shù)據(jù)”的的“開票憑證證”的“交貨和付付款條款”都可設(shè)置置付款條款款，同樣一一個是自動動帶到財務(wù)模塊，一一個和銷售售模塊聯(lián)系系。分期付款的的行項目自自動拆分生生成前面所過，支支付條款數(shù)數(shù)據(jù)是記錄錄在行項目目中的，在在實務(wù)中，經(jīng)經(jīng)常會有這這樣的支付付條款，比比如你購買供應(yīng)應(yīng)商10000萬貨物物，30天天內(nèi)付500%現(xiàn)金，660天內(nèi)電電匯20%，其余330%則在在3個月后后使用支票付付清，并且且3個支

18、付付階段供應(yīng)應(yīng)商還可能能給你現(xiàn)金金折扣，這這樣就可使使用分期付付款支付條款，如圖圖8。圖8-112：支付條條款ZSTT1包括ZZR01-ZR044四個分條條款，主意意個分條款款的百分比比合計必須須是100%，否則記記帳會有錯錯誤。圖8-33：現(xiàn)在在供應(yīng)商發(fā)發(fā)生10000元應(yīng)付付，則自動動拆分成44個行項目目，注意每每個行項目目的付款條條件正是ZZR01-ZR044 。支付條款的的基準(zhǔn)日期期涉及應(yīng)收收應(yīng)付的帳帳齡分析，關(guān)關(guān)于帳齡分分析請看相相關(guān)章節(jié)。一個小小的的支付條款款考慮都這樣樣周全,所所以我每想想一次就準(zhǔn)準(zhǔn)備罵一次次,莫非這這些個搞EERP設(shè)計的家伙都都TMD不不是人媽養(yǎng)養(yǎng)出來的?和支付條

19、款款相關(guān)ERRP模塊：I.資金計計劃層次可可分現(xiàn)金存存款層，應(yīng)應(yīng)收預(yù)測，應(yīng)應(yīng)付預(yù) 測等，支支付條款決決定了預(yù)測測收付款日日，這對資資金預(yù)測的的正確性非非常重要，詳詳細(xì)參 考考本書的TTR章節(jié)。II.特別別是應(yīng)收的的催款,正正確的到期期日通過支支付條款計計算出來。III.應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付的的帳齡分析析，正確的的到期日非非常關(guān)鍵。淺談財務(wù)憑憑證的各種種日期會計憑證的的抬頭和行行項目的幾幾個日期，看看看您能否否說出各個個日期的作作用：BKPF-BLDAAT:Doocumeent ddateBKPF-BUDAAT:Poostinng Daate（決定財務(wù)務(wù)期間）BKPF-CPUDDT:doocumeent

20、EEntryy datteBKPF-WWERRT:Trransllatioon daateBKPF-REINNDAT:Invooice Receeipt DateeBKPF-INTDDATE:Inteerestt Callc. DDateBKPF-PSODDT:Laast cchangge daateBSEG-AUGDDT:Clleariing DDate（清清帳日期）BSEG-AUGCCP:Clleariing EEntryy DatteBSEG-VALUUT:Vaalue Datee（起息日）BSEG-BZDAAT:Assset valuue daateBSEG-ZFBDDT:Baasel

21、iine ddate for due datee call.（基準(zhǔn)準(zhǔn)日期，用用于帳齡分分析）BSEG-ZOLLLD:Cuustomms DaateBSEG-VRSDDT:Innsuraance dateeBSEG-ANFAAE:Biill oof exxchannge ppaymeent rreq ddue ddateBSEG-MADAAT:Laast ddunneed onn datteBSEG-SPGRRT:Bllockiing rreasoon daateBSEG-LIFNNV:Laast AAdjusstmennt DaateBSEG-DABRRZ:Seettleementt reff

22、erennce ddate需求:供應(yīng)應(yīng)商開的發(fā)發(fā)票過來，先先付95%,剩下55%做質(zhì)保保險金,三三個月后再再付。MIRO正正常業(yè)務(wù)，假假設(shè)處理如如下：Dr:GRR/IR 1100元元 應(yīng)應(yīng)交稅費-增值稅進進項 117 元元 Cr:應(yīng)付帳款款-某供應(yīng)應(yīng)商 1117元根據(jù)需求，希希望達(dá)到如如下效果：Dr:GRR/IR 1000元 應(yīng)交交稅費-增增值稅進項項 177元 Cr: 應(yīng)應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商商 1177*0.995元 條款：立立即支付 應(yīng)應(yīng)付質(zhì)保金金-某供應(yīng)應(yīng)商 1117*00.05元元 條款：三個月后后支付利用分期付付款支付條條件可達(dá)到到以下目的的：Dr:GRR/IR 1000元 應(yīng)交交稅費

23、-增增值稅進項項 177元 Cr: 應(yīng)應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商商 1177*0.995元 條款：立立即支付 應(yīng)應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商商 1117*0.05元 條款：三三個月后支支付不能變換科科目，除非非使用科目目修改增強強，根據(jù)邏邏輯修改科科目應(yīng)付帳帳款-某供供應(yīng)商為應(yīng)付質(zhì)保保金-某供供應(yīng)商。解決方法(Tcodde:OBBB8/OOBB9)：(1).OOBB8假假設(shè)建立33個支付條條款,00001表示示立即支付付,00002表示33個月后支支付,00009表示示包括支付付條款00001和00002的的”母”條條款，00009需要要選擇“分分期付款”標(biāo)志。(2).OOBB9定定義如下,百分比和和收付條款款

24、00011/00002,如下下圖: 這樣就達(dá)到到分期付款款的目的，分分期付款的的參數(shù)兩個個：一是百百分比，二二是子條款款，子條款款中又包括諸如付付款方式，現(xiàn)現(xiàn)金折扣率率，付款帳帳齡計算的的基準(zhǔn)日期期等詳細(xì)信信息。如果需要，可可使用增強強OBBHH將科目置置換為應(yīng)付付質(zhì)保金-某供應(yīng)商商。在SD模塊塊, 分期期付款業(yè)務(wù)務(wù)也經(jīng)常發(fā)發(fā)生,比如如客戶也會會扣除質(zhì)保保金后續(xù)到到質(zhì)保期才才予以支付付；比如某某些客戶迫迫于資金周周轉(zhuǎn)壓力可可能無法一一次性交清清全部貨款款,討論一一下后一情情況在SAAP中的實實現(xiàn)。(1).銷銷售交貨：Dr: 發(fā)發(fā)出商品 Cr:產(chǎn)成品(2).銷銷售實現(xiàn)和和結(jié)轉(zhuǎn)成本本I.確定收收入

25、根據(jù)規(guī)定,分期付款款銷售收入入確認(rèn)時間間應(yīng)為約定定付款的時時間，確定定收入分錄錄:Dr：應(yīng)收收賬款-某某客戶Crr：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費費-增值稅稅-銷項II.結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)分期付款款銷售成本本分期付款發(fā)發(fā)貨先把全全部成本記記入到發(fā)出出商品(類類中間科目目)，每根根據(jù)合同到到期確認(rèn)一一筆收入后,再按比比例結(jié)轉(zhuǎn)相相應(yīng)的銷售售成本。Dr：主營營業(yè)務(wù)成本本Cr：發(fā)發(fā)出商品(3).發(fā)發(fā)票開具由于分期付付款開具發(fā)發(fā)票的方式式有兩種：a.一次性性全額開具具增值稅發(fā)發(fā)票。如果是提前前一次全額額開增值稅稅發(fā)票,則則需要按發(fā)發(fā)票金額全全額繳納增增值稅,這這比較符合合稅法規(guī)定:” 發(fā)發(fā)貨就需確確定收入,確定收入入就開發(fā)票票”, 但但對企業(yè)不不利,需要要提前繳納納增值稅,還有人說說:一次性開票票的增值稅稅發(fā)票日期期會造成EERP系統(tǒng)統(tǒng)的銷售收收入(一次次)和分期期銷售收入入日期(多多次)不符。既然都一次次全額開票票,實際上上在系統(tǒng)中中也就不需需要再使用用什么發(fā)出出商品核算算，就走正正常銷售，應(yīng)收和收入入都全部確確定在當(dāng)期期, 此時時只將應(yīng)收收帳款的