1、第 PAGE10 頁(yè) 共 NUMPAGES10 頁(yè)2023年最新的財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書范文3篇 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書范文篇一 年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，擴(kuò)大開放，促進(jìn)發(fā)展，取得了一定的成績(jī)。但由于運(yùn)輸市場(chǎng)竟?fàn)幖ち?，貨源?yán)重不足， 港生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)遇到了前所未有的困難，全港職工團(tuán)結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，現(xiàn)將年度財(cái)務(wù)情況作如下說(shuō)明。 一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況 全年完成貨物吞吐量 萬(wàn)噸，為年計(jì)劃的 %，超額完成了市政府下達(dá)的 萬(wàn)噸，比上年 萬(wàn)噸，減少 萬(wàn)噸;完成裝卸自然噸 萬(wàn)噸，比上年 萬(wàn)噸減少 萬(wàn)噸;完成客運(yùn)量 萬(wàn)人次，比上年 萬(wàn)人次減少 萬(wàn)人次;集裝箱運(yùn)輸有較大發(fā)展，完成集裝箱 ，為年計(jì)劃的

2、%，比上年增加 外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少 萬(wàn)噸;全港完成收入 億元，比上年 億元減少 萬(wàn)元。 上述可知，港口主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下: 1.國(guó)家政策的宏觀調(diào)控對(duì)交通運(yùn)輸市場(chǎng)影響較大，整個(gè)長(zhǎng)江水運(yùn)運(yùn)輸不景氣。 2.貨源減少，生產(chǎn)嚴(yán)重不足。第一，港口建設(shè)費(fèi)和客貨運(yùn)附加費(fèi)的開征，使港口費(fèi)率提高，而貨主和地方碼頭不征收 兩費(fèi) ，大量貨主、貨源棄港而走;第二， 三角 的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭 萬(wàn)噸;第三，貨主對(duì)煤炭質(zhì)量要求越來(lái)越高，港口作為承運(yùn)部門，客觀上受到影響;第四， 磷

3、礦由于鐵路運(yùn)輸受阻，車皮難以到港。 3.港口還未走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，機(jī)制不活，管理較差，不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。 二、利稅完成情況 我公司 年度完成利潤(rùn) 萬(wàn)元，稅金 萬(wàn)元。 1.利潤(rùn)情況， 年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因: (1)總收入大幅度減少，比上年減少 萬(wàn)元。 其中:裝卸收入 年為 萬(wàn)元， 年為 萬(wàn)元，減少 萬(wàn)元;堆存收入 年為 萬(wàn)元， 年為 萬(wàn)元，減少 萬(wàn)元;其他收入 年為 萬(wàn)元， 年為 萬(wàn)元，減 萬(wàn)元。代理收入 年為 萬(wàn)元， 年為 萬(wàn)元，減少 萬(wàn)元。港務(wù)收入 年為 萬(wàn)元， 年為 萬(wàn)元，減少 萬(wàn)元。港務(wù)收入由于 年新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況， 年反映全年，故有所增長(zhǎng)。

4、(2)總成本大幅度上升，由于物價(jià)上漲，國(guó)家政策不斷出臺(tái)，增加開支 萬(wàn)元，主要有: 工資及附加費(fèi)增長(zhǎng) 萬(wàn)元; 動(dòng)力及照明增加 萬(wàn)元; 客運(yùn)站、 外貿(mào)碼頭、 外貿(mào)碼頭、 散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計(jì)提折舊，增加折舊費(fèi) 萬(wàn)元; 修理費(fèi)取消計(jì)提方法，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，增加開支 萬(wàn)元; 外付力資單價(jià)提高，增加開支 萬(wàn)元; 離退休人員工資根據(jù)國(guó)務(wù)院 號(hào)文件精神，增加開支 萬(wàn)元; 挖泥費(fèi)增加開支 萬(wàn)元。 (3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個(gè)是港務(wù)，由于 改征船舶港務(wù)費(fèi)，收走船舶港務(wù)費(fèi) 萬(wàn)元，造成港務(wù)虧損 萬(wàn)元;另一個(gè)是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損 萬(wàn)元，這兩項(xiàng)虧損是港口自身無(wú)法解決的。 (4)貸款利息進(jìn)成本，我公司

5、年進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的長(zhǎng)期借款利息為 萬(wàn)元。 2.稅金情況 年完成流轉(zhuǎn)稅 萬(wàn)元，其中營(yíng)業(yè)稅 萬(wàn)元，城建稅 萬(wàn)元，已交流轉(zhuǎn)稅 萬(wàn)元，其中營(yíng)業(yè)稅為 萬(wàn)元，城建稅 萬(wàn)元。 年完成行為稅 萬(wàn)元，其中房產(chǎn)稅 萬(wàn)元，車船使用稅 萬(wàn)元，土地使用稅 萬(wàn)元，印花稅 萬(wàn)元。 以上稅款已全部解繳。 三、利潤(rùn)分配情況 我公司對(duì) 港、 廠、 廠實(shí)行利潤(rùn)內(nèi)部全留，虧損自己彌補(bǔ);本部虧損 萬(wàn)元，由本部進(jìn)行調(diào)整。 四、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo) 1.收入利潤(rùn) 2.總資產(chǎn)報(bào)酬率 3.資本收益率 4.資本保值增值率 5.資產(chǎn)負(fù)債率 6.流動(dòng)比率 7.社會(huì)貢獻(xiàn)率 8.社會(huì)積累率 五、幾點(diǎn)說(shuō)明: 1.我公司是 工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實(shí)行雙掛，

6、根據(jù) 年經(jīng)營(yíng)，出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，其主要原因 局改征船港費(fèi) 萬(wàn)元、分?jǐn)傞L(zhǎng)期貸款利息 萬(wàn)元、再加上港口離退休人員，按國(guó)務(wù)院 號(hào)文件精神增加工資 萬(wàn)元，這些政策企業(yè)難以消化，請(qǐng)求交通部 局、市有關(guān)部門對(duì)我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。 2.我公司項(xiàng)目客運(yùn)新站、 外貿(mào)碼頭、 散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達(dá) 億元，由于各種原因，目前達(dá)不到設(shè)計(jì)能力的 分之 ，按照有關(guān)規(guī)定，計(jì)提折舊按總資產(chǎn)的 分之 提取。 公司財(cái)務(wù)部 年 月 日 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書范文篇二 一、企業(yè)基本情況： 我XX有限公司，具有一般納稅人資格，公司于20XX年8月30日經(jīng)中山市工商行政管理局注冊(cè)登記成立。公司經(jīng)營(yíng)所在XX市XX，法人代表是XX

7、，經(jīng)營(yíng)范圍包括：加工、銷售：五金制品。 二、主要會(huì)計(jì)制度： 我公司執(zhí)行中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定，采用公歷年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，存貨的增減按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷，遞延資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生的價(jià)值入帳。 三、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及其分析： 截止20XX年12月31日止，公司的資產(chǎn)總額為5398892.18，其中：流動(dòng)資產(chǎn)4704306.43，固定資產(chǎn)凈值671664.6元，流動(dòng)資產(chǎn)中，貨幣資金3695436.15元，應(yīng)收帳款81515.81元，存貨889166.84元，本年新增固定資產(chǎn)2871789.5元，本年計(jì)提折舊59930.25元：公司

8、負(fù)債總額5321763.71，全部屬流動(dòng)負(fù)債，其中：應(yīng)付帳款3106606.89元，其他應(yīng)付款1439219。 四、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況及其分析： 截止20XX年12月31日止，公司全年實(shí)現(xiàn)銷售收入9109608.46元，出口收入為8865448.21，本年銷售成本為8346258.74元，本年?duì)I業(yè)費(fèi)用為256853.40元，本年管理費(fèi)用為399419.79元，本年財(cái)務(wù)費(fèi)用為199297.96元，本年的凈利潤(rùn)為-117428.38元，可以看出經(jīng)濟(jì)效益不景氣，主要原因是公司的費(fèi)用太大，由于受市場(chǎng)影響，原材料的價(jià)格有所提高，產(chǎn)成品出口價(jià)又無(wú)法提升，材料市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)大等原因。通過(guò)以上對(duì)20XX年度財(cái)務(wù)狀況以及

9、各指標(biāo)的分析，在新的一年里，公司可將針對(duì)上述問(wèn)題，采取相應(yīng)的措施，進(jìn)一步開拓市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售;特別是對(duì)成本實(shí)行從采購(gòu)、生產(chǎn)到銷售這一全過(guò)程的監(jiān)控，盡可能地降低成本和費(fèi)用，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。 XX有限公司 20XX年06月22日 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書范文篇三 一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況 (一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。(合并報(bào)表單位應(yīng)說(shuō)明納入年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況) (二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量 2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營(yíng))的影響 3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整情

10、況 4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況 (三)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況 (四)開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況 (五)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等 二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況 (一)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況 1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額 2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫(kù)存數(shù)量等 (二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素 原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響 (三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化 若其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)

11、按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù) (四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng) 1、投資收益，特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因 2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來(lái)源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)情況 3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額 (五)利潤(rùn)分配情況 (六)利潤(rùn)表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)告期利潤(rùn)總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說(shuō)明原因 (七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。(集團(tuán)填報(bào)) (八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額 (執(zhí)行財(cái)稅20XX153號(hào)文件的影響) (九)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原

12、因：企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進(jìn)行分析(集團(tuán)填報(bào)) 三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況 (一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重 1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重 2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常，增減原因 3、長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購(gòu)買和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的情況 (二)不良資產(chǎn)情況 1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況 2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因 3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法 4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響 5、不良資產(chǎn)比率 (三)負(fù)債情況 1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重 2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因 3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況 4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因 5、逾期借款本金和未還利息情況 (四)企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響。 (五)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說(shuō)明原因 四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)及國(guó)有資本保值增值情況 (一)會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原