1、 PAGE PAGE 19XX集團(tuán)股股份有限公公司財(cái)務(wù)管理制度目 錄XX集團(tuán)費(fèi)費(fèi)用開支管理制制度.1XX集團(tuán)成成本開支管管理制度.6XX集團(tuán)銀銀行帳戶管管理制度.12XX集團(tuán)票票據(jù)管理制制度.15XX集團(tuán)發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)管理制度度.17XX集團(tuán)會會計(jì)檔案管管理制度.20XX集團(tuán)各各類財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的編制制與分析制制度.25XX集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)信息匯匯總制度.29XX集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部合同同管理制度度.30XX集團(tuán)印印鑒管理制制度.32XX集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)工作移移交制度.34XX集團(tuán)銷銷售案場收收付款管理理制度.36XX集團(tuán)物物業(yè)收費(fèi)管管理制度.388XX集團(tuán)現(xiàn)現(xiàn)金管理制制度.40XX集團(tuán)資資產(chǎn)管理制制度.43XX集團(tuán)

2、往往來帳款管管理制度.45XX集團(tuán)預(yù)預(yù)算管理制制度488XX集團(tuán)股股份有限公公司參與一一級市場認(rèn)認(rèn)購新股管管理辦法511關(guān)于上報(bào)新新開發(fā)項(xiàng)目目財(cái)務(wù)環(huán)境境分析報(bào)告告的通知544XX集團(tuán)合合同付款管管理作業(yè)指指引566關(guān)于規(guī)范集集團(tuán)對外披披露財(cái)務(wù)信信息的通知知61房地產(chǎn)項(xiàng)目目EVA值計(jì)算作作業(yè)指引.633盈利預(yù)測編編制流程作作業(yè)指引66現(xiàn)金流計(jì)劃劃編制作業(yè)業(yè)指引72資金計(jì)劃管管理辦法78資金計(jì)劃管管理作業(yè)指指引80XX集團(tuán)費(fèi)費(fèi)用開支管管理制度第一條： 為加強(qiáng)XXX集團(tuán)各企企業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)管理，按按預(yù)算控制制費(fèi)用開支支，本著勤勤儉節(jié)約，提提高效益和和有利工作作的原則，并并根據(jù)國家家的法律、法規(guī)及公公司的

3、具體體情況，特特制定本制制度。第二條： 本制度所所指的費(fèi)用用開支包括括維持公司司日常營運(yùn)運(yùn)的所需的的開支（如如：租賃費(fèi)費(fèi)用，辦公公費(fèi)用，車車輛使用費(fèi)費(fèi)，業(yè)務(wù)招招待費(fèi)用、市內(nèi)交通通費(fèi)用、差差旅費(fèi)用以以及薪資獎(jiǎng)獎(jiǎng)金等相關(guān)關(guān)費(fèi)用），但但不包括成成本項(xiàng)下的的開支（如如：廣告費(fèi)費(fèi)用，材料料采購和工工程費(fèi)用等等開支，成成本開支管管理制度另另行規(guī)定）。第三條： XX集團(tuán)的費(fèi)費(fèi)用開支從從小帳戶列列支并實(shí)行行一支筆的的審批制度度，各公司司的費(fèi)用開開支在該公公司總經(jīng)理理授權(quán)范圍圍內(nèi)的，由由該公司總總經(jīng)理審批批，集團(tuán)公司司總裁授權(quán)權(quán)職能部門門和項(xiàng)目公公司負(fù)責(zé)人人的，由被被授權(quán)人審審批；在授權(quán)范范圍外的，由由集團(tuán)公司

4、司總裁審批。第四條： XX集團(tuán)費(fèi)用用開支實(shí)施施預(yù)算管理理，各公司司必須做出出年度費(fèi)用用開支的預(yù)預(yù)算，報(bào)集集團(tuán)公司審審批后執(zhí)行行；各地區(qū)區(qū)公司總經(jīng)經(jīng)理有權(quán)在在整體預(yù)算算不突破的的情況下，靈靈活安排各各個(gè)月和季季度的費(fèi)用用開支計(jì)劃劃；各公司司應(yīng)于每個(gè)個(gè)月的成本本分析會上上確定下個(gè)個(gè)月的費(fèi)用用開支預(yù)算算，并報(bào)備備集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部。第五條： 對于預(yù)算算計(jì)劃內(nèi)除除薪資獎(jiǎng)金金外的費(fèi)用用開支的審審批權(quán)限與與程序：費(fèi)用當(dāng)事人人填寫費(fèi)用用報(bào)銷單或或付款申請請書（見附附表一、二二）；在填制費(fèi)用用報(bào)銷憑證證時(shí)，要按按費(fèi)用類別別分別列支支；部門經(jīng)理審審查并簽字字后送交財(cái)財(cái)務(wù)部審核核；主管會計(jì)對對費(fèi)用報(bào)銷銷單或付款款申

5、請書進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一編編號并審核核簽署意見見后送交財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理審審核確認(rèn)，之之后呈報(bào)總總經(jīng)理，或或被授權(quán)人人批準(zhǔn)；超過過授權(quán)審批批金額的，須須經(jīng)集團(tuán)總總裁與財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽簽批準(zhǔn)；費(fèi)用的事項(xiàng)項(xiàng)與金額在在授權(quán)范圍圍內(nèi)的，由由各公司被被授權(quán)人審審批，授權(quán)權(quán)范圍外的的除各公司司總經(jīng)理審審批外還要要報(bào)集團(tuán)公公司總裁審批；已審批過的的費(fèi)用報(bào)銷銷單或付款款申請書，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到各公司司財(cái)務(wù)主管管簽閱后，交交由出納辦辦理付款手手續(xù)；如公公司沒有另另設(shè)財(cái)務(wù)主主管，則直直接返回到到出納處辦辦理付款手手續(xù)；出納付款前前核對各原原始票據(jù)，并并復(fù)核付款款金額，正正確無誤后后將相關(guān)款款項(xiàng)支付給給經(jīng)辦人，同同時(shí)將已付付款的原始始票據(jù)加蓋蓋

6、付訖章，并并將已編號號的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單或付付款申請書書存檔保管管；第六條：薪薪資獎(jiǎng)金的的審批權(quán)限限與程序：薪資獎(jiǎng)金在在年度預(yù)算算額度內(nèi)的的，每月未未人力資源源部專人負(fù)負(fù)責(zé)核算，然然后送交財(cái)財(cái)務(wù)部審核核，財(cái)務(wù)部部審核無異異議后，送送各公司總總經(jīng)理審批批后，發(fā)放放當(dāng)月薪資資獎(jiǎng)金；人力資源部部門應(yīng)將總總經(jīng)理鑒署署的所有員員工的薪資資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整整表，加班班表等與工工資計(jì)算相相關(guān)的資料料原件報(bào)備備財(cái)務(wù)部存存檔；超過年度預(yù)預(yù)算額度的的薪資獎(jiǎng)金金報(bào)集團(tuán)總總部追加預(yù)預(yù)算后方可可發(fā)放；在公司總經(jīng)經(jīng)理授權(quán)范范圍外的薪薪資調(diào)整應(yīng)應(yīng)報(bào)集團(tuán)總總部審批。第七條： 超出年度度預(yù)算的費(fèi)費(fèi)用開支應(yīng)應(yīng)報(bào)集團(tuán)公公司追加預(yù)預(yù)算額

7、度后后方可按上上述程序?qū)弻徟駝t則財(cái)務(wù)部有有權(quán)拒絕支支付該款項(xiàng)項(xiàng)。第八條： 費(fèi)用支出出的有關(guān)規(guī)規(guī)定：一、 辦公公費(fèi)用辦公費(fèi)用由由辦公室統(tǒng)一一采購、集集中向財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)銷。各部門把把經(jīng)審批的的辦公購物物申請表（見見附表三）報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。二、 業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)各部門員工工（包括部部門經(jīng)理）因因業(yè)務(wù)需要要招待賓客客，應(yīng)事先先填制禮禮品/業(yè)務(wù)招待待申請表（見附表表四），詳詳細(xì)填寫招招待對象、預(yù)計(jì)金額額及時(shí)間，一一事一單，不不得與其他他費(fèi)用項(xiàng)目目混合報(bào)銷銷。按金額額范圍報(bào)總總經(jīng)理或其其他被授權(quán)權(quán)人批準(zhǔn)，并并嚴(yán)格掌握握不得超支支，特殊情情況外出聯(lián)聯(lián)系業(yè)

8、務(wù)臨臨時(shí)發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)的，應(yīng)電電話口頭申申請，于次次日補(bǔ)辦手手續(xù)（遇周周末和節(jié)假假日順延）。三、 市內(nèi)內(nèi)交通公司員工外外出聯(lián)系業(yè)業(yè)務(wù)、工作作一般以公公交車、中中巴為主，特特殊情況下下，經(jīng)部門門經(jīng)理同意意，公司總總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，方可報(bào)報(bào)銷出租車車費(fèi)用。在報(bào)銷出租租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（見附表五），所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。因工作需要要，公司已已經(jīng)為其配配備專用車車輛的部門門經(jīng)理或員員工，原則則上不允許許報(bào)銷市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)，特特殊情況須須由公司總總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)方可。四、 外埠埠差旅員工因公出出差必須事事先提出申申請，經(jīng)部部門經(jīng)理審審核簽字，總總經(jīng)理或其其他被授權(quán)權(quán)人批準(zhǔn)。

9、出差人員可可憑批準(zhǔn)的的申請單向向財(cái)務(wù)部辦辦理暫借款款手續(xù)，填填寫暫借借款申請單單，預(yù)借借金額由財(cái)財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)路程遠(yuǎn)近近，時(shí)間長長短核定，呈呈送總經(jīng)理理或其他被被授權(quán)人簽簽字同意后后，方予借借款。出差期間的的市內(nèi)交通通費(fèi)、伙食食補(bǔ)助費(fèi)歸歸為外勤補(bǔ)貼均均按出差的的自然（日日歷）天數(shù)數(shù)計(jì)算，實(shí)實(shí)行分項(xiàng)計(jì)計(jì)算、總額額包干、調(diào)調(diào)劑使用，節(jié)節(jié)約歸己，超超支自理的的辦法。凡出差到異異地超過半半個(gè)月以上上的，按本本出差補(bǔ)貼貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷，超超過一個(gè)月月以上的，按按長期外派派人員待遇遇報(bào)支。工作人員出出差期間，市市內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)和伙食補(bǔ)補(bǔ)助實(shí)行包包干使用，不不再憑據(jù)報(bào)報(bào)銷。乘坐坐往返機(jī)場場或火車站站等的交通通費(fèi)

10、用不屬屬包干范圍圍，憑據(jù)另另外報(bào)銷。出差人員如如自帶交通通工具或由由接待單位位提供交通通工具，則則不予報(bào)銷銷出差地市市內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)用。如出差人員員由接待單單位提供食食宿的，交交通費(fèi)用據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，其其它補(bǔ)貼取取消。員工出差返返回公司，應(yīng)應(yīng)在三天內(nèi)內(nèi)到財(cái)務(wù)部部辦理結(jié)算算手續(xù)。財(cái)財(cái)務(wù)人員按按公司規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)認(rèn)真審核報(bào)報(bào)銷單，超超過標(biāo)準(zhǔn)的的支出，個(gè)個(gè)人自理。暫借款如如有剩余，必必須于結(jié)算算時(shí)返還給給公司，否否則下月工工資中扣除除。因公出差發(fā)發(fā)的郵資、電話費(fèi)（因因業(yè)務(wù)而發(fā)發(fā)生的）、行李寄存存費(fèi)，必須須在票據(jù)上上注明原因因一同報(bào)銷銷。長期外派人人員或駐外外機(jī)構(gòu)人員員，其住宿宿原則上應(yīng)應(yīng)租房解決決。每月補(bǔ)補(bǔ)

11、貼生活費(fèi)費(fèi)（視具體體情況定）。當(dāng)?shù)卣惺帐盏膯T工，不不享受生活活補(bǔ)貼。出差人員乘乘坐交通工工具、住宿宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依依各地公司司具體情況況而定。第九條：其其他事項(xiàng)：本制度之修修改須經(jīng)董董事會討論論、批準(zhǔn)。本制度自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行，解解釋權(quán)屬集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部。附表：費(fèi)用報(bào)銷單單；付款申請書書；禮品/業(yè)務(wù)務(wù)招待申請請表；表一費(fèi)用報(bào)銷單單年 月月 日附單據(jù) 張報(bào)銷人公司部門金 額額內(nèi)容報(bào)銷金額（大大寫）總經(jīng)理簽字字部門經(jīng)理簽簽字財(cái)務(wù)審核出納簽字報(bào)銷人簽字字表二付 款 申申 請 書年 月 日企業(yè)名稱： NO：經(jīng)辦部門填填寫申請付款部部： 經(jīng)辦人： 部門負(fù)責(zé)責(zé)人： 收款單位： 開戶行及及賬號： 申

12、請付款金金額：大寫寫： 小寫：￥ 款項(xiàng)用途： 合同金額額： 已付： 付款方式： 支票 貸記憑證 本票 匯票 電匯 其它： 備 注：第一聯(lián)：存存 根財(cái)務(wù)審批付款開戶行行： 票號： 實(shí)付金額額： 主管會計(jì)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)：總經(jīng)理批示示：表四禮 品業(yè)業(yè) 務(wù) 招 待 申 請 表 年年 月 日 憑憑證號： 申報(bào)部門招待禮品 招待用餐時(shí)時(shí)間 年 月 日申報(bào)經(jīng)辦人人招待禮品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 申請用餐標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 元應(yīng)酬內(nèi)容部門經(jīng)理意意見總經(jīng)理審批批注：本表：1. 由公司各各職能部門門或項(xiàng)目公公司按規(guī)定定事先辦理理申報(bào)審批批手續(xù)后，在在填制“費(fèi)用報(bào)銷銷單”時(shí)，隨同同提請已獲獲批的“禮品業(yè)業(yè)務(wù)招待申申請表”，或禮

13、品品招待用用餐“正式發(fā)票票聯(lián)”，辦理相相關(guān)核準(zhǔn)手手續(xù)。 2. 不含項(xiàng)目目總經(jīng)理相相關(guān)費(fèi)用。XX集團(tuán)成成本開支管管理制度目的為了進(jìn)一步步加強(qiáng)成本本的控制，提提高經(jīng)濟(jì)效效益，合理理有序的安安排資金的的運(yùn)用，根根據(jù)公司的的具體情況況，特制定定本制度。成本開支的的范疇本制度所指指的成本開開支的范疇疇是指除費(fèi)費(fèi)用開支管管理規(guī)定中中所指的維維持公司日日常營運(yùn)的的費(fèi)用以外外的開支。（包括土土地及拆遷遷費(fèi)用、前前期費(fèi)用、建筑安裝裝費(fèi)、基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套套費(fèi)、以及及項(xiàng)目所承承擔(dān)的貸款款利息等）。建立綜合開開發(fā)核算體體制，搞好好經(jīng)濟(jì)核算算，降低開開發(fā)建設(shè)費(fèi)費(fèi)用。成本開支的的預(yù)算根據(jù)公司成成本分析會會的制度，各

14、各項(xiàng)目公司司按照集團(tuán)團(tuán)公司的年年度戰(zhàn)略，編編制年度工工作計(jì)劃和和工程進(jìn)度度，報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司審批批后執(zhí)行。各地區(qū)公公司總經(jīng)理理有權(quán)在整整體預(yù)算不不突破的情情況下，合合理安排各各個(gè)月和季季度的成本本開支計(jì)劃劃。每月各各公司工程程部門編制制“經(jīng)營預(yù)算表”確定下個(gè)個(gè)月的成本本開支預(yù)算算，于財(cái)務(wù)務(wù)部匯總在在每月初的的成本分析析會上確定定，并報(bào)備備集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部。成本開支的的帳戶管理理 本制度所規(guī)規(guī)定的成本本開支原則則上必須從從大帳戶列列支。如遇遇特殊情況況，在總經(jīng)經(jīng)理授權(quán)審審批的額度度以內(nèi)的，可可以從小帳帳戶臨時(shí)列列支，但財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)做做相應(yīng)的臺臺帳備查。成本開支的的審批權(quán)限限所有的成本本開支審批批實(shí)行一

15、支支筆制度，各各公司的成成本開支在在該公司總總經(jīng)理授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)的的，由該公公司總經(jīng)理理審批，或或由總經(jīng)理理授權(quán)的被被授權(quán)人審審批；在授授權(quán)范圍外外的由集團(tuán)團(tuán)公司審批批。成本開支審審批的一般般程序工程預(yù)付款款的支付，必必須有工程程施工合同同的依據(jù)，付付款前必須須按合同取取得施工承承包單位履履約預(yù)付款款保函或保保證金的手手續(xù)依據(jù)，未未辦理保函函或保證金金手續(xù)的不不得支付預(yù)預(yù)付款。所有成本開開支的付款款都應(yīng)嚴(yán)格格按照合同同條款執(zhí)行行，不得提提前預(yù)付或或超付款項(xiàng)項(xiàng)；集團(tuán)下屬各各房地產(chǎn)開開發(fā)公司自自行采購的的材料、設(shè)設(shè)備（甲供供料），要要有驗(yàn)收報(bào)報(bào)告，并附附有規(guī)劃設(shè)設(shè)計(jì)部、工工程部、成成本合約部部等相關(guān)

16、部部門負(fù)責(zé)人人的聯(lián)合簽簽名（簽單單格式由集集團(tuán)工程部部制定）需驗(yàn)收后支支付的工程程款，要附附有驗(yàn)收報(bào)報(bào)告并有規(guī)規(guī)劃設(shè)計(jì)部部、工程部部、成本部部等相關(guān)部部門負(fù)責(zé)人人的聯(lián)合簽簽名（簽單單格式由集集團(tuán)工程部部制定）支付精裝修修項(xiàng)目工程程尾款時(shí)，要要有權(quán)威機(jī)機(jī)構(gòu)的環(huán)境境衛(wèi)生檢測測報(bào)告支付最后一一筆項(xiàng)目工工程款時(shí)，應(yīng)應(yīng)審查工程程款發(fā)票是是否包含保保修金，未未含保修金金的不予支支付。支付保修金金時(shí)，應(yīng)附附有保修修服務(wù)情況況征詢表（見附表表四）并由由成本部、工程部、物業(yè)管理理部門及項(xiàng)項(xiàng)目總經(jīng)理理聯(lián)合簽名名。合同項(xiàng)下的的付款由經(jīng)經(jīng)辦人填寫寫付款申請請書，部門門經(jīng)理審核核后送交財(cái)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部門參參照合同核核對

17、后，送送公司總經(jīng)經(jīng)理審批，超超出授權(quán)范范圍的，再再送集團(tuán)公公司總裁審批；出納人員憑憑審批后的的付款申請請書辦理支支票，由經(jīng)經(jīng)辦人員簽簽領(lǐng)；以上流程對對于建筑安安裝工程款款項(xiàng)，除按按照合同條條款約定外外，經(jīng)辦人人員還必須須附有經(jīng)會會簽過的工程款撥撥付簽證程程序單（見附附表一）或或工程決算算單；如因因原設(shè)計(jì)圖圖紙修改等等原因?qū)е轮鹿こ塘康牡脑黾踊驕p減少，致使使工程成本本發(fā)生變化化的應(yīng)在該該合同后另另附施工工圖變更簽簽證表（見見附表二）；特殊事項(xiàng)的的審批對于土地相相關(guān)費(fèi)用、前期的交交易規(guī)費(fèi)以以及市政配配套費(fèi)用等等向政府部部門支付不不全部具有有合同的款款項(xiàng)，可依依照政府規(guī)規(guī)定或相關(guān)關(guān)文件辦理理；對于應(yīng)

18、繳的的營業(yè)稅金金及附加稅稅及預(yù)征的的企業(yè)所得得稅和土地地增值稅，由各公司財(cái)務(wù)部主管會計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請書報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。銀行貸款利利息支出由由所貸銀行行每季度末末按照貸款款合同利率率自動(dòng)扣款款，財(cái)務(wù)部部應(yīng)在每月月末預(yù)提當(dāng)當(dāng)月的利息息支出。超出預(yù)算外外的成本開開支應(yīng)報(bào)集集團(tuán)公司追追加預(yù)算額額度后，方方可按上述述程序?qū)徟駝t財(cái)財(cái)務(wù)部有權(quán)權(quán)拒絕支付付該款項(xiàng)。本制度之修修改須經(jīng)董董事會討論論、批準(zhǔn)。本制度自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行，解解釋權(quán)屬集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部。附表：工程款支付付審批表；工程變更審審批表； 工程合同質(zhì)質(zhì)保金/尾款支付付保修服務(wù)務(wù)情

19、況征詢詢表工程合同質(zhì)質(zhì)保金/尾款支付付保修服務(wù)情情況征詢表表項(xiàng)目名稱：合同名稱：合同承包單位名稱：合同編號：質(zhì)保期起止日期：質(zhì)保期限：質(zhì)保金尾款款支付征詢詢部門意見見：物業(yè)管理部部門反饋意意見：1、質(zhì)保期期內(nèi)保修服服務(wù)情況（簡簡述）：2、質(zhì)保期期內(nèi)物業(yè)代代維代修情情況（簡述述）：3、所發(fā)生生費(fèi)用是否否已由開發(fā)發(fā)商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）4、未支付付費(fèi)用的代代維代修項(xiàng)項(xiàng)目維修書書面通知、項(xiàng)目及費(fèi)費(fèi)用清單（附附后） 共頁 經(jīng)辦人：日期： 年 月 日單位負(fù)責(zé)人人：日期： 年 月 日物業(yè)管理部門蓋章：項(xiàng)目公司審審核反饋意意見：1、質(zhì)保期期內(nèi)保修服服務(wù)情況（簡簡述）：2、建設(shè)單單位代維

20、代代修情況（簡簡述）：3、建設(shè)單單位代維代代修項(xiàng)目及及費(fèi)用清單單及事先通通知事后告告知書（附附后） 共頁4、承包單單位合同竣竣工資料編編制、歸檔檔完整性和和及時(shí)性情情況（簡述述）：經(jīng)辦人：日期： 年 月 日項(xiàng)目工程部部經(jīng)理：日期： 年 月 日項(xiàng)目總經(jīng)理理：日期： 年 月 日 注：1、物業(yè)管理理單位在保保修期限內(nèi)內(nèi)發(fā)生自行行維修項(xiàng)目目，應(yīng)事先先書面通知知項(xiàng)目公司司維修項(xiàng)目目內(nèi)容、清清單及費(fèi)用用并須得到到項(xiàng)目公司司的書面簽簽字認(rèn)可，此此類書面文文件應(yīng)歸檔檔保留作項(xiàng)項(xiàng)目公司支支付相關(guān)費(fèi)費(fèi)用的依據(jù)據(jù)。 2、項(xiàng)目公公司若在保保修期限內(nèi)內(nèi)發(fā)生自行行維修項(xiàng)目目或物業(yè)代代修項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)向承包單單位采用事事先書面

21、通通知，事后后書面告知知（含維修修項(xiàng)目內(nèi)容容、費(fèi)用清清單），此此類書面文文件應(yīng)歸檔檔保留作質(zhì)質(zhì)保金/尾款支付付時(shí)的扣款款依據(jù)。XX集團(tuán)銀銀行帳戶管管理制度為了加強(qiáng)XXX集團(tuán)銀行行帳戶使用用的監(jiān)督和和管理，貫貫徹落實(shí)XX集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)集中管理理的原則，特特制定本制制度。銀行賬戶開開銷戶的審審批程序各公司的銀銀行帳戶開開設(shè)必須符符合國家有有關(guān)規(guī)定，原原則上不準(zhǔn)準(zhǔn)擅自開設(shè)設(shè)銀行帳戶戶，如根據(jù)據(jù)實(shí)際經(jīng)營營情況需開開設(shè)相適應(yīng)應(yīng)的銀行賬賬戶時(shí)，由由公司財(cái)務(wù)務(wù)部填寫申申請表（見見附表一），報(bào)報(bào)公司總經(jīng)經(jīng)理簽字，然然后報(bào)送集集團(tuán)財(cái)務(wù)部部，經(jīng)集團(tuán)團(tuán)總裁審批后，方方可辦理銀銀行賬戶的的開設(shè)與注注銷。銀行賬戶印印鑒管理

22、公司所有的的銀行帳戶戶都必須預(yù)預(yù)留三枚印印鑒，實(shí)行行三章分管管并用制，分分別為：財(cái)財(cái)務(wù)章、法法人章和出出納章。財(cái)財(cái)務(wù)章由該該公司會計(jì)計(jì)保管，法法人章分大大小賬戶管管理，其中中大帳戶由由集團(tuán)總裁裁授權(quán)予專人保管管，小帳戶戶由所授權(quán)權(quán)的各公司司總經(jīng)理保保管，出納納章由公司司出納本人人保管，不不準(zhǔn)1人同時(shí)保保管兩枚印印鑒章，印印鑒保管人人臨時(shí)出差差時(shí)必須向向財(cái)務(wù)主管管報(bào)告?zhèn)浒赴?，由其指指定委托人人代管。銀行賬號保保密原則各公司銀行行帳戶的賬賬號應(yīng)嚴(yán)格格保密，非非因業(yè)務(wù)需需要不準(zhǔn)對對外提供。各公司所有有銀行的資資料（開戶戶資料、開開戶許可證證、銀行賬賬本）要妥妥善保管，銀銀行賬本要要及時(shí)登記記，定期同

23、同銀行核對對。銀行賬戶只只供本單位位經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)以及結(jié)算算使用，嚴(yán)嚴(yán)禁出借賬賬戶外單位位或個(gè)人使使用，嚴(yán)禁禁為外來單單位或個(gè)人人代收代支支、轉(zhuǎn)賬套套現(xiàn)。對于公司未未使用的賬賬戶應(yīng)及時(shí)時(shí)辦理銷戶戶手續(xù)，并并按開戶的的程序進(jìn)行行審批；各公司財(cái)務(wù)務(wù)主管在年年度報(bào)表編編制中應(yīng)將將本公司所所有的銀行行帳戶的資資料填入銀銀行賬戶的的匯總表（見見附表2），并向向集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)備； 如銀行帳帳戶的情況況發(fā)生變化化，應(yīng)及時(shí)時(shí)調(diào)整匯總總表的信息息并及時(shí)報(bào)報(bào)備。本制度之修修改須經(jīng)董董事會討論論、批準(zhǔn)。本制度自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行，解解釋權(quán)屬集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部。附表：開戶銀行帳帳戶申請表表；銀行帳戶匯匯總表。表一開設(shè)銀行

24、賬賬戶申請書書申請部門申請人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質(zhì)備注總經(jīng)理意見見財(cái)務(wù)總監(jiān)意意見集團(tuán)董事長長意見 年 月 日銀行帳戶匯匯總表編制單位：年 月月 日附表二序號開戶銀行銀行帳號帳戶性質(zhì)開戶時(shí)間主要用途備注復(fù)核：制表：XX集團(tuán)票票據(jù)管理制制度目的為完善XXX集團(tuán)的各各類票據(jù)的的管理，杜杜絕由于票票據(jù)管理不不當(dāng)而可能能導(dǎo)致的經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失，特制定本本制度。收入的票據(jù)據(jù)管理本條所指的的票據(jù)包括括財(cái)務(wù)付款款時(shí)收入的的各類正式式的原始憑憑證以及收收款時(shí)接收收的支票、匯票和本本票；財(cái)務(wù)人員在在付款時(shí)，必必須要求經(jīng)經(jīng)辦人先行行提供正式式有效的收收款憑證，包包括稅務(wù)局局印發(fā)的正正式收據(jù)或或者發(fā)票或或政府部門

25、門開立的行行政收據(jù)（如如向政府部部門付款，可可允許先付付款后取收收款憑證），不不符合規(guī)定定的收據(jù)、發(fā)票不得得作為財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)銷憑證證；財(cái)務(wù)人員收收到收款憑憑證后，必必須仔細(xì)核核對憑證的的真?zhèn)我约凹皯{證的填填寫是否完完整無誤（尤尤其是對金金額和收款款單位事項(xiàng)項(xiàng)），對于于金額較大大的票據(jù)（20萬元以上上），財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)向向稅務(wù)局查查核；對于收到的的銀行支票票、匯票或或者本票，財(cái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)仔細(xì)核對對票據(jù)的真真?zhèn)?，并且且注意票?jù)據(jù)的填寫是是否完整準(zhǔn)準(zhǔn)確，有無無涂改的痕痕跡，票據(jù)據(jù)是否在有有效期內(nèi)，付付款人是否否有權(quán)簽發(fā)發(fā)或者背書書轉(zhuǎn)讓是否否連續(xù)，對對于大額或或者有疑問問的票據(jù)，應(yīng)應(yīng)查驗(yàn)持票票人身份證證件

26、或向開開立銀行查查詢；對于收到銀銀行票據(jù)解解行遭到拒拒付的，財(cái)財(cái)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)在第一時(shí)時(shí)間內(nèi)將情情況通報(bào)上上級主管和和經(jīng)辦部門門，以便及及時(shí)采取措措施；公司對于票票據(jù)管理實(shí)實(shí)行審核監(jiān)監(jiān)督制度，出出納員對票票據(jù)使用部部門的付款款審批程序序進(jìn)行審核核監(jiān)督，財(cái)財(cái)務(wù)主管對對出納員的的付款手續(xù)續(xù)及審批程程序進(jìn)行審審核監(jiān)督。公司票據(jù)的的購買公司的支票票、匯款憑憑證以及實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)中中涉及到的的其他銀行行票據(jù)，由由出納人員員根據(jù)實(shí)際際需要，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理或者總總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，向開開戶銀行購購買。公司票據(jù)的的保管公司的支票票、匯款憑憑證以及其其他銀行票票據(jù)由出納納人員進(jìn)行行保管，出出納人員應(yīng)應(yīng)負(fù)責(zé)將票票據(jù)號碼和和

27、數(shù)量在支支票備忘簿簿進(jìn)行登記記，并妥善善保管，不不得轉(zhuǎn)交他他人；尚未使用簽簽發(fā)前的空空白支票，不不得加蓋印印章，支票票印章必須須按職責(zé)分分離保管，對對簽發(fā)的支支票須加蓋蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章；所有作廢的的票據(jù)均應(yīng)應(yīng)注銷后存存檔備查，不不得擅自銷銷毀；公司的票據(jù)據(jù)如有遺失失，應(yīng)及時(shí)時(shí)向上級主主管報(bào)告，并并立即采取取相應(yīng)的補(bǔ)補(bǔ)救措施（如如向相關(guān)部部門登記備備案或登報(bào)報(bào)掛失等）；公司票據(jù)的的使用公司所有的的收入款項(xiàng)項(xiàng)均應(yīng)開立立正式的票票據(jù)給客戶戶或付款單單位；公司所有超超過現(xiàn)金使使用范圍的的開支均應(yīng)應(yīng)使用票據(jù)據(jù)支付，原原則上一般般的采購事事項(xiàng)均應(yīng)使使用支票，有有特殊原因因的經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)主管批準(zhǔn)準(zhǔn)后可以使使用

28、本票或或銀行匯款款；財(cái)務(wù)人員辦辦理支票（或或其他銀行行票據(jù)）時(shí)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按按照支付程程序和授權(quán)權(quán)管理制度度，并在支支票的存根根上注明使使用事項(xiàng)且且要求經(jīng)辦辦人在存根根上簽字備備查，經(jīng)辦辦人對未經(jīng)經(jīng)審批的會會簽單不得得提交財(cái)務(wù)務(wù)人員付款款，財(cái)務(wù)人人員對未經(jīng)經(jīng)審批的會會簽單不得得擅自付款款；財(cái)務(wù)人員在在使用支票票時(shí)必須填填寫完整，并并仔細(xì)核對對收款單位位和金額，財(cái)財(cái)務(wù)人員未未經(jīng)集團(tuán)公公司總部的的書面許可可不得以任任何理由對對外開立空空白抬頭的的支票，簽簽發(fā)支票的的金額必須須有足夠的的存款余額額，不得簽簽發(fā)空頭支支票；對于由于業(yè)業(yè)務(wù)需要無無法確定準(zhǔn)準(zhǔn)確金額的的小額支票票（如手續(xù)續(xù)費(fèi)、登記記費(fèi)等），財(cái)財(cái)

29、務(wù)人員可可將最高位位金額和付付款單位填填寫完整后后交給經(jīng)辦辦人員，經(jīng)經(jīng)辦人員在在完成支付付后，應(yīng)在在第一時(shí)間間將實(shí)際付付款金額告告知出納人人員，并在在存根聯(lián)上上簽字確認(rèn)認(rèn)；支票領(lǐng)用人人在領(lǐng)用支支票時(shí)，應(yīng)應(yīng)在支票存存根聯(lián)上簽簽名（外單單位來領(lǐng)取取支票時(shí)，須須由本單位位相關(guān)人員員陪同，并并注明領(lǐng)用用人的姓名名和身份證證號碼）。出納人員在在離崗期間間，除財(cái)務(wù)務(wù)部指定的的人員之外外，不得將將票據(jù)移交交給他人；財(cái)務(wù)人員在在收到支票票、本票或或匯票，在在開立收據(jù)據(jù)或發(fā)票時(shí)時(shí)，應(yīng)在收收據(jù)或發(fā)票票上注明票票據(jù)的形式式、開票人人和票據(jù)號號碼等事項(xiàng)項(xiàng)。其他事項(xiàng)未經(jīng)集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)部部書面許可可，XX集團(tuán)任何何公司和

30、部部門不得擅擅自使用自自制票據(jù)，包包括各種類類型的收據(jù)據(jù)、白條或或代幣券等等；本制度之修修改須經(jīng)董董事會討論論、批準(zhǔn)；本制度自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行，解解釋權(quán)屬集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部。XX集團(tuán)發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)管理制度度第一條 目的為了加強(qiáng)發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)管理，杜杜絕由于發(fā)發(fā)票管理不不當(dāng)而可能能導(dǎo)致的經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失，根根據(jù)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)制度和和中華人人民共和國國發(fā)票管理理辦法的的有關(guān)規(guī)定定，制定本本辦法，請請遵照執(zhí)行行：第二條 發(fā)票、收收據(jù)領(lǐng)取和和保管 公司的發(fā)票票和收據(jù)由由主管會計(jì)計(jì)根據(jù)實(shí)際際需要，填填寫購買買發(fā)票申請請表（見見附表），經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后后，向所在在地稅務(wù)部部門購買，并并定期進(jìn)行行清點(diǎn)、核核對

31、、結(jié)報(bào)報(bào)。公司的發(fā)票票和收據(jù)由由主管會計(jì)計(jì)負(fù)責(zé)保管管。主管會會計(jì)購回發(fā)發(fā)票和收據(jù)據(jù)后，作為為保管責(zé)任任人，應(yīng)設(shè)設(shè)置專用登登記本，及及時(shí)登記號號碼和數(shù)量量，并放置置保險(xiǎn)箱妥妥善保管?，F(xiàn)場收銀員員或公司內(nèi)內(nèi)部出納人人員作為發(fā)發(fā)票和收據(jù)據(jù)使用責(zé)任任人，嚴(yán)格格按各公司司的業(yè)務(wù)流流程和實(shí)際際業(yè)務(wù)需要要，向主管管會計(jì)領(lǐng)取取發(fā)票，并并在票據(jù)專專用登記本本上進(jìn)行簽簽收，原則則上主管會會計(jì)只允許許下發(fā)一本本，使用完完后出納必必須登記開開票明細(xì)，再再以明細(xì)單單和存根換換領(lǐng)新票據(jù)據(jù)，內(nèi)部出出納人員逐逐號填開，妥妥善保管，按按月盤點(diǎn)發(fā)發(fā)票或收據(jù)據(jù)，不得任任意由他人人代開、借借用、拆本本、撕毀、跳號、錯(cuò)錯(cuò)位填開發(fā)發(fā)票，

32、不得得擅自轉(zhuǎn)借借、轉(zhuǎn)讓、買賣、銷銷毀、涂改改及丟失。第三條 發(fā)票、收收據(jù)使用管管理對通過稅控控機(jī)開票的的，內(nèi)部出出納應(yīng)設(shè)立立二道密碼碼，一是啟啟用電腦密密碼；二是是啟用開票票程序密碼碼，發(fā)票作作為重要有有價(jià)憑證，不不得泄漏密密碼給他人人或委托他他人代開，開開票時(shí)嚴(yán)格格按稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)管理規(guī)規(guī)定填開、作廢、退退庫、結(jié)存存，不得任任意刪除、打印、跳跳號、錯(cuò)位位使用發(fā)票票，要做到到機(jī)號與實(shí)實(shí)際票號相相符，機(jī)票票數(shù)與實(shí)際際數(shù)相符，票票機(jī)同號，每每日開完票票后應(yīng)取下下黑匣子中中的IC卡交給主主管會計(jì)保保管，并相相互簽收。主管會計(jì)和和開票人員員嚴(yán)格按開開票程序辦辦理開票手手續(xù)，由開開票人員開開具發(fā)票并并在發(fā)票

33、的的開票人處處簽字后交交與主管會會計(jì)，經(jīng)審審核無誤后后在發(fā)票的的財(cái)務(wù)處簽簽字，并蓋蓋上發(fā)票專專用章。每月發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)用人填寫寫發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)用存月報(bào)報(bào)表（見見附表），并并由主管會會計(jì)審核，雙雙方確認(rèn)簽簽字，按年年裝訂成冊冊，妥善保保管。主管會計(jì)對對開票人繳繳銷發(fā)票存存根應(yīng)按冊冊裝訂，妥妥善保管。對裝訂成成冊封面要要記載發(fā)票票或收據(jù)的的使用單位位、起止號號碼、開票票日期、本本冊作廢份份數(shù)、填開開金額、開開票人員。財(cái)務(wù)部門對對已開具發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)在入帳前前應(yīng)核實(shí)其其是否合法法、合理、合規(guī)；收收款時(shí)應(yīng)在在相應(yīng)的發(fā)發(fā)票、收據(jù)據(jù)上加蓋“收訖”章，并及及時(shí)入帳。已作廢的票票據(jù)，不得得缺少聯(lián)次次，各聯(lián)次次都要加蓋蓋“

34、作廢”印章后，與與原發(fā)票存存根聯(lián)一并并妥善保存存、備查。任何企業(yè)和和個(gè)人未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)，不不得跨地域域攜帶、郵郵寄、運(yùn)輸輸空白的專專用發(fā)票。發(fā)票存根的的保管期限限為五年，在在保管期限限內(nèi)，任何何企業(yè)和個(gè)個(gè)人不得私私自銷毀。第四條 發(fā)票檢查查制度財(cái)務(wù)部派專專人每月定定期檢查發(fā)發(fā)票使用管管理情況，并并對檢查結(jié)結(jié)果作記錄錄報(bào)送財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)；法法務(wù)審計(jì)部部不定期的的對發(fā)票使使用管理進(jìn)進(jìn)行全程抽抽查，同時(shí)時(shí)出具檢查查報(bào)告報(bào)總總經(jīng)理，并并抄送財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)。加強(qiáng)對主管管會計(jì)、內(nèi)內(nèi)部出納人人員和現(xiàn)場場收銀員等等涉票人員員進(jìn)行培訓(xùn)訓(xùn)，經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理考考核后上崗崗。附件一購買發(fā)票申申請表單位名稱： 日期：類別聯(lián)數(shù)金額版面

35、期初庫存（份數(shù)）本期購買（份數(shù)）申請人：財(cái)務(wù)部經(jīng)理理審批：發(fā)票填列明明細(xì)表單位名稱： 日期：發(fā)票號碼對方單位內(nèi)容金額（元）備注附件二發(fā)票領(lǐng)用存存月報(bào)表單位名稱： 年 月 日發(fā)票類別期初庫存本期領(lǐng)購本期開票已已收款本期開票未未收款本期作廢份份數(shù)本期遺失份份數(shù)本期繳銷份份數(shù)期末庫存份數(shù)發(fā)票號碼份數(shù)發(fā)票號碼份數(shù)金 額份數(shù)金 額份數(shù)發(fā)票號碼主管會計(jì) 領(lǐng)票人 PAGE 40 PAGE 62XX集團(tuán)會會計(jì)檔案管管理制度總則為了強(qiáng)化XXX集團(tuán)會計(jì)計(jì)檔案的管管理工作，確確保會計(jì)檔檔案的有序序管理、妥妥善保管、方便查閱閱、嚴(yán)防損損毀，特制制訂本制度度。會計(jì)檔案的的界定會計(jì)憑證類類，包括：原始憑證證、記帳憑憑證、

36、匯總總憑證、其其他會計(jì)憑憑證。會計(jì)帳簿類類，包括：總帳、明明細(xì)帳、現(xiàn)現(xiàn)金日記帳帳、銀行日日記帳、輔輔助帳簿、電算化備備份及其他他會計(jì)帳簿簿。財(cái)務(wù)報(bào)表類類，包括：月度、季季度、年度度財(cái)務(wù)報(bào)告告，包括會會計(jì)報(bào)表、附表、電電算化盤片片、附注及及文字說明明等。其他類，包包括：銀行行存款余額額調(diào)節(jié)表、銀行對帳帳單、發(fā)票票存根、固固定資產(chǎn)卡卡片、會計(jì)計(jì)報(bào)告、查查帳報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告告、財(cái)務(wù)會會計(jì)制度以以及與經(jīng)營營管理和投投資者權(quán)益益有關(guān)的的的其他重要要文件，如如經(jīng)濟(jì)合同同、公司章章程等各種種會計(jì)資料料，其他應(yīng)應(yīng)當(dāng)保存的的會計(jì)核算算專業(yè)資料料、會計(jì)檔檔案移交清清冊、會計(jì)計(jì)檔案保管管清冊、會會計(jì)檔案銷銷毀清冊等等

37、。電算化會計(jì)計(jì)檔案，包包括儲存在在計(jì)算機(jī)硬硬盤中的會會計(jì)數(shù)據(jù)及及其他磁性性介質(zhì)或光光盤存儲的的會計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)和計(jì)算機(jī)機(jī)打印出來來的書面等等形式的會會計(jì)數(shù)據(jù)；會計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)是指記帳帳憑證、會會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表表等數(shù)據(jù)。會計(jì)檔案的的裝訂1、 對對每月形成成的會計(jì)檔檔案，裝訂訂成冊，貼貼上統(tǒng)一規(guī)規(guī)格的封條條，填妥憑憑證的年月月、憑證的的起止編號號、憑證歸歸檔編號、憑證種類類、憑證保保管期限，并并在憑證封封口處加蓋蓋裝訂人的的騎縫章，以以分清責(zé)任任。2、 對對每年形成成的會計(jì)報(bào)報(bào)表、會計(jì)計(jì)帳簿，經(jīng)經(jīng)核對無誤誤后，按年年裝訂成冊冊，并按規(guī)規(guī)定編制歸歸檔號碼。3、 每每年對會計(jì)計(jì)檔案登記記清冊應(yīng)單單獨(dú)裝訂成成冊。

38、4、 對對每年形成成的會計(jì)檔檔案，按上上海市檔案案局要求分分報(bào)表、帳帳冊、憑證證、其他四四大類裝入入財(cái)務(wù)憑證證盒，并編編制檔號。會計(jì)檔案的的保管。1、財(cái)務(wù)務(wù)部為會計(jì)計(jì)檔案主管管部門，負(fù)負(fù)責(zé)建立和和健全會計(jì)計(jì)檔案的立立卷、歸檔檔、保管、調(diào)閱和銷銷毀等管理理制度。2、財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)有專專人負(fù)責(zé)保保管會計(jì)檔檔案，定期期將財(cái)務(wù)部部歸檔的會會計(jì)資料，按按順序立卷卷編號登記記。當(dāng)年會會計(jì)檔案，在在會計(jì)年度度終了后，可可暫由財(cái)務(wù)務(wù)部保管1年，期滿滿后原則上上編造清冊冊移交公司司檔案部門門。3、對電電算化的會會計(jì)檔案，其其中重要的的會計(jì)檔案案要做雙備備份，并存存放在不同同的地點(diǎn)；采用磁性性介質(zhì)保存存的會計(jì)檔檔案，

39、要定定期進(jìn)行檢檢查，定期期進(jìn)行復(fù)制制，防止由由于磁性介介質(zhì)損壞而而使會計(jì)檔檔案丟失。4、會計(jì)計(jì)檔案的保保管期限為為永久保存存和定期保保存兩類。會計(jì)檔案案保管期滿滿需要銷毀毀時(shí)，由會會計(jì)檔案管管理人員提提出銷毀意意見，經(jīng)部部門經(jīng)理審審查，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)報(bào)上級有關(guān)關(guān)部門批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計(jì)檔檔案管理人人員編制會會計(jì)檔案銷銷毀清冊，銷銷毀時(shí)應(yīng)由由審計(jì)部和和財(cái)務(wù)部有有關(guān)人員共共同參加，并并在銷毀單單上簽名或或蓋章。5、檔案案部門接受受保管的會會計(jì)檔案，原原則應(yīng)當(dāng)保保持原卷冊冊的封裝；個(gè)別須拆拆封重新整整理的，會會同財(cái)務(wù)部部和經(jīng)辦人人共同拆封封整理，以以分清責(zé)任任。6、會計(jì)計(jì)檔案應(yīng)妥妥善保管、存放有序

40、序、查找方方便，嚴(yán)格格執(zhí)行安全全和保密制制度，不得得隨意堆放放，嚴(yán)防毀毀損、散失失和泄密。7、凡遇遇單位撤消消或合并，會會計(jì)檔案由由接受單位位全部接受受并保管。當(dāng)項(xiàng)目公公司清算關(guān)關(guān)閉結(jié)束后后，項(xiàng)目公公司必須把把所有的會會計(jì)檔案整整理造冊及及時(shí)移交給給集團(tuán)檔案案庫。會計(jì)檔案的的借用財(cái)務(wù)人員因因工作需要要查閱會計(jì)計(jì)檔案時(shí)，必必須按規(guī)定定借用，并并及時(shí)歸還還，所借資資料不得帶帶出公司；若要查閱閱入庫檔案案，必須辦辦理有關(guān)借借用手續(xù)。公司內(nèi)查閱閱會計(jì)檔案案要按規(guī)定定辦理手續(xù)續(xù)。公司其其他部門或或集團(tuán)內(nèi)其其他單位需需要查閱的的，要經(jīng)公公司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)，且派派專人陪同同閱看，原原件不得借借出。外單位人員員因

41、公需要要查閱會計(jì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)應(yīng)持有單位位介紹信，經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)及集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)部部批準(zhǔn)后，方方能由檔案案管理體制制人員接待待查閱，并并由檔案管管理人員詳詳細(xì)登記查查閱會計(jì)檔檔案人的工工作單位、查閱日期期、會計(jì)檔檔案名稱及及查閱理由由。會計(jì)檔案一一般不得帶帶出室外，如如有特殊情情況，需帶帶出外復(fù)制制時(shí)，必須須經(jīng)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，并限期期歸還。會計(jì)檔案的的移交由于會計(jì)人人員的變動(dòng)動(dòng)或會計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)的改變變等，會計(jì)計(jì)檔案需要要移交時(shí)，須須辦理交接接手續(xù)，并并由監(jiān)交人人、移交人人、接交人人簽字或蓋蓋章。第七條 會計(jì)檔案案的銷毀1、對保保管期滿的的會計(jì)檔案案，按照國國家會計(jì)檔檔案管理辦辦法的規(guī)定定，由財(cái)務(wù)

42、務(wù)部門和檔檔案部門共共同鑒定，嚴(yán)嚴(yán)格審核，編編制會計(jì)計(jì)檔案銷毀毀清冊（見見附表），按按規(guī)定程序序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，方可銷銷毀。2、在待待銷毀的會會計(jì)檔案中中，有未了了的債權(quán)債債務(wù)事項(xiàng)和和投資事項(xiàng)項(xiàng)，其原始始憑證應(yīng)單單獨(dú)抽出，另另行裝訂，由由檔案管理理部門保管管到結(jié)清債債權(quán)債務(wù)和和投資終了了時(shí)為止。3、各企企業(yè)按照規(guī)規(guī)定銷毀檔檔案時(shí)，由由單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)指定檔案案部門和財(cái)財(cái)務(wù)部門共共同派專人人監(jiān)銷，并并在銷毀清清冊上簽名名蓋章。第八條 會計(jì)檔檔案保管期期限檔案名稱 保管期限限1、會計(jì)憑憑證類：（1）原始始憑證、記記賬憑證。 15年其中，涉及及外來和對對私改造的的會計(jì)憑證證。 永久（2）銀行行存款余額額調(diào)節(jié)表

43、。 5年 2、會計(jì)賬賬簿類： （1）日記賬賬。 15年 其中，現(xiàn)現(xiàn)金和銀行行存款日記記賬。 25年 （2）明細(xì)賬賬、總賬、輔助賬。 155年 （3）涉及外外來和對私私改造的會會計(jì)賬簿。 永久 3、會計(jì)報(bào)報(bào)表類： （1）主要財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)報(bào)表； 33年 （2）月、季季度會報(bào)表表； 3年 （3）年度會會計(jì)報(bào)表。 永久 4、其他類類： （1）會計(jì)檔檔案保管清清冊及銷毀毀清冊； 永久 （2）財(cái)務(wù)成成本計(jì)劃： 33年 （3）主要財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)文文件、合同同、協(xié)議； 永久 （4） 公司規(guī)定定的付款申申請的附屬屬單據(jù)（如如驗(yàn)收單、8年，工程程簽證 單等）。本制度之修修改須經(jīng)董董事會討論論、批準(zhǔn)。本制度自發(fā)發(fā)布之日

44、起起執(zhí)行，解解釋權(quán)屬集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部。附表XX集團(tuán)會計(jì)檔案銷銷毀明細(xì)表表年 月 日單位：序號會計(jì)檔案名名稱內(nèi) 容數(shù)量會計(jì)檔案備注單位負(fù)責(zé)人人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理理員附表XX集團(tuán)會會計(jì)檔案銷銷毀匯總表表年 月月 日序號單位名稱內(nèi) 容數(shù)量備注單位負(fù)責(zé)人人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理理員 監(jiān)銷員 XX集團(tuán)各各類財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的編制制與分析制制度目的財(cái)務(wù)報(bào)告的的編制是反反映一定會會計(jì)期間內(nèi)內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)狀況況以及財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)營成果果的書面報(bào)報(bào)告資料，是是加強(qiáng)和改改善經(jīng)營管管理的重要要依據(jù)，是是匯總平衡衡財(cái)務(wù)的重重要工具，也也是分析預(yù)預(yù)測、決策策的基本依依據(jù)。為強(qiáng)強(qiáng)化XX集團(tuán)各類類財(cái)務(wù)報(bào)告告在財(cái)

45、務(wù)管管理中的種種要性，確確保財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、完整、有有效，特制制定本制度度。財(cái)務(wù)報(bào)告的的分類：財(cái)務(wù)報(bào)告按按使用性質(zhì)質(zhì)主要可以以分成兩大大類：第一類是對對外提供的的財(cái)務(wù)報(bào)告告。主要為為企業(yè)以外外的各方，如如債權(quán)人、投資者、供貨商以以及政府有有關(guān)部門了了解企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)狀況和和經(jīng)營成果果提供信息息。包括資資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表表、現(xiàn)金流流量表、利利潤分配表表等。第二類是企企業(yè)內(nèi)部管管理及財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告。主主要滿足經(jīng)經(jīng)營者本身身了解企業(yè)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營營及管理方方面信息的的需要。包包括開發(fā)成成本、開發(fā)發(fā)間接費(fèi)用用明細(xì)表、無形資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)表、稅目及解解繳確認(rèn)表表、成本臺臺帳、銷售售臺帳、固固定資產(chǎn)折折舊表、銷

46、銷售費(fèi)用明細(xì)表表、三項(xiàng)期期間費(fèi)用明明細(xì)表、財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分分析以及財(cái)財(cái)務(wù)情況說說明書等。財(cái)務(wù)情況說說明書應(yīng)包包括所在公公司的財(cái)務(wù)務(wù)、經(jīng)營狀狀況與成果果、現(xiàn)金流流量等有重重大事項(xiàng)的的說明；預(yù)預(yù)收房款的的進(jìn)度及應(yīng)應(yīng)收帳款的的預(yù)警分析析；預(yù)算計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行行對比分析析；本月財(cái)財(cái)務(wù)工作情情況簡要總總結(jié)及建議議；下月工工作計(jì)劃安安排；其他他需要說明明的事項(xiàng)等等。編制財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的注意意事項(xiàng)各公司必須須按照企業(yè)業(yè)內(nèi)部管理理要求，定定期編制財(cái)財(cái)務(wù)分析。各類報(bào)表表的數(shù)字應(yīng)應(yīng)根據(jù)有關(guān)關(guān)帳薄資料料，做到數(shù)數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容容完整、說說明清楚，不不準(zhǔn)弄虛作作假。各類報(bào)表的的內(nèi)容要全全面、完整整，各項(xiàng)數(shù)數(shù)字及補(bǔ)充充資料

47、填寫寫齊全，不不得編造，如如有特殊情情況應(yīng)加文文字說明。加強(qiáng)會計(jì)報(bào)報(bào)表的復(fù)核核工作，保保障會計(jì)報(bào)報(bào)表鉤稽關(guān)關(guān)系的正確確，主表與與附表的編編制內(nèi)容，做做到內(nèi)容完完整、項(xiàng)目目齊全。未未經(jīng)復(fù)核的的報(bào)表不得得上報(bào)，上上報(bào)的各種種會計(jì)報(bào)表表應(yīng)由會計(jì)計(jì)主管制表表、復(fù)核人人員簽章，并并加蓋公章章。向銀行提供供的第一類類常規(guī)會計(jì)計(jì)報(bào)表由所屬公司財(cái)財(cái)務(wù)主管審審核后報(bào)集集團(tuán)公司統(tǒng)統(tǒng)一對外報(bào)報(bào)送；對稅稅務(wù)部門提提供的第一一類常規(guī)會會計(jì)報(bào)表，由由所屬公司司財(cái)務(wù)主管管審核后直直接對外報(bào)報(bào)送；對統(tǒng)統(tǒng)計(jì)部門提提供的統(tǒng)計(jì)計(jì)類報(bào)表，由由所屬公司司辦公室負(fù)負(fù)責(zé)牽頭處處理，其相相關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)可由由財(cái)務(wù)部整整理提供；如須向其他部門

48、提提供財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告或或相關(guān)資料料，由所屬公公司財(cái)務(wù)主主管整理審核后后應(yīng)先審報(bào)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部，再再作進(jìn)一步步處理。及時(shí)報(bào)送會會計(jì)報(bào)表，集集團(tuán)所屬公公司財(cái)務(wù)部部應(yīng)將當(dāng)期期會計(jì)報(bào)表表、附表及及財(cái)務(wù)情況況說明書等等形成完整整的財(cái)務(wù)分分析報(bào)告分分別以書面面及電子文文檔形式上上報(bào)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部。月始2個(gè)工工作日內(nèi)編編報(bào)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利利潤及利潤潤分配表、現(xiàn)金流量量表等三張張主表。4個(gè)工作日日內(nèi)編報(bào)完完整的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表與附附表。報(bào)送送包括電子子版本和紙紙制報(bào)表。第四條 財(cái)務(wù)報(bào)表表分析通過對各種種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)及費(fèi)用開開支等進(jìn)行具體體分析，有有助于企業(yè)業(yè)管理層及及時(shí)了解公公司目前及及預(yù)期的財(cái)財(cái)務(wù)狀況，并并有利于安安排未

49、來項(xiàng)項(xiàng)目投資和融資策劃劃的需求。集團(tuán)所屬屬公司主辦辦會計(jì)或會會計(jì)主管人人員應(yīng)對本本公司的財(cái)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)進(jìn)行定期分分析，不少少于每月一一次，分析析內(nèi)容主要要如下：資產(chǎn)負(fù)債表表，表明公公司在某一一特定日期期所擁有或或控制的經(jīng)經(jīng)濟(jì)資源所所承擔(dān)的現(xiàn)現(xiàn)有義務(wù)和和所有者對對凈資產(chǎn)的的要求權(quán)，反反映了企業(yè)業(yè)資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債和所有有者權(quán)益之之間的內(nèi)在在關(guān)系。通通過對資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表中中的年初數(shù)數(shù)和期末數(shù)數(shù)的數(shù)據(jù)比比較及各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)比較，綜綜合反映企企業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)狀況結(jié)構(gòu)構(gòu)及經(jīng)營成成果能力，包包括企業(yè)償償債能力、經(jīng)營能力力及盈利能能力。損益表，反反映企業(yè)一一定期間內(nèi)內(nèi)的經(jīng)營成成果，即利利潤和虧損損的情況。通過對損損益表

50、中經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行分析比比較，綜合合反映企業(yè)業(yè)的盈利能能力，包括括企業(yè)資本本金利潤率率、銷售利利潤率、經(jīng)經(jīng)營成本利利潤率及凈凈資產(chǎn)報(bào)酬酬率等。現(xiàn)金流量表表，是以現(xiàn)現(xiàn)金流量為為基礎(chǔ)而編編制的財(cái)務(wù)務(wù)狀況變動(dòng)動(dòng)表，反映映企業(yè)在一一定期間內(nèi)內(nèi)的現(xiàn)金流流入和流出出，表明公公司獲得現(xiàn)現(xiàn)金和支付付現(xiàn)金的能能力，分析析比較現(xiàn)金金流入和流流出的各種種產(chǎn)生因素素等。企業(yè)成本開開支明細(xì)分分析，按照房地地產(chǎn)企業(yè)開開發(fā)成本的的六大類詳詳細(xì)編制公公司每個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目成本發(fā)發(fā)生額的本本月數(shù)以及及累計(jì)發(fā)生生額，對項(xiàng)目成本的實(shí)際際開支狀況況結(jié)合工程程進(jìn)度和預(yù)預(yù)算計(jì)劃方案進(jìn)進(jìn)行比較分分析。企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用明細(xì)分分析，企業(yè)業(yè)的期間費(fèi)費(fèi)用包

51、括銷銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用用及財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用。其中中銷售費(fèi)用用必須細(xì)化化至各項(xiàng)目目；管理費(fèi)用用中的工資資、辦公費(fèi)費(fèi)、交通費(fèi)費(fèi)、差旅費(fèi)費(fèi)以及業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)等等必須注明明各使用部門及比重重分析，并并且作好本本月發(fā)生額額與本月的的預(yù)算額的的比較分析析。稅金計(jì)算解解繳確認(rèn)表表，將主營業(yè)業(yè)務(wù)涉及的各種稅種種，如營業(yè)業(yè)稅、城建建稅、教育育費(fèi)附加、河道稅、企業(yè)所得得稅、土地地增值稅、個(gè)人所得得稅、印花花稅等，按按照稅務(wù)規(guī)規(guī)定正確計(jì)計(jì)算反映各各稅種的年年初未交數(shù)數(shù)、本年應(yīng)應(yīng)交數(shù)、本本期已交數(shù)數(shù)及期末未未交數(shù)金額。貸款明細(xì)表表，詳細(xì)列示貸款銀行名稱、合同號、金額、利利率、期限限、到期歸還還日、分期期還本、到到期一次償償還

52、、擔(dān)保保單位及抵抵押物等，有有助于公司司合理統(tǒng)籌籌安排資金金。應(yīng)收帳款明明細(xì)表，詳詳細(xì)列示企企業(yè)所有應(yīng)應(yīng)收帳款的的單位名稱稱、款項(xiàng)內(nèi)內(nèi)容、產(chǎn)生生原因、應(yīng)應(yīng)收時(shí)效及及金額；對對購房客戶戶首付款、分期付款款及按揭貸貸款等應(yīng)收收款項(xiàng)，要要根據(jù)銷售售臺帳數(shù)據(jù)據(jù)資料進(jìn)行行重點(diǎn)分析析，對無正正當(dāng)理由而而延誤付款款的客戶，要要及時(shí)反映映、報(bào)告并并采取有效效的追償措措施。銷售明細(xì)臺臺帳，詳細(xì)細(xì)列示客戶戶的銷售合合同、單價(jià)價(jià)、總價(jià)、實(shí)際收款款及未收款款情況，按按照銷售臺臺帳所列示示的項(xiàng)目要要素，正確確反映銷售售合同收款款進(jìn)度金額額的實(shí)際結(jié)結(jié)構(gòu)狀況。工程成本臺臺帳，全面面反映項(xiàng)目目開發(fā)成本本的收款單單位、款項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)

53、容、合合同金額、累計(jì)付款款及未付款款等開發(fā)成成本實(shí)際動(dòng)動(dòng)態(tài)狀況。固定資產(chǎn)累累計(jì)折舊明明細(xì)表，全全面反映企企業(yè)固定資資產(chǎn)的原值值、累計(jì)折折舊及凈值值的結(jié)構(gòu)變變動(dòng)及使用用狀況。無形資產(chǎn)明明細(xì)表，應(yīng)應(yīng)當(dāng)正確反反映企業(yè)自自取得無形形資產(chǎn)當(dāng)月月起在預(yù)計(jì)計(jì)使用年限限內(nèi)分期平平均攤銷的的無形資產(chǎn)產(chǎn)名稱、原原值、使用用攤銷年限限、月度攤攤銷額、累累計(jì)攤銷額額及凈值狀狀況。第五條，財(cái)財(cái)務(wù)分析報(bào)報(bào)表名稱1、 會計(jì)計(jì)綜合類工工作表單1）合并會會計(jì)報(bào)表2）資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表3）損益表表4）發(fā)生額額及余額表表5）開發(fā)成成本明細(xì)表表6）固定資資產(chǎn)折舊表表7）無形資資產(chǎn)明細(xì)表表8）稅金計(jì)計(jì)算解繳確確認(rèn)表 2、出納綜合合類工作表表

54、單1） 工程程進(jìn)度結(jié)算算成本臺帳帳2） 銷售售臺帳明細(xì)細(xì)匯總表3） 現(xiàn)金金流量分析析4） 期間間費(fèi)用明細(xì)細(xì)表5） 貸款款余額明細(xì)細(xì)表以上內(nèi)容可可根據(jù)各公公司實(shí)際情情況進(jìn)行增增減，不得任任意刪除。第六條 其他事事項(xiàng)1、 本制制度之修改改須經(jīng)董事事會討論、批準(zhǔn)。2、 本制制度自發(fā)布布之日起執(zhí)執(zhí)行，解釋釋權(quán)屬集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)部。附件：關(guān)關(guān)于統(tǒng)一修修訂集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部會計(jì)報(bào)報(bào)表及附件件的通知關(guān)于統(tǒng)一一集團(tuán)會計(jì)計(jì)核算明細(xì)細(xì)科目的通通知XX集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)信息匯匯總制度 目的：為使XX集集團(tuán)能夠及及時(shí)全面地地了解企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)狀狀況，為企企業(yè)管理層層提供所需需要的全面面的、分類類的、細(xì)化化的各類信信息，同時(shí)時(shí)收集整理理

55、財(cái)會方面面的法律法法規(guī)、財(cái)政政方針、政政策制度的的變動(dòng)信息息，使企業(yè)業(yè)根據(jù)現(xiàn)行行的財(cái)經(jīng)政政策方案在在企業(yè)內(nèi)部部及時(shí)地調(diào)調(diào)整，有效效地開展財(cái)財(cái)務(wù)工作，特特制訂本制制度。第二條 會計(jì)信息息匯總的內(nèi)內(nèi)容每日資金日日報(bào)表及銷銷售統(tǒng)計(jì)日日報(bào)表；各公司的月月度三項(xiàng)報(bào)報(bào)表（資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、損益表、主要稅金金明細(xì)表）；每月的財(cái)務(wù)務(wù)成本分析析，包括集集團(tuán)公司要要求的內(nèi)部部報(bào)表。（現(xiàn)現(xiàn)金流量分分析、公司司費(fèi)用明細(xì)細(xì)分析、部部門費(fèi)用分分析、往來來明細(xì)表及及成本表等等）；財(cái)政部的最最新頒布的的各類法律律法規(guī)和政政策制度；國內(nèi)外同行行業(yè)的業(yè)務(wù)務(wù)信息、市市場信息，根根據(jù)管理目目標(biāo)提供各各類動(dòng)態(tài)業(yè)業(yè)務(wù)信息；各公司財(cái)務(wù)務(wù)部在日

56、常常工作中遇遇到的問題題或改善工工作的建議議；其他應(yīng)匯報(bào)報(bào)事項(xiàng)及集集團(tuán)財(cái)務(wù)部部要求的其其他報(bào)表（如如銀行帳戶戶匯總表等等）。第三條 匯總方式式各公司的資資金日報(bào)表表及銷售統(tǒng)統(tǒng)計(jì)日報(bào)表表于每天下下班前以電電郵或傳真真的方式。月度報(bào)表及及財(cái)務(wù)分析析在次月上上旬完成后后及時(shí)電郵郵集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部，然然后通過文文本郵寄。其他各類報(bào)報(bào)表也應(yīng)在在發(fā)生或變變更后即時(shí)時(shí)傳送。外部信息的的收集統(tǒng)計(jì)計(jì)、整理、分析于完完成之后的的第一時(shí)間間內(nèi)以電郵郵和文本的的形式報(bào)送送集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部。本制度之修修改須經(jīng)董董事會討論論、批準(zhǔn)。第六條 本制度自自發(fā)布之日日起執(zhí)行，解解釋權(quán)屬集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部。XX集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部合同同管

57、理制度度第一條 目的為配合XXX集團(tuán)的合合同管理制制度，維護(hù)護(hù)公司合法法權(quán)益，根根據(jù)財(cái)務(wù)部部門工作的的實(shí)際情況況，特制定定本辦法。第二條 管轄范圍圍本制度管轄轄范圍為公公司一切經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同，包包括但不僅僅限于以下下合同：商品房預(yù)(銷)合同；建設(shè)工程承承包合同；設(shè)備材料采采購合同；各類服務(wù)采采購合同（含含廣告）；與政府部門門簽訂的土土地出讓和和其他配套套合同；借款融資合合同；保險(xiǎn)合同；包銷合同；其他各類經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同。第三條 合同管理理的一般規(guī)規(guī)定1、 各各公司所有有經(jīng)濟(jì)合同同在簽訂之之后（含銷銷售合同）應(yīng)應(yīng)及時(shí)將合合同原件報(bào)報(bào)備公司財(cái)財(cái)務(wù)部。各各部門如有有進(jìn)行合同同修改或訂訂立補(bǔ)充合合同的，應(yīng)應(yīng)及時(shí)

58、將補(bǔ)補(bǔ)充合同或或更改后的的原件報(bào)備備財(cái)務(wù)部。2、 各各公司主辦辦會計(jì)為該該公司所有有經(jīng)濟(jì)合同同的保管責(zé)責(zé)任人，對對所保管的的合同負(fù)全全部責(zé)任，所所有合同原原件不得遺遺失、損毀毀，否則視視情節(jié)輕重重進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)處罰。3、 所所有合同原原件在移交交的過程中中均應(yīng)由雙雙方在移交交表上簽字字確認(rèn)。4、 經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同是是財(cái)務(wù)部收收付款的重重要依據(jù)，對對于合同項(xiàng)項(xiàng)下的款項(xiàng)項(xiàng)收支，主主辦會計(jì)應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格審核核，按合同同辦理。5、 合合同項(xiàng)下的的付款審核核：財(cái)務(wù)部支付付款項(xiàng)必須須履行合同同付款程序序，在合同同范圍之內(nèi)內(nèi)款項(xiàng)按照照公司的費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷及及成本開支支管理制度度的付款流流程審核，超超出合同金金額之外的的一般費(fèi)用

59、用開支須由由相關(guān)部門門提交說明明，成本開開支方面的的必須提供供工程付付款簽證單單，并經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理批批準(zhǔn)。6、 合合同外借程程序：財(cái)務(wù)務(wù)部所有的的合同原件件一般不得得外借，如如遇特殊情情況外借的的，須由經(jīng)經(jīng)辦人員提提出申請，注注明用途、出借日期期及歸還日日期，經(jīng)部部門經(jīng)理及及公司總經(jīng)經(jīng)理同意后后，方可外外借。待合合同歸還后后，財(cái)務(wù)人人員做好該該合同與原原預(yù)留復(fù)印印件的核對對，以免外外借合同變變更或損毀毀造成公司司損失。公司審計(jì)部部門對經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的保保管，合同同的履約情情況進(jìn)行不不定期的審審核，審核核結(jié)果作為為財(cái)務(wù)人員員績效考核核的重要內(nèi)內(nèi)容。第四條、 合同保管管人員職責(zé)責(zé)范圍1、 合合同保管人人員

60、接到合合同原件后后，應(yīng)將其其復(fù)印，復(fù)復(fù)印后將正正本合同進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一編編號并存檔檔，副本用用作付款審審核的相關(guān)關(guān)依據(jù)；2、 負(fù)負(fù)責(zé)貼制合合同印花稅稅；3、 了了解合同訂訂立的事項(xiàng)項(xiàng)、內(nèi)容，熟熟悉該筆經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的的緣由。對對合同的履履約情況進(jìn)進(jìn)行跟蹤了了解；4、 參參與合同糾糾紛的調(diào)解解、仲裁、訴訟準(zhǔn)備備及善后工工作；對合同違約約或超進(jìn)展展付款的情情況應(yīng)及時(shí)時(shí)向公司管管理層匯報(bào)報(bào)。 第五條條 附則：1、 本制制度之修改改須經(jīng)董事事會討論、批準(zhǔn)。2、 本辦辦法自發(fā)布布之日起執(zhí)執(zhí)行，解釋釋權(quán)屬集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部XX集團(tuán)印印鑒管理制制度為了加強(qiáng)內(nèi)內(nèi)部控制機(jī)機(jī)制，明確確各類印章章管理職責(zé)責(zé)分工，維維護(hù)公司資資金財(cái)