1、外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證項目2.1:信用證的內(nèi)容分析 【能力目標(biāo)】 能分析信用證的基本內(nèi)容 【知識目標(biāo)】識記信用證本身固有的內(nèi)容、匯票條款、單據(jù)條款、貨物條款和其他條款 1外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證一、信用證實例演示二、討論：什么是信用證？文件（letter)支付方式（terms of payment)？2外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證三、信用證的定義U

2、CP500中定義：信用證“意指這樣一種約定，根據(jù)此項約定（無論其名稱如何），銀行（開證行）應(yīng)客戶（申請人）的請求并根據(jù)其指示，或代表自己，憑規(guī)定的單據(jù)，在信用證各個條款全部照辦的前提下：1向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開出的匯票，或2授權(quán)另一家銀行完成這樣的付款，或承兌并且支付這樣的匯票，或3授權(quán)另一家銀行議付。3外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證四、信用證的特點L/C付款條件:單證一致、單單一致、有效期L/C的特點：根據(jù)UCP500第四條規(guī)定：“各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、

3、服務(wù)或其他行為。 單據(jù) - 貨款 單據(jù)買賣獨立文件銀行信用4外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證五、信用證的流轉(zhuǎn)程序Applicant申請人(買)Beneficiary受益人(賣)Issuing bank開證行Advising bank通知行s/c開證通知交單議付付款L/C償付裝貨5外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證2、其它當(dāng)事人：保兌行（Confirming Bank）:與開證行處于相同的地位，即對于匯票承擔(dān)不可撤消的付款責(zé)任。償付行（Reimbu

4、rsement Bank）:又稱清算銀行（Clearing Bank）, 是指接受開證銀行在信用證中委托代開證銀行償還墊款的第三國銀行。受讓人（Transferee）：又稱第二受益人（Second Beneficiary）,是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓，有權(quán)使用該信用證的人，大都是出口人。思考通知行對跟單匯票議付后，如不能向開證行拿到貨款，可否向匯票的出票人（賣方）追索。開證行或保兌行對跟單匯票議付后，如最終沒能拿到貨款，能否向匯票的出票人（賣方）追索。6外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證信用證中的契約關(guān)系補(bǔ)充受益人開證申請人

5、開證行S/CL/C開證申請書7外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證3、信用證的基本內(nèi)容1）對信用證本身的說明Type of L/CL/C No.& Issue DateBeneficiaryApplicantAmount(大小寫) Validity( time, place) Q: 什么時候信用證金額與合同金額不一樣？2）對貨物的要求 Description of Goods(Unit Price, Specification, Name of Commodity ,Quantity ) As per Contract N

6、o.1238外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證3) 對運輸?shù)囊骉ime of ShipmentPort of Loading/Discharge from. ToPartial Shipment : allowed /not allowed permitted/prohibitedTransshipment:4）對單據(jù)的要求 貨物單據(jù)（Commercial Invoice, Packing List, Certificate of Weight, C/O, Inspection Certificate）運輸單據(jù)（B/L

7、）保險單據(jù)（Insurance Policy）其他單據(jù)（Beneficiary Certificate , Shipping Advice）9外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證5）對匯票的要求Drawer, Drawee, Payee , Tenor, Date of Draft6）保證付款的責(zé)任文句7）銀行費用條款 Details of charges8）交單期限六、根據(jù)實例分析信用證相關(guān)內(nèi)容10外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證七、信用證的類型

8、 1、Irrevocable L/C and revocable L/C 2、Confirmed L/C and unconfirmed 3、Transferable L/C and non-transferable L/C 4、 Sight L/C and Usance L/C 5、Documentary L/C and Clean L/C 6、With recourse L/C and without recourse L/C 7、Negotiation L/C、 payment L/C and acceptance L/C11外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business

9、of Foreign Trade第二章 信用證項目2.2:信用證的審核與修改 【能力目標(biāo)】 能夠根據(jù)外貿(mào)合同審核信用證并進(jìn)行修改 【知識目標(biāo)】明確信用證審核與修改的要點12外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證一、信用證的審核要求1、通知行 ： 開證行的政治背景和對我國的態(tài)度 開證行的資信情況 保證條款，償付路線2、公司： 審核信用證的內(nèi)容從以下幾點進(jìn)行審核：1）信用證本身：種類是否是不可撤消的；到期的時間與地點；當(dāng)事人；金額2）信用證中匯票條款：付款期限13外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of

10、 Foreign Trade第二章 信用證3）運輸條款：轉(zhuǎn)運、分批裝運；起訖地點；裝運時間4）貨物描述：5）單據(jù)條款：有些單據(jù)難以做到或交單會增加額外費用等。 FOB B/L ： “FREIGHT PREPAID” CIF 遺漏保險條款, 或保險條款投保加成120%; 6）特別條款：如信用證生效以對方的確認(rèn)為準(zhǔn)。該證明確規(guī)定付款的前提是要由獨立的檢查人員在特定的地點卡拉奇的碼頭上就貨物的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢驗，檢驗后才能決定最終支付多少貨款。14外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證二、信用證的修改要求（一）信用證修改流程 1.

11、賣方審證后發(fā)現(xiàn)不符點，要求買方修改信用證； 2.買方接受，則通知開證行據(jù)其指示修改原信用證； 3.開證行通過通知行向賣方發(fā)出信用證修改通知書； 4. 賣方如未在合適的期限內(nèi)表示異議，則暗示接受15外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證（二）注意事項1、信用證內(nèi)容與合同不符，不能接受的要修改2、對于所有的不符點，一次性的通知開證申請人修改3、同一修改通知書的內(nèi)容不允許部分接受4、修改書再經(jīng)原通知行傳遞方有效受益人在收到信用證修改通知書后，應(yīng)明確表示是接受還是拒絕，如果沒有發(fā)出此類通知，則以受益人提交的單據(jù)作為判斷依據(jù)，如果單據(jù)

12、符合修改書內(nèi)容，被視為接受修改，如果單據(jù)符合原證，則視為不接受修改。16外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證三、改證函一般包括三塊內(nèi)容1）確認(rèn)收到信用證，同時指出其中不符點。2）詳述不符點的內(nèi)容并作出修改。3）要求盡快修改。17外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證Dear sirs,Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the following dis

13、crepancies: 1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete/Add the clause “Partial shipments and transshipments prohibited.” 3) Delete the word “not” in the clause “Partial shipments are not allowed.”We look forward to your early L/C amendments.Yours trulySample18外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents

14、Business of Foreign Trade第二章 信用證實訓(xùn)一 信用證的審核與修改【實訓(xùn)目的】1、了解信用證的流轉(zhuǎn)程序。2、明確信用證審核的要點。3、會結(jié)合合同審核簡單的信用證。4、掌握信用證審核時應(yīng)注意的問題，會撰寫簡單的改證函?！緦嵱?xùn)內(nèi)容】根據(jù)合同，審核一份信開信用證，撰寫改證函?！緦嵱?xùn)環(huán)境/實訓(xùn)儀器與設(shè)備】教室、信用證、合同【實訓(xùn)步驟】1、看懂合同、信用證。2、根據(jù)合同審核信用證。3、根據(jù)審核的內(nèi)容，撰寫改證函。19外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證實訓(xùn)一參考答案：Dear sirs,Thank you f

15、or your L/C No. A2B9600463. After checking the L/C, we have found the following discrepancies: 1) The place of expiry of the L/C should be in beneficiarys country. 2) “sports” should be “sporting” in the beneficiarys clause. 3) Draft should be “at sight”, not “at 30 days sight”. 4) Partial shipment

16、should be prohibited. 5) Shipment period should be not later than 000730. 6) “Each” should be “per dozen” in the “description of goods” clause.We look forward to your early L/C amendments.Yours truly20外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證 mail transfer (M/T)Remittance telegraphic transfer (T/T) demand draft (D/D) document against payment D/PCollection document against acceptance D/A International factoring 21外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Documents Business of Foreign Trade第二章 信用證 案