1、北京xx股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則（2014年12月22日修訂）第一章 總則第一條 為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)北京xx股份有限公司（以下簡稱“公司”）財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的有效監(jiān)督，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，公司董事會(huì)根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）、上市公司治理準(zhǔn)則、上海證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱股票上市規(guī)則）、上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引、北京xx股份有限公司章程（以下簡稱公司章程）及其它有關(guān)規(guī)定，特決定設(shè)立北京xx股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（以下簡稱“委員會(huì)”），并制訂本工作細(xì)則。第二條

2、 審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),向董事會(huì)報(bào)告工作。審計(jì)委員會(huì)成員須保證足夠的時(shí)間和精力履行委員會(huì)的工作職責(zé)，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督公司的外部審計(jì),指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立有效的內(nèi)部控制并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。 公司審計(jì)部為審計(jì)委員會(huì)下設(shè)的日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和準(zhǔn)備相關(guān)材料等工作。審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)時(shí)，公司管理層及相關(guān)部門須給予配合。第二章 人員構(gòu)成委員會(huì)由五名董事組成，其中三名為獨(dú)立董事，至少有一名獨(dú)立董事為專業(yè)會(huì)計(jì)人士。委員會(huì)全部委員均須具有能夠勝任審計(jì)委員會(huì)工作職責(zé)的專業(yè)知識(shí)和商業(yè)經(jīng)驗(yàn)。委員會(huì)委員由董事長、1/2以上獨(dú)立董事或者全體董事的

3、1/3以上提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。 委員會(huì)設(shè)召集人一名，由獨(dú)立董事?lián)危?fù)責(zé)主持委員會(huì)工作。召集人須具備會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)管理相關(guān)的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。召集人由全體委員過半數(shù)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。 委員會(huì)召集人負(fù)責(zé)召集和主持委員會(huì)會(huì)議，當(dāng)召集人不能或無法履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)指定一名獨(dú)立董事?lián)蔚奈瘑T代為履行。 委員會(huì)委員全部為公司董事，其在委員會(huì)的任職期限與其董事任職期限相同，連選可以連任。委員任期屆滿前，除非出現(xiàn)公司法、公司章程或本工作細(xì)則規(guī)定不得任職的情形，不得被無故解除職務(wù)。期間如有委員因辭職或其他原因不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，其委員資格自其不再擔(dān)任董事之時(shí)自動(dòng)喪失。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)公司章程及本工作細(xì)則增補(bǔ)新的

4、委員。 委員會(huì)人數(shù)低于規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)增補(bǔ)新的委員人選。在委員會(huì)委員人數(shù)未達(dá)到規(guī)定人數(shù)的2/3以前，委員會(huì)暫停行使本工作細(xì)則規(guī)定的職權(quán)。 公司組織委員會(huì)成員參加相關(guān)培訓(xùn)，使其及時(shí)獲取履職所需的法律、會(huì)計(jì)和上市公司監(jiān)管規(guī)范等方面的專業(yè)知識(shí)。公司董事會(huì)對(duì)委員會(huì)成員的獨(dú)立性和履職情況進(jìn)行定期評(píng)估，必要時(shí)可以更換不適合繼續(xù)擔(dān)任的成員。第三章 職責(zé)權(quán)限委員會(huì)的職責(zé)包括以下方面： （一）監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作；（二）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作；（三）審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并對(duì)其發(fā)表意見；（四）評(píng)估內(nèi)部控制的有效性；（五）協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通；（六）公司董事會(huì)授權(quán)

5、的其他事宜及相關(guān)法律法規(guī)中涉及的其他事項(xiàng)。審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作的職責(zé)須至少包括以下方面：（一）評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性，特別是由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供非審計(jì)服務(wù)對(duì)其獨(dú)立性的影響；（二）向董事會(huì)提出聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議；（三）審核外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)費(fèi)用及聘用條款；（四）與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)討論和溝通審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法及在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)；（五）監(jiān)督和評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)是否勤勉盡責(zé)。審計(jì)委員會(huì)須每年至少召開一次無管理層參加的與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單獨(dú)溝通會(huì)議。董事會(huì)秘書可以列席會(huì)議。審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)須至少包括以下方面：（一）審閱公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；（

6、二）督促公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施；（三）審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作的結(jié)果，督促重大問題的整改；（四）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門的有效運(yùn)作。公司內(nèi)部審計(jì)部門須向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。內(nèi)部審計(jì)部門提交給管理層的各類審計(jì)報(bào)告、審計(jì)問題的整改計(jì)劃和整改情況須同時(shí)報(bào)送審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并對(duì)其發(fā)表意見的職責(zé)須至少包括以下方面：（一）審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性提出意見；（二）重點(diǎn)關(guān)注公司財(cái)務(wù)報(bào)告的重大會(huì)計(jì)和審計(jì)問題，包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整、重大會(huì)計(jì)政策及估計(jì)變更、涉及重要會(huì)計(jì)判斷的事項(xiàng)、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的事項(xiàng)等；（三）特別關(guān)注是否存在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的

7、欺詐、舞弊行為及重大錯(cuò)報(bào)的可能性；（四）監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告問題的整改情況。審計(jì)委員會(huì)評(píng)估內(nèi)部控制的有效性的職責(zé)須至少包括以下方面：（一）評(píng)估公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的適當(dāng)性；（二）審閱內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；（三）審閱外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通發(fā)現(xiàn)的問題與改進(jìn)方法；（四）評(píng)估內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)的結(jié)果，督促內(nèi)控缺陷的整改。審計(jì)委員會(huì)協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通的職責(zé)包括：（一）協(xié)調(diào)管理層就重大審計(jì)問題與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通；（二）協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通及對(duì)外部審計(jì)工作的配合。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就認(rèn)為必須采取的措施或改善的事項(xiàng)向董事會(huì)報(bào)告，并提出建

8、議。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見，有關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。公司聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，須由審計(jì)委員會(huì)形成審議意見并向董事會(huì)提出建議后，董事會(huì)方可審議相關(guān)議案。第四章 會(huì)議的通知與召開委員會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。 委員會(huì)每年須至少召開四次定期會(huì)議。委員會(huì)可根據(jù)需要召開臨時(shí)會(huì)議。當(dāng)有兩名以上委員會(huì)委員提議時(shí)，或者委員會(huì)召集人認(rèn)為有必要時(shí)，可以召開臨時(shí)會(huì)議。 委員會(huì)定期會(huì)議應(yīng)采用現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議的形式。臨時(shí)會(huì)議既可采用現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式，也可采用非現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議的通訊表決方式。 除公司章程或本工作細(xì)則另有規(guī)定外，委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議在保障委員充分表達(dá)意見的前提下，可以用傳真方式作出決議，并由參會(huì)委員簽

9、字。 如采用通訊表決方式，則委員會(huì)委員在會(huì)議決議上簽字者即視為出席了相關(guān)會(huì)議并同意會(huì)議決議內(nèi)容。 委員會(huì)定期會(huì)議應(yīng)于會(huì)議召開前5日（不包括開會(huì)當(dāng)日）發(fā)出會(huì)議通知，臨時(shí)會(huì)議應(yīng)于會(huì)議召開前3日（不包括開會(huì)當(dāng)日）發(fā)出會(huì)議通知。 情況緊急的，會(huì)議召集人可隨時(shí)電話通知召開會(huì)議，但應(yīng)說明情況緊急需立即召開會(huì)議的原因董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)發(fā)出委員會(huì)會(huì)議通知，應(yīng)按照前條規(guī)定的期限發(fā)出會(huì)議通知。會(huì)議通知應(yīng)備附內(nèi)容完整的議案委員會(huì)會(huì)議通知應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： （一）會(huì)議召開時(shí)間、地點(diǎn)； （二）會(huì)議期限； （三）會(huì)議需要討論的議題； （四）會(huì)議聯(lián)系人及聯(lián)系方式； （五）會(huì)議通知的日期。委員會(huì)定期會(huì)議采用書面通知的方式，臨時(shí)

10、會(huì)議可采用電話、電子郵件或其他快捷方式進(jìn)行通知。 采用電話、電子郵件等快捷通知方式時(shí)，若自發(fā)出通知之日起2日內(nèi)未接到書面異議，則視為被通知人已收到會(huì)議通知。 第五章 議事與表決程序委員會(huì)應(yīng)由2/3以上的委員出席方可舉行。公司其他董事可以列席委員會(huì)會(huì)議，但非委員董事對(duì)會(huì)議議案沒有表決權(quán)。 委員會(huì)委員須親自出席會(huì)議，并對(duì)審議事項(xiàng)表達(dá)明確的意見。委員因故不能親自出席會(huì)議時(shí)，可以委托其他委員代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)。委員會(huì)委員每次只能委托一名其他委員代為行使表決權(quán)，委托二人或二人以上代為行使表決權(quán)的，該項(xiàng)委托無效。每一名委員最多接受一名委員委托。獨(dú)立董事委員因故不能親自出席會(huì)議的，應(yīng)委托其他獨(dú)立董事委

11、員代為出席。委員會(huì)委員委托其他委員代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)的，應(yīng)向會(huì)議主持人提交授權(quán)委托書。授權(quán)委托書應(yīng)至遲于會(huì)議召開前提交給會(huì)議主持人。 授權(quán)委托書應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： （一）委托人姓名；（二）被委托人姓名； （三）代理委托事項(xiàng)； （四）對(duì)會(huì)議議題行使投票權(quán)的指示（同意、反對(duì)、棄權(quán)）以及未做具體指示時(shí)，被委托人是否可按自己意思表決的說明； （五）授權(quán)委托的期限； （六）授權(quán)委托書簽署日期。 授權(quán)委托書應(yīng)由委托人和被委托人簽名。 委員會(huì)委員既不親自出席會(huì)議，亦未委托其他委員代為出席會(huì)議的，視為未出席相關(guān)會(huì)議。 委員會(huì)委員連續(xù)兩次不出席會(huì)議的，視為不能適當(dāng)履行其職權(quán)。董事會(huì)可以撤銷其委員職務(wù)。

12、委員會(huì)所作決議應(yīng)經(jīng)全體委員（包括未出席會(huì)議的委員）的過半數(shù)通過方為有效。因委員會(huì)成員回避無法形成有效審議意見的，相關(guān)事項(xiàng)由董事會(huì)直接審議。 委員會(huì)委員每人享有一票表決權(quán)。 委員會(huì)會(huì)議主持人宣布會(huì)議開始后，即開始按順序?qū)γ宽?xiàng)會(huì)議議題所對(duì)應(yīng)的議案內(nèi)容進(jìn)行審議。 委員會(huì)審議會(huì)議議題可采用自由發(fā)言的形式進(jìn)行討論，但應(yīng)注意保持會(huì)議秩序。發(fā)言者不得使用帶有人身攻擊性質(zhì)或其他侮辱性、威脅性語言。 會(huì)議主持人有權(quán)決定討論時(shí)間。 委員會(huì)會(huì)議對(duì)所議事項(xiàng)采取集中審議、依次表決的規(guī)則，即全部議案經(jīng)所有與會(huì)委員審議完畢后，依照議案審議順序?qū)ψh案進(jìn)行逐項(xiàng)表決。委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可以邀請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)代表、公司監(jiān)事、內(nèi)部審計(jì)

13、人員、財(cái)務(wù)人員、法律顧問等相關(guān)人員列席委員會(huì)會(huì)議并提供必要信息，但非委員會(huì)委員對(duì)議案沒有表決權(quán)。出席會(huì)議的委員應(yīng)本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)議案進(jìn)行審議并充分表達(dá)個(gè)人意見；委員對(duì)其個(gè)人的投票表決承擔(dān)責(zé)任。 委員會(huì)定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議的表決方式均為記名投票表決，表決的選項(xiàng)為同意、反對(duì)、棄權(quán)。對(duì)同一議案，每名參會(huì)委員只能選擇同意、反對(duì)或棄權(quán)中的一項(xiàng)，多選或不選的，均視為棄權(quán)。 如委員會(huì)會(huì)議以傳真方式作出會(huì)議決議時(shí)，表決方式為簽字方式。會(huì)議主持人應(yīng)對(duì)每項(xiàng)議案的表決結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并當(dāng)場(chǎng)公布，由會(huì)議記錄人將表決結(jié)果記錄在案。 委員會(huì)會(huì)議應(yīng)進(jìn)行記錄，記錄人員為董事會(huì)秘書或董事會(huì)秘書指定的人員。 第六章 會(huì)議決議和會(huì)

14、議記錄每項(xiàng)議案獲得規(guī)定的有效表決票數(shù)后，經(jīng)會(huì)議主持人宣布即形成委員會(huì)決議。 委員會(huì)決議經(jīng)出席會(huì)議委員簽字后生效，未依據(jù)法律法規(guī)、公司章程及本工作細(xì)則規(guī)定的合法程序，不得對(duì)已生效的委員會(huì)決議作任何修改或變更。 委員會(huì)會(huì)議通過的審議意見,須以書面形式提交公司董事會(huì)。委員會(huì)委員或公司董事會(huì)秘書應(yīng)至遲于會(huì)議決議生效之次日，將會(huì)議決議有關(guān)情況向公司董事會(huì)通報(bào)。 委員會(huì)決議的書面文件作為公司檔案由公司保存，在公司存續(xù)期間，保存期限為15年。 委員會(huì)決議違反法律、法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失時(shí)，參與決議的委員對(duì)公司負(fù)連帶賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該委員可以免除責(zé)任。

15、出席會(huì)議的委員及其他人員須在委員會(huì)會(huì)議記錄上簽字。出席會(huì)議的委員有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作出說明性記載。 會(huì)議記錄須由負(fù)責(zé)日常工作的人員或機(jī)構(gòu)妥善保存。在公司存續(xù)期間，保存期不得少于15年。 委員會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： （一）會(huì)議召開的日期、地點(diǎn)和召集人姓名； （二）出席會(huì)議人員的姓名，受他人委托出席會(huì)議的應(yīng)特別注明； （三）會(huì)議議程； （四）委員發(fā)言要點(diǎn)； （五）每一決議事項(xiàng)或議案的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù)）； （六）其他應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄中說明和記載的事項(xiàng)。出席會(huì)議的所有人員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自泄露相關(guān)信息。 委員會(huì)成員中若與會(huì)議討論事項(xiàng)存在利害關(guān)系，須予以回避。第七章 信息披露公司須披露審計(jì)委員會(huì)的人員情況,包括人員的構(gòu)成、專業(yè)背景和5年內(nèi)從業(yè)經(jīng)歷以及審計(jì)委員會(huì)人員變動(dòng)情況。公司須在披露年度報(bào)告的同時(shí)在上海證券交易所網(wǎng)站披露委員會(huì)年度履職情況，主要包括其履行職責(zé)的情況和審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開情況。委員會(huì)履職過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題觸及股票上市規(guī)則規(guī)定的信息披露標(biāo)準(zhǔn)的，公司須及時(shí)披露該等事項(xiàng)及其整改情況。委員會(huì)就其職責(zé)范圍內(nèi)事項(xiàng)向公司董事會(huì)提出審議意見，董事會(huì)未采納的，公司須披露該事項(xiàng)并充分說明理由。公司須按照法律、行政法規(guī)、部門