1、匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理實施細(xì)則銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理實施細(xì)則第一章總則第一條為加強票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范貼現(xiàn)操作流程，防 范票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、票據(jù)管 理實施辦法、支付結(jié)算辦法及河南省農(nóng)村信用社銀行 承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理指引等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實際情 況，特制定本辦法。第二條本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指票據(jù)的持票人在匯 票到期前，為了取得資金而貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行 的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。第三條 辦理票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)遵循安全性、流動性、效益性的原 則，貼現(xiàn)資金的投向應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。第二章貼現(xiàn)辦理的機構(gòu)及權(quán)限第四條貸款管理委員會負(fù)責(zé)貼現(xiàn)

2、業(yè)務(wù)的審批和風(fēng)險控制， 中心是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作部門。第五條為簡化操作程序，縮短業(yè)務(wù)辦理時間，提高資金使用 效率，貸款管理委員會委托中心全權(quán)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第三章貼現(xiàn)申請人的條件第六條申請辦理票據(jù)貼現(xiàn)的持票人，必須具備下列條件：一、經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人 和其它經(jīng)濟組織，資信狀況良好，并依法從事經(jīng)營活動。二、與出票人或其前手之間具有真實的商品、勞務(wù)交易關(guān)系 和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。三、在我行開立存款賬戶。第七條對下列票據(jù)我社不予辦理貼現(xiàn)：單筆票據(jù)票面金額超過1000萬元（有特殊規(guī)定的除外）；自出票日至到期日超過6個月；沒有合法的跟單資料（交易合同和增值稅發(fā)票或能夠證明 其取得票據(jù)權(quán)

3、利的資料）；注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)；不符合票據(jù)法以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的票據(jù)。第四章貼現(xiàn)的期限、金額及利率第八條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日至，最長不 超過六個月。貼現(xiàn)期限計算至匯票到期日前一天，承兌行在異地 的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款期。第九條貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。第十條貼現(xiàn)利息按市場利率執(zhí)行。第五章貼現(xiàn)的操作流程第十一條 為有效防范風(fēng)險，中心設(shè)審查崗、審核崗、會計 崗、決策崗，并做到權(quán)責(zé)分明、相互制約。第十二條 客戶持有未到期票據(jù)向我行票據(jù)中心申請辦理貼現(xiàn) 的，需提交以下資料：有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照（正本或副本）、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許

4、可證復(fù)印件以及經(jīng)年檢的貸款卡、企業(yè)公司 章程、法人代表身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件（僅限于初 次辦理時提供）；票據(jù)業(yè)務(wù)申請審批表合法、真實、有效的未到期銀行承兌匯票；貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品、勞務(wù)交易合同復(fù)印件，以及能夠證 明票據(jù)項下的交易確已履行的憑證，包括與其直接前手之間的增 值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)等復(fù)印件。第十三條票據(jù)審查人收到貼現(xiàn)申請人的銀行匯票及有關(guān)資料 后，首先審查以下內(nèi)容：資格審查。審查貼現(xiàn)申請人是否符合本辦法規(guī)定的條件。資料審查。審查申請人提交的資料是否齊全、合規(guī)。重點 審查：合同雙方簽章是否清晰可辨、名稱是否相符，發(fā)票的票 號、密碼區(qū)是否相符，有無發(fā)票專用章，無專用章的要用財務(wù)

5、章 代替。票據(jù)審查。銀行承兌匯票的防偽點主要分為四大部分：紙 張防偽、油墨防偽、設(shè)計印刷防偽和其它輔助防偽。主要審查以 下內(nèi)容：（1）用票據(jù)專用鑒別儀鑒別票據(jù)真?zhèn)危ㄐ谢瞻涤洝晒饫w 維、大寫金額的紅水線熒光，黑白相間的梅花和HP水印、放大 鏡對票號、金額等易變造區(qū)域的審核等）；（2）是否是人民銀行規(guī)定的法定票樣（印刷廠家的代碼與編號中的代碼一致，承兌銀行的代碼與匯票編號中的代碼一致）；（3）票據(jù)的出票期限是否超過六個月，票據(jù)是否在提示付款 期限內(nèi)；（4）票據(jù)必要記載事項是否齊全、是否符合規(guī)定要求（出票 日期、到期日、收付款單位及賬戶、開戶行、大小寫金額一致）；（5）票據(jù)的背書是否連續(xù)，簽章是否

6、清晰，粘貼單上的第一 記載人，必須在匯票和粘貼單的粘接處簽章；（6）匯票正面的簽章，最低不能少于4個章，即出票人2個 章，承兌行2個章（出票人的簽章為財務(wù)專用章或公章加其法定 代表人或其授權(quán)人的簽字或簽章，承兌銀行的簽章為經(jīng)中國人民 銀行批準(zhǔn)使用的匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽 名或蓋章）；（7）匯票號碼是否是公布的被盜匯票、公示催告過的或其它 非法匯票；（8）匯票金額、日期、收款人名稱是否有更改；（9）其它記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；（10）匯票是否記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“已質(zhì)押”、“委托收 款”字樣。第十四條票據(jù)審查人初審合格的，在票據(jù)受理登記簿上 簽字后，交由審核人審核

7、；審核人應(yīng)按初審內(nèi)容進行復(fù)審，復(fù)審 合格的，在票據(jù)受理登記簿上簽字。第十五條 經(jīng)審查合格的票據(jù)，由審核人給持票人開具回單，并將銀行承兌匯票復(fù)印一份，復(fù)印件由審核人保管，原件交由會 計崗辦理票據(jù)查詢。第十六條票據(jù)查詢確認(rèn)后，會計崗將票據(jù)原件交還審核人， 審核人填制一式兩份的銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批書，經(jīng)由審查 人和審核人在審批書上簽字后，將審批書及所有貼現(xiàn)資料一并報 決策人審批，報批材料如下：一式五聯(lián)的貼現(xiàn)憑證（需審核人簽字）；票據(jù)業(yè)務(wù)申請審批表？銀行承兌匯票貼現(xiàn)（買斷）合同（需經(jīng)辦人簽字）；查詢查復(fù)書；銀行承兌匯票原件；與前手簽訂的商品、勞務(wù)交易合同復(fù)印件；與交易合同相匹配的稅務(wù)發(fā)票復(fù)印件或其它能

8、夠證明其合 法獲得票據(jù)權(quán)利的憑證復(fù)印件。第十七條決策人在審核審核人提供的貼現(xiàn)資料后，在貼現(xiàn)憑 證和審批書上簽字。并核實貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)額是否相符，計 算方法是：貼現(xiàn)利息=匯票金額X貼現(xiàn)利率（日利率）X貼現(xiàn)天數(shù)（遇節(jié) 假日順延，承兌人在異地的，加計3天在途時間）實付貼現(xiàn)金額=匯票金額-貼現(xiàn)利息第十八條經(jīng)決策人審批后，審核人持審批書、貼現(xiàn)憑證、查 詢書連同銀行承兌匯票一并交會計崗，會計崗應(yīng)按票據(jù)審查的內(nèi)容對銀行承兌匯票進行最終審。第十九條會計崗核實貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額后，交由另一 名會計人員復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無誤并經(jīng)決策人在貼現(xiàn)憑證上簽字后， 由貼現(xiàn)申請人將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給我社，同時辦理款項劃轉(zhuǎn)處理手 續(xù)。第五章貼現(xiàn)后管理第二十條中心在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時必須建立臺賬，并及時 登記。第二十一條中心應(yīng)按重要有價單證來保管銀行承兌匯票。第二十二條 每日營業(yè)終了，會計人員應(yīng)核對當(dāng)日收到的銀行 承兌匯票與貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)，以保證帳實相符。同時，將已貼現(xiàn) 票據(jù)原件按匯票到期日先后順序排列歸檔，收入保管箱統(tǒng)一保 管，并對銀行承兌匯票進行表外登記管理。第二十三條已貼現(xiàn)銀行承兌匯票應(yīng)由兩名人員共同管理，需 要開啟票據(jù)保管箱時，應(yīng)兩人同時在場，營業(yè)終了，票據(jù)箱應(yīng)入 庫保管。第二十