1、第二章 物流風(fēng)險與物流風(fēng)險管理理論與方法 2.1物流風(fēng)險概述2.2物流風(fēng)險管理體系2.3物流風(fēng)險管理過程2.1物流風(fēng)險概述2.1.1物流風(fēng)險的定義與特征2.1.2物流風(fēng)險的效應(yīng)與構(gòu)成要素2.1.3物流風(fēng)險的分類與成因2.1.1 物流風(fēng)險的定義與特征1.物流風(fēng)險的定義2.物流風(fēng)險的特征(1)狹義上的物流風(fēng)險,是指未來物流損失發(fā)生的不確定性。(2)廣義上的物流風(fēng)險,是指未來物流損失或收益發(fā)生的不確定性。一方面,物流風(fēng)險具有風(fēng)險的共有特征,即未來性、損失性、不確定性、客觀性、偶然性、可測性、雙重性;另一方面,物流風(fēng)險還具有自身的特點。(1)傳統(tǒng)物流與其他行業(yè)風(fēng)險的比較表21傳統(tǒng)物流與制造業(yè)的比較(2

2、)現(xiàn)代物流與傳統(tǒng)物流風(fēng)險的比較表22現(xiàn)代物流與傳統(tǒng)物流的比較(3)國際物流與國內(nèi)物流風(fēng)險的比較表23國內(nèi)物流與國際物流的比較(3)國際物流與國內(nèi)物流風(fēng)險的比較表23國內(nèi)物流與國際物流的比較2.1.2物流風(fēng)險的效應(yīng)與構(gòu)成要素1.物流風(fēng)險的效應(yīng)2.物流風(fēng)險的構(gòu)成要素2.1.3物流風(fēng)險的分類與成因1.物流風(fēng)險的分類(1)按主體劃分:物流企業(yè)風(fēng)險、貨主企業(yè)物流風(fēng)險。(2)按層次劃分:戰(zhàn)略層風(fēng)險、管理層風(fēng)險、操作層風(fēng)險。(3)按職能劃分:營銷風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、安全風(fēng)險、法律風(fēng)險等。(4)按內(nèi)外環(huán)境劃分:外部風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險。(5)按業(yè)務(wù)內(nèi)容劃分:運輸風(fēng)險、倉儲風(fēng)險、物流金融風(fēng)險等。2

3、.物流風(fēng)險的成因(1)客觀條件變化引起的不確定性(2)主觀認識的局限性引起的不確定性(3)控制能力的有限性引起的不確定性2.2物流風(fēng)險管理體系2.2.1物流風(fēng)險管理體系建設(shè)存在的問題與誤區(qū)2.2.2 物流風(fēng)險管理體系建設(shè)的必要性2.2.3 物流風(fēng)險管理體系設(shè)計2.2.1物流風(fēng)險管理體系建設(shè)存在的問題與誤區(qū)1.物流風(fēng)險管理體系建設(shè)方面存在的問題(1)企業(yè)管理層對全面風(fēng)險管理的認識存在局限性,內(nèi)控制度的完善還需要從領(lǐng)導(dǎo)抓起。(2)風(fēng)險管理的職能并不突出。(3)基于ISO體系構(gòu)建的內(nèi)控體系,物流企業(yè)比較注重事中控制和事后管理,而 忽視了事前風(fēng)險的預(yù)防。(4)企業(yè)對風(fēng)險的量化只停留在財務(wù)領(lǐng)域,對戰(zhàn)略、

4、決策和運營缺乏量化指標(biāo)。(5)風(fēng)險的溝通和信息處理仍停留在傳統(tǒng)方式上,沒有完全實行信息自動化,還不能實現(xiàn)信息的實時傳遞和綜合利用。2.物流風(fēng)險管理體系建設(shè)存在的誤區(qū)(1)把全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)理解為建章立制。(2)認為全面風(fēng)險管理體系與內(nèi)部控制體系是相互獨立的。(3)全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的作用被夸大。(4)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制理念難以用于企業(yè)實踐。2.2.2物流風(fēng)險管理體系建設(shè)的必要性(1)盡快與世界經(jīng)濟發(fā)展和法律法規(guī)接軌。(2)適應(yīng)全球化競爭,縮小與國際上大公司的管理差距。(3)實現(xiàn)標(biāo)本兼治,從根本上提高企業(yè)風(fēng)險管理水平。(4)使所有利益相關(guān)人了解企業(yè)風(fēng)險現(xiàn)狀,保障各利益相關(guān)人共同利益

5、最大化。(5)避免企業(yè)重大損失。(6)提升企業(yè)具體風(fēng)險管理解決方案的效果。2.2.3物流風(fēng)險管理體系設(shè)計圖21物流風(fēng)險管理體系結(jié)構(gòu)示意圖1.風(fēng)險管理目標(biāo)2.風(fēng)險管理過程3.風(fēng)險管理資源配置2.3物流風(fēng)險管理過程2.3.1物流風(fēng)險識別2.3.2物流風(fēng)險評價2.3.4物流風(fēng)險監(jiān)控2.3.5物流風(fēng)險管理的持續(xù)改進2.3.3物流風(fēng)險應(yīng)對2.3.1物流風(fēng)險識別風(fēng)險識別(risk identification)是指對物流企業(yè)所面臨的及潛在的所有風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定其性質(zhì)的過程。對危險的辨識是風(fēng)險評價與風(fēng)險控制的基礎(chǔ),它是指對所面臨的和潛在的事故危險加以判斷、歸類和分析危險性質(zhì)的過程。1.風(fēng)險識別的程序

6、與內(nèi)容(1)風(fēng)險來源(因素)(2)風(fēng)險事件(3)風(fēng)險癥狀圖22物流風(fēng)險識別程序2.風(fēng)險識別的原則(1)由粗及細,由細及粗。(2)嚴格界定風(fēng)險內(nèi)涵并考慮風(fēng)險因素之間的相關(guān)性。(3)先懷疑,后排除。(4)排除與確認并重(5)必要時,可進行實驗論證。3.風(fēng)險識別的依據(jù)風(fēng)險識別的主要依據(jù)包括物流服務(wù)產(chǎn)品的描述、計劃及歷史資料等三個方面,其中歷史資料包括歷史物流活動的各種原始記錄、商業(yè)性歷史物流活動的信息資料和企業(yè)管理人員的經(jīng)驗等。4.風(fēng)險識別的方法(1)問詢法。(2)核查表法。(3)工作分解結(jié)構(gòu)法。(4)敏感性分析法。 (5)事故樹分析法。(6)索賠統(tǒng)計記錄法。(7)財務(wù)報表分析法。(8)流程圖分析法

7、。(9)幕景分析法。5.風(fēng)險識別的成果風(fēng)險識別之后要把結(jié)果整理出來,寫成書面文件,為風(fēng)險分析的其余步驟和風(fēng)險管理做準(zhǔn)備。風(fēng)險識別的成果應(yīng)包含下列內(nèi)容:(1)風(fēng)險來源表。(2)風(fēng)險的分類或分組。(3)風(fēng)險癥狀。(4)管理其他方面所存在的問題。2.3.2物流風(fēng)險評價1.風(fēng)險評價的含義廣義上的風(fēng)險評價(risk assessment),是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上,通過對所收集的大量的詳細資料的分析,估計和預(yù)測事故發(fā)生的可能性或概率(頻率)和事故造成損失的嚴重程度,確定其危險性,并根據(jù)國家所規(guī)定的指標(biāo)或行業(yè)公認的指標(biāo),衡量風(fēng)險的水平,以便確定風(fēng)險是否需要處理和處理的程度。狹義上的風(fēng)險評價的定義,是指在風(fēng)險

8、識別和風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上,把損失頻率、損失的程度以及其他因素(具體包括人為因素、機械設(shè)備因素、物的因素、環(huán)境因素和管理因素)綜合起來考慮,分析該風(fēng)險的影響,尋求風(fēng)險對策并分析該對策的影響,為風(fēng)險決策創(chuàng)造條件。2.風(fēng)險評價的主要方法(1)主觀預(yù)測法主觀預(yù)測法是定性評估中最常用的技術(shù)。它是根據(jù)專家小組成員的經(jīng)驗來對風(fēng)險發(fā)生的可能性進行估計打分,這種方法的準(zhǔn)確程度依賴于預(yù)測人員參與類似風(fēng)險評估活動的經(jīng)驗。(2)風(fēng)險坐標(biāo)圖風(fēng)險坐標(biāo)圖是把風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度,作為兩個維度繪制在同一個平面上(即繪制成直角坐標(biāo)系)。對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)影響程度的評估有定性、定量

9、兩種方法。定性方法是直接用文字描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險對目標(biāo)的影響程度,如“極低”、“低”、“中等”、“高”、“極高”等;定量方法是對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低以及風(fēng)險對目標(biāo)影響程度用具有實際意義的數(shù)據(jù)來描述,如對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低用概率來表示,對目標(biāo)影響程度用損失金額來表示。表24客戶倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險可能性的描述表25某公司對風(fēng)險發(fā)生可能性的定性、定量評估標(biāo)準(zhǔn)(3)關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理是對引起風(fēng)險事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進行管理的方法。具體操作步驟如下:分析風(fēng)險成因,從中找出關(guān)鍵成因。將關(guān)鍵成因量化,確定其度量,分析確定導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生(或極有可能發(fā)生)時該成因的具體數(shù)值。以該具

10、體數(shù)值為基礎(chǔ),以發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信息為目的,加上或減去一定數(shù)值后形成新的數(shù)值,該數(shù)值即為關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),即當(dāng)關(guān)鍵成因數(shù)值達到關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)時,發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信息。制定出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信息時應(yīng)采取的風(fēng)險控制措施。跟蹤監(jiān)測關(guān)鍵成因數(shù)值的變化,一旦出現(xiàn)預(yù)警,即實施風(fēng)險控制措施。(4)壓力測試壓力測試是指在極端情景下,分析評估風(fēng)險管理模型或內(nèi)控流程的有效性,發(fā)現(xiàn)問題,制定改進措施,目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。具體操作步驟如下:針對某一風(fēng)險管理模型或內(nèi)控流程,假設(shè)可能會發(fā)生哪些極端情景。評估極端情景發(fā)生時,該風(fēng)險管理模型或內(nèi)控流程是否有效,并分析對目標(biāo)可能造成的損失。制定相應(yīng)措施,進一步修改和完善風(fēng)

11、險管理模型或內(nèi)控流程。(5)決策樹分析法決策樹就是一張圖,描述了各種決策方案以及相關(guān)的偶然事件之間的相互影響。決策樹的各個分支可以代表決策方案或偶然事件。【案例21】物流公司針對當(dāng)前冷藏運輸市場的新動向,計劃改造原有的冷凍倉庫,購置新型冷藏車。經(jīng)市場調(diào)查,新的冷藏運輸產(chǎn)品在未來10年中銷路好與不好的概率分別為0.7和0.3。經(jīng)過多次論證,形成了兩個方案(如圖26所示)。圖26決策樹法示意圖A方案:一次性投資500萬元,建立完善的冷藏運輸系統(tǒng),大幅度提高企業(yè)在冷藏運輸市場的競爭力,產(chǎn)品銷路好時,每年可獲利潤170萬元;產(chǎn)品銷路不好時,每年會虧損50萬元。B方案:先期投資200萬元,改造2 000

12、m2的冷凍倉庫,租用M公司的冷藏車,開辦冷藏運輸,視市場發(fā)展,再作進一步發(fā)展決策。產(chǎn)品銷路好時,每年可獲利潤60萬元;產(chǎn)品銷路不好時,每年會虧損20萬元。若折現(xiàn)率取10%,試對其風(fēng)險作出評估。解:由圖26的決策樹可得兩方案的收益期望現(xiàn)值(E):EA=166萬元EB=31萬元顯然,由于對市場比較看好(產(chǎn)品銷路好的概率為0.7),因此,可優(yōu)先考慮A方案,這意味著冒一定的風(fēng)險去爭取更高的收益。3.風(fēng)險評價的成果(1)風(fēng)險狀態(tài)圖(2)風(fēng)險序列清單2.3.3物流風(fēng)險應(yīng)對1.常見的物流風(fēng)險管理策略 (1)風(fēng)險避免 (2)風(fēng)險轉(zhuǎn)移 (3)慎重管理風(fēng)險 (4)風(fēng)險自留圖210風(fēng)險管理策略2.物流風(fēng)險管理解決方

13、案的制訂1）風(fēng)險管理解決方案制訂的前提條件 (1)明確影響解決方案的主要風(fēng)險 (2)考慮選擇風(fēng)險管理策略的因素 (3)遵循風(fēng)險管理方案制訂的原則2）風(fēng)險管理解決方案制訂的程序 (1)確定風(fēng)險管理的目標(biāo) (2)設(shè)計風(fēng)險管理解決方案 (3)選擇并執(zhí)行風(fēng)險管理最佳解決方案 (4)風(fēng)險管理解決方案效果評價3.物流風(fēng)險管理解決方案的執(zhí)行(1)最高管理層的公開承諾和支持。(2)制定明確、切實可行的目標(biāo)及客觀標(biāo)準(zhǔn)與流程。(3)制定正式的章程和進行工作內(nèi)容的描述。(4)合理地分配權(quán)責(zé),明確責(zé)任人并獲得責(zé)任人的認可。(5)選擇/發(fā)展最佳的風(fēng)險管理人員。(6)各部門相互交流與協(xié)作,將風(fēng)險控制程序融入業(yè)務(wù)流程。(7

14、)強化約束和激勵機制,加強企業(yè)業(yè)績、責(zé)任和風(fēng)險之間的聯(lián)系,促進各部門的相互協(xié)調(diào)。(8)建立企業(yè)風(fēng)險管理文化。2.3.4物流風(fēng)險監(jiān)控1.物流風(fēng)險監(jiān)控的目的(1)風(fēng)險應(yīng)對措施是否已按計劃實施。(2)風(fēng)險應(yīng)對行動是否像預(yù)期的那樣有效,是否需要制定新的應(yīng)對措施。(3)項目或業(yè)務(wù)的假設(shè)是否仍然成立。(4)風(fēng)險的原有狀態(tài)是否已經(jīng)改變,以及對其進行趨勢分析。(5)是否出現(xiàn)了風(fēng)險觸發(fā)因素。(6)是否遵循了恰當(dāng)?shù)姆椒ㄅc程序。(7)是否發(fā)生或出現(xiàn)了以前未曾識別的風(fēng)險。2.物流風(fēng)險監(jiān)控的方式物流風(fēng)險監(jiān)控可以以兩種方式進行,一種是持續(xù)的監(jiān)控,另一種是個別評價。企業(yè)風(fēng)險管理過程就是通過持續(xù)的監(jiān)控行為和個別評價或兩者相結(jié)

15、合來實現(xiàn)的。3.物流風(fēng)險管理監(jiān)控的工具與技術(shù)(1)風(fēng)險應(yīng)對審計(2)定期風(fēng)險審議(3)實現(xiàn)價值分析(4)技術(shù)績效量度(5)額外的風(fēng)險應(yīng)對規(guī)劃4.物流風(fēng)險監(jiān)控的重點這主要包括現(xiàn)存的重點風(fēng)險、新出現(xiàn)的風(fēng)險、風(fēng)險管理績效、特定的度量措施等。5.物流風(fēng)險監(jiān)控的步驟圖211物流風(fēng)險監(jiān)控流程示意圖6.物流風(fēng)險監(jiān)控的成果(1)權(quán)變計劃 (2)糾正行動 (3)變更請求2.3.5物流風(fēng)險管理的持續(xù)改進1.物流風(fēng)險管理持續(xù)改進的定義根據(jù)ISO的定義,持續(xù)改進是指注重通過不斷地提高企業(yè)管理的效率和有效性,實現(xiàn)其質(zhì)量方針和目標(biāo)的方法。參照ISO的定義,風(fēng)險管理持續(xù)改進可定義為:注重通過不斷地提高企業(yè)風(fēng)險管理的效率和有效性,實現(xiàn)其風(fēng)險管理方針和目標(biāo)的方法。2.物流風(fēng)險管理持續(xù)改進的內(nèi)涵(1)一個平臺:一種激勵全體員工參與持續(xù)改進,使企業(yè)能夠不斷與時俱進、在創(chuàng)新中活力遞增的平臺,打造企業(yè)核心競爭力的管理平臺。(2)一種文化:把人變成公司最有價值的資產(chǎn),使人能夠成為創(chuàng)新的資源,實現(xiàn)人的能力價值最大化。(3)一類組織:學(xué)習(xí)型組織、能力型組織、創(chuàng)造