1、 商業(yè)銀行風(fēng)險管理 與內(nèi)部控制 商業(yè)銀行風(fēng)險概述商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 第一頁，共十五頁。第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險的內(nèi)涵和特征 （一）商業(yè)銀行風(fēng)險的含義 銀行在經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營的實際收益與預(yù)期收益會產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟損失和獲取額外收益的機會和可能性。 （二）商業(yè)銀行風(fēng)險的特征 1. 風(fēng)險的普遍性 2. 風(fēng)險的擴散性 3. 風(fēng)險的隱蔽性 4. 風(fēng)險的客觀性 5. 風(fēng)險的可變性 第二頁，共十五頁。二、商業(yè)銀行風(fēng)險的類型 （一）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險的來源，可以將其劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險 外部風(fēng)險是指來自于商業(yè)銀行外部的各種因素對商業(yè)銀

2、行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險。信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險 內(nèi)部風(fēng)險是指來自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險。 信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險 第三頁，共十五頁。（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險純粹風(fēng)險是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利的風(fēng)險 投機風(fēng)險則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲取收益的風(fēng)險 （三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險、負債業(yè)務(wù)風(fēng)險和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險第四頁，共十五頁。 （四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險的因素是一種還是多種可以分為單一風(fēng)險和綜合風(fēng)險單一風(fēng)險：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風(fēng)

3、險 綜合風(fēng)險：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風(fēng)險 三、商業(yè)銀行風(fēng)險的成因（一）外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響 （二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風(fēng)險 （三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對經(jīng)營的安全有直接影響 （四）自然因素也會給商業(yè)銀行的經(jīng)營造成較大的威脅 第五頁，共十五頁。四、我國國有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險 （一）不良貸款比例仍然偏高 （二）資本充足率普遍偏低 （三）部分國有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和營業(yè)收入結(jié)構(gòu)仍較為單一 （四）負債結(jié)構(gòu)較為單一，孕育著潛在的風(fēng)險 （五）國有商業(yè)銀行機構(gòu)龐大，人員眾多，但整體素質(zhì)差，經(jīng)營效率低 第六頁，共十五頁。 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略一、風(fēng)險預(yù)防 對可能發(fā)生的風(fēng)險設(shè)置層層防

4、“火”屏障 二、風(fēng)險回避 主動放棄對某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項目的貸款支持。“收硬付軟”、“貸硬借軟” 三、風(fēng)險分散 控制風(fēng)險過于集中而將風(fēng)險組合多元化的一種措施 ?；镜淖龇ň褪峭ㄟ^資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進行合理組合與搭配，使高風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險向低風(fēng)險的資產(chǎn)擴散，以降低整個銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險程度，即通常所說的“不要把雞蛋放在一個籃子里”。 第七頁，共十五頁。風(fēng)險分散的方式：銀行客戶分散 期限分散 利率分散 銀團貸款 第八頁，共十五頁。四、風(fēng)險轉(zhuǎn)移利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生風(fēng)險的全部或部分轉(zhuǎn)移給他人承擔，以保證銀行自身資金安全的行為。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的途徑和方式

5、：風(fēng)險資產(chǎn)出售 擔保保險 市場交易第九頁，共十五頁。五、風(fēng)險抑制 承擔風(fēng)險之后，加強對風(fēng)險的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險造成的損失，這就是風(fēng)險抑制。常用于信用放款過程風(fēng)險抑制的手段 六、風(fēng)險補償 商業(yè)銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等資金補償其在某種風(fēng)險上遭受的損失。 第十頁，共十五頁。第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義 1、什么叫內(nèi)部控制？各國的企業(yè)管理制度和水平不同，對內(nèi)部控制的理解也不盡相同。但其實質(zhì)是相同。2、什么叫商業(yè)銀行內(nèi)部控制？中國人民銀行在2002年9月公布的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引中指出，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)

6、營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。 第十一頁，共十五頁。二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標 （一）確保國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行（二）確保將各種風(fēng)險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，保證風(fēng)險體系的有效性 （三）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn) （四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實 第十二頁，共十五頁。三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求 （一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則 1.有效性原則 2.審慎性原則 3.全面性原則 4.及時性原則 5.相對獨立性原則 （二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求

7、建立三道控制防線 ：1.自控防線 2.互控防線 3.監(jiān)控防線 第十三頁，共十五頁。四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為，商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與交流、監(jiān)督評審五個相互關(guān)聯(lián)的因素。 （一）控制環(huán)境（二）風(fēng)險評估 （三）控制活動 (四)信息的交流 （五）監(jiān)督評審 第十四頁，共十五頁。內(nèi)容總結(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理。為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險。（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險。純粹風(fēng)險是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利的風(fēng)險。投機風(fēng)險則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲取收益的風(fēng)險。（三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險、負債業(yè)務(wù)風(fēng)險和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險。（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險的因素是一種還是多種可