1、淺析激勵(lì)創(chuàng)新的政策政策和法規(guī)是政府推動(dòng)制度建設(shè)與制度創(chuàng)新的工具。對(duì)于政 府支持技術(shù)創(chuàng)新的政策和計(jì)劃在資本主義國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新中的重 要性，納爾遜作了充分的肯定。他認(rèn)為，自第二次世界大戰(zhàn)以來(lái)， 政府對(duì)研究與發(fā)展的支持政策，已成為資本主義技術(shù)創(chuàng)新制度結(jié) 構(gòu)中的一個(gè)重要組成部分。他分析了政府支持技術(shù)創(chuàng)新的政策和 計(jì)劃的三種類(lèi)型：涉及基礎(chǔ)研究；與政府自身的需要（主要是防 務(wù)方面）有關(guān)；旨在提高某個(gè)特定產(chǎn)業(yè)或廠商群的技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力。一國(guó)政府為了影響或改變技術(shù)創(chuàng)新的方向、速度和規(guī)模而采 取的公共政策，我們稱(chēng)之為技術(shù)創(chuàng)新的激勵(lì)政策。這些政策的目 的是鼓勵(lì)研究與研發(fā)活動(dòng)，縮短從發(fā)明創(chuàng)造到產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的時(shí)間， 加速科學(xué)技

2、術(shù)從潛在生產(chǎn)力到現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。羅思威爾認(rèn)為， 由于政府促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的政策是多樣化的，技術(shù)創(chuàng)新政策工具的 選擇也是多種多樣的。從各國(guó)根據(jù)其特有的情況所實(shí)施的技術(shù)創(chuàng) 新政策實(shí)踐來(lái)看，這些技術(shù)創(chuàng)新政策工具可以分為三大類(lèi)：第一 類(lèi)是技術(shù)創(chuàng)新成果供應(yīng)方面的政策，主要是指政府為企業(yè)在融資 和人力方面提供扶持；第二類(lèi)是技術(shù)創(chuàng)新成果需求方面的政策， 主要是指在對(duì)企業(yè)產(chǎn)品方面的采購(gòu)政策；第三類(lèi)是技術(shù)創(chuàng)新制度 環(huán)境方面的政策，包括專(zhuān)利政策、財(cái)政政策等等。一、政府科技投入和基礎(chǔ)研究成果供給政策科技投入和科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)，是科技創(chuàng)新的物質(zhì)基礎(chǔ)，是科技持續(xù)發(fā)展的重要前提和根本保障。今天的科技投入，就是對(duì) 未來(lái)國(guó)家競(jìng)

3、爭(zhēng)力的投資。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)科技投入不斷增長(zhǎng)， 與發(fā)達(dá)國(guó)家和新興工業(yè)化國(guó)家相比，中國(guó)科技投入的總量和強(qiáng)度 仍顯不足，投入結(jié)構(gòu)不盡合理，科技基礎(chǔ)條件薄弱。當(dāng)今發(fā)達(dá)國(guó) 家和新興工業(yè)化國(guó)家，都把增加科技投入作為提高國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的 戰(zhàn)略舉措。中國(guó)必須審時(shí)度勢(shì)，從增強(qiáng)國(guó)家自主創(chuàng)新能力和核心 競(jìng)爭(zhēng)力出發(fā)，大幅度增加科技投入，加強(qiáng)科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)建設(shè)。 政府科技投入和基礎(chǔ)研究成果供給政策主要包括以下四個(gè)方面。建立多元化、多渠道的科技投入體系。充分發(fā)揮政府在投 入中的引導(dǎo)作用，通過(guò)財(cái)政直接投入、稅收優(yōu)惠等多種財(cái)政投入 方式，增強(qiáng)政府投入調(diào)動(dòng)全社會(huì)科技資源配置的能力。國(guó)家財(cái)政 投入主要用于支持市場(chǎng)機(jī)制不能有效解

4、決的基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù) 研究、社會(huì)公益研究、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究等公共科技活動(dòng)， 并引導(dǎo)企業(yè)和全社會(huì)的科技投入。調(diào)整和優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)，提高科技經(jīng)費(fèi)使用效益。加強(qiáng)對(duì)基 礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)研究、社會(huì)公益研究以及科技基礎(chǔ)條件和科學(xué) 技術(shù)普及的支持。合理安排科研機(jī)構(gòu)（基地）正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、科 研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、科技基礎(chǔ)條件經(jīng)費(fèi)等的比例，加大對(duì)基礎(chǔ)研究和社 會(huì)公益類(lèi)科研機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定投入力度，將科普經(jīng)費(fèi)列入同級(jí)財(cái)政預(yù) 算，逐步提高科普投入水平。建立和完善適應(yīng)科學(xué)研究規(guī)律和科 技工作特點(diǎn)的科技經(jīng)費(fèi)管理制度，按照國(guó)家預(yù)算管理的規(guī)定，提 高財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。提高國(guó)家科技計(jì)劃 管理的公開(kāi)性、透明度和公正性，

5、逐步建立財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的預(yù)算 績(jī)效評(píng)價(jià)體系，建立健全相應(yīng)的評(píng)估和監(jiān)督管理機(jī)制。加強(qiáng)科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)建設(shè)。科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)是絡(luò)等技 術(shù)支撐下，由研究實(shí)驗(yàn)基地、大型科學(xué)設(shè)施和儀器裝備、科學(xué)數(shù) 據(jù)與信息、自然科技資源等組成，通過(guò)有效配置和共享，服務(wù)于 全社會(huì)科技創(chuàng)新的支撐體系。建立科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)的共享機(jī)制。建立有效的共享制度 和機(jī)制是科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)建設(shè)取得成效的關(guān)鍵和前提。根據(jù) “整合、共享、完善、提高”的原則，借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)，制定各 類(lèi)科技資源的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，建立促進(jìn)科技資源共享的政策法規(guī)體系。 針對(duì)不同類(lèi)型科技條件資源的特點(diǎn)，采用靈活多樣的共享模式， 打破當(dāng)前條塊分割、相互封閉、重復(fù)分散的格局。

6、二、完善創(chuàng)新取向的政府采購(gòu)政策創(chuàng)新是市場(chǎng)行為，是有風(fēng)險(xiǎn)成本的。企業(yè)考慮更多的是創(chuàng)新 風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的效益問(wèn)題，而政府采購(gòu)正是與市場(chǎng)最為密切的一種 政府行為。英國(guó)蘇塞克斯（Sussex）大學(xué)的科學(xué)政策研究所在1977 年進(jìn)行的一項(xiàng)研究得出的結(jié)論表明，政府影響創(chuàng)新的最重要的途 徑是通過(guò)政府采購(gòu)。政府采購(gòu)市場(chǎng)的政策功能對(duì)企業(yè)為技術(shù)創(chuàng)新 投入帶來(lái)積極的推動(dòng)作用，發(fā)揮政府采購(gòu)政策功能是中國(guó)激勵(lì)和 支持民族企業(yè)自主創(chuàng)新最為直接有效的政策調(diào)控手段。由于創(chuàng)新產(chǎn)品需要通過(guò)應(yīng)用才能逐步完善、成熟，政府應(yīng)當(dāng) 首先采購(gòu)有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)品牌產(chǎn)品，以政府采購(gòu)市場(chǎng)來(lái)支持創(chuàng)新。 政府采購(gòu)實(shí)際上通過(guò)政府批量采購(gòu)這樣調(diào)節(jié)方式，有意識(shí)地

7、推動(dòng) 具有科技含量特征、環(huán)保特征、清潔能源特征或知識(shí)自主品牌創(chuàng) 新特征的產(chǎn)品的發(fā)展。由于技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)高，極需要政府采購(gòu)的 支持和保護(hù)。同時(shí)，我們還應(yīng)該看到技術(shù)創(chuàng)新對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn) 越來(lái)越大，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)于提高整個(gè)國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新水平，保障 中國(guó)產(chǎn)業(yè)發(fā)展后勁具有重要的作用。政府采購(gòu)對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的推動(dòng)主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：一是 政府采購(gòu)為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造一個(gè)市場(chǎng)，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新起著市場(chǎng)拉 動(dòng)作用；二是政府采購(gòu)對(duì)擬訂采購(gòu)物品的性能規(guī)格提出的明確要 求，對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新起著導(dǎo)向作用；三是企業(yè)新產(chǎn)品的推廣存在 巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，政府采購(gòu)可以充當(dāng)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品的實(shí)驗(yàn)場(chǎng)所， 對(duì)技術(shù)創(chuàng)新起著風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和廣告推廣作用；四是政

8、府采購(gòu)法 及相配套法規(guī)，對(duì)本國(guó)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新起著保護(hù)作用。三、激勵(lì)創(chuàng)新的財(cái)稅政策財(cái)政資金支持是各國(guó)政府提高自主創(chuàng)新能力財(cái)稅政策的首 要內(nèi)容。世界各國(guó)均非常重視運(yùn)用財(cái)稅政策來(lái)提高本國(guó)的自主創(chuàng) 新能力，特別是那些世界公認(rèn)的創(chuàng)新型國(guó)家（如美國(guó)、日本、芬 蘭、韓國(guó)等）更是如此。例如，美國(guó)里根政府1986年實(shí)施的稅 制改革，其基本指導(dǎo)思想就是保持美國(guó)技術(shù)創(chuàng)新在世界上的領(lǐng)先 地位以及進(jìn)一步增強(qiáng)美國(guó)企業(yè)在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力。法國(guó)政府設(shè)立 了總額達(dá)7億法郎的“國(guó)家啟動(dòng)資金”，資助生物技術(shù)、電訊和多 媒體領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)。提高自主創(chuàng)新能力的財(cái)稅政策是一個(gè)系統(tǒng)，必須綜合運(yùn)用各 種財(cái)稅政策，單獨(dú)一個(gè)政策往往起不到預(yù)想

9、的效果。中國(guó)應(yīng)當(dāng)加 快建立更多的鼓勵(lì)提高自主創(chuàng)新能力的中央政府基金、地方政府 基金和民間基金，進(jìn)一步增加在科教領(lǐng)域的財(cái)政投入，促進(jìn)科技 進(jìn)步和勞動(dòng)力素質(zhì)的提高。逐步建立穩(wěn)定增長(zhǎng)的財(cái)政科技投入機(jī) 制，優(yōu)化財(cái)政科技投入結(jié)構(gòu)。貫徹落實(shí)人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略，重點(diǎn)支持 普及義務(wù)教育，大力支持發(fā)展職業(yè)教育，提高高等教育質(zhì)量。在 全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)增值稅轉(zhuǎn)型、統(tǒng)一各類(lèi)企業(yè)稅收制度、使名義稅 率和實(shí)際稅負(fù)盡量接近，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)；發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作 用，鼓勵(lì)企業(yè)加大科技創(chuàng)新投入，加大對(duì)科技型中小企業(yè)發(fā)展的 支持，充分激發(fā)中小企業(yè)科技創(chuàng)新活力。中國(guó)今后應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完 善并合理使用稅收抵扣、減免、加速折舊等政策，鼓勵(lì)企業(yè)加大 研發(fā)、職工技術(shù)培訓(xùn)和設(shè)備更新改造的力度，同時(shí)，對(duì)使用落后 工藝、設(shè)備及高污染、高消耗的企業(yè)實(shí)施限制或懲罰性稅收政策。 在稅收政策方面，為了鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，近期可做以下幾個(gè)方 面的調(diào)整：一是調(diào)整現(xiàn)行的增值稅，改“生產(chǎn)型增值稅”為“消費(fèi)型 增值稅”，在增值稅條例中增加特定扣除項(xiàng)目的條款，對(duì)企業(yè)購(gòu)進(jìn) 的用于科技開(kāi)發(fā)、研制與試驗(yàn)的固定資產(chǎn)所含進(jìn)項(xiàng)稅允許分期分 批實(shí)施抵扣，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和走業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。在稅制改革上， 應(yīng)公平國(guó)內(nèi)企業(yè)與外資企業(yè)稅負(fù)。長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)對(duì)內(nèi)外資企業(yè) 實(shí)行不同的所得稅制，外資企業(yè)比內(nèi)資企業(yè)實(shí)際稅負(fù)低10個(gè)百 分點(diǎn)左右。內(nèi)外資企業(yè)稅負(fù)不等，既不利于公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，也相