1、國有企業(yè)之業(yè)務(wù)招待費管理制度 總則為了加強有限公司（以下簡稱公司）業(yè)務(wù)招待費用的規(guī)范化管理，明確業(yè)務(wù) 招待費審批權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費開支標準，合理使用，提高效能，培養(yǎng)節(jié)約自律 的工作作風(fēng)，根據(jù)集團相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。本制度適用于公司所有部門的業(yè)務(wù)招待費管理。本制度所稱業(yè)務(wù)招待費可用于公司因?qū)ν饴?lián)絡(luò)、洽商公務(wù)、商務(wù)談判、考察 調(diào)研、學(xué)習(xí)交流所發(fā)生的就餐、住宿和購買招待用品茶水、飲料、小額禮品、食 品、酒水)等必要性支出；可用于公司因?qū)嵤┲卮箜椖?、臨時突擊項目出現(xiàn)誤餐時 所發(fā)生的工作餐和茶水飲料等必要性支出。使用原則業(yè)務(wù)招待費的使用要符合廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，必須符合財政法規(guī)和廉

2、政紀 律規(guī)定。公司在控制業(yè)務(wù)招待費的同時，要本著“熱情、文明、節(jié)儉、周到”的原則 接待來賓。招待用餐的陪同人數(shù)應(yīng)嚴格予以控制，與業(yè)務(wù)活動不相關(guān)人員一律不得參與 用餐。不得到國家明令禁止的風(fēng)景名勝區(qū)、私人會所等地招待用餐。業(yè)務(wù)招待費使用必須對促進企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟合作、企業(yè)經(jīng)營管理起到積 極的作用。預(yù)算管理業(yè)務(wù)招待費實行年度預(yù)算管理。公司各部門結(jié)合下年度工作計劃安排，編制 本部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算，經(jīng)部門主管初步審核后匯總至財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批 后，將數(shù)據(jù)納入年度預(yù)算編制。第 1 頁 共 5 頁財務(wù)部原則上按不超過當年主營業(yè)務(wù)預(yù)算收入 的標準對業(yè)務(wù)招待費實施 總額控制，并與各部門溝通確認可列支的業(yè)

3、務(wù)招待費預(yù)算數(shù)額。財務(wù)部負責(zé)將業(yè)務(wù) 招待費預(yù)算匯總至公司年度綜合預(yù)算。招待標準及審批權(quán)限招待用餐的菜品以供應(yīng)家常菜為主，不得使用魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野 生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、營業(yè)性娛 樂場所、營業(yè)性健身場所、農(nóng)家樂、高消費餐飲場所等場地。對外招待用品由系統(tǒng)運營部統(tǒng)一采購統(tǒng)一管理，采購時由系統(tǒng)運營部主管及 總經(jīng)理根據(jù)年度預(yù)算及規(guī)定標準審批。業(yè)務(wù)招待費申請由各部門主管審核，總經(jīng)理審批。單筆開支金額大于 元 的必須報請總經(jīng)理同意。業(yè)務(wù)招待費標準級別接待范圍標準審批人北上廣深新一類城市其他地區(qū)一級公司重要客戶，政府及相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。公司領(lǐng)導(dǎo)出席或指定接待的客

4、人。 元/人元/人元/人總經(jīng)理二級公司普通客戶，政府及相關(guān)部門重要人員。部門主管或業(yè)務(wù)負責(zé)人出席。 元/人第 2 頁 共 5 頁元/人元/人直接主管三級與公司有業(yè)務(wù)往來的項目技術(shù)人員或其他人員。部門主管或授權(quán)部門級人員 出席。元/人元/人元/人直接主管新一線城市包括：成都、杭州、重慶、武漢、蘇州、西安、天津、南京、鄭 州、長沙、沈陽、青島、寧波、東莞和無錫；業(yè)務(wù)招待費報銷時，實際消費超過招 待標準的不予報銷；招待應(yīng)選擇公開飯店，不得選擇私人會所、路邊街攤，不得進 行“足浴”、“洗浴”、“休閑娛樂”、“按摩”、“KTV”等招待；10 人以內(nèi)陪 餐人數(shù)不超過三人；超過 10 人的，不得超過接待人數(shù)

5、的 。用餐時應(yīng)索要正規(guī)發(fā)票，能取得增值稅專用發(fā)票的應(yīng)要求對方開具增值稅專 用發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費的申請與控制業(yè)務(wù)招待費的使用采取事前申請和事后費用報銷方式。事前審批。業(yè)務(wù)招待承辦部門應(yīng)在 OA 提報“業(yè)務(wù)招待申請”，說明費用的對象、范圍、 金額、事由等并經(jīng)部門主管批準。各部門主管的申請要經(jīng)總經(jīng)理批準。因情況特殊事前未能及時提交 OA 申請的，可先行電話、信息報請上級審批人 批準，請示的內(nèi)容同云之家提報的“業(yè)務(wù)招待申請”，事后 天內(nèi)在 OA 補辦申 請。未提交申請或申請未獲批的業(yè)務(wù)招待費一律不得報銷。事中控制。嚴格按照批準的“業(yè)務(wù)招待申請”規(guī)定的陪客人員和招待標準等 內(nèi)容執(zhí)行。內(nèi)部工作餐執(zhí)行中應(yīng)由就

6、餐的本公司人員簽字備案。第 3 頁 共 5 頁事后報銷。業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后 7 個工作日內(nèi)，經(jīng)辦人依據(jù)公司業(yè)務(wù)招待費 報銷流程進行報銷。業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)范業(yè)務(wù)招待承辦部門報銷業(yè)務(wù)招待費，均應(yīng)提供真實、合法、足額的票據(jù)，票 據(jù)金額不足、與實際付款金額不符或不符合規(guī)定的部分，不得報銷。報銷業(yè)務(wù)招待費應(yīng)在 OA 填寫“招待費報銷”申請，并關(guān)聯(lián) “業(yè)務(wù)招待申 請”。各種業(yè)務(wù)招待費在當月 20 日前發(fā)生的，應(yīng)當月報銷；當月 日之后發(fā)生 的，可順延到下個月報銷；因個人原因逾期三個月的，需經(jīng)總經(jīng)理特批方可報銷。申請人應(yīng)將票據(jù)規(guī)范、整齊、牢固地粘貼在單據(jù)粘貼單上。屬于下列情況之一的業(yè)務(wù)招待費，公司不予報銷。因

7、個人原因發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費不得報銷。實際消費超過招待標準的，超出部分不得報銷。各部門超過當月、季度或年度預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費不得報銷。虛擬招待名目或?qū)ο蟮臉I(yè)務(wù)招待費不得報銷。未批準或無法說明業(yè)務(wù)對象及用途的業(yè)務(wù)招待費不得報銷。虛列、多報的業(yè)務(wù)招待費不得報銷。無法提供真實有效發(fā)票的業(yè)務(wù)招待費不得報銷。參加培訓(xùn)、會議、考察等期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費不得報銷。業(yè)務(wù)招待費報銷流程業(yè)務(wù)招待承辦部門 OA 填寫“招待費報銷”申請，將發(fā)票拍照上傳，并關(guān)聯(lián) OA“業(yè)務(wù)招待申請”。業(yè)務(wù)招待承辦部門主管需確認業(yè)務(wù)事項的真實性及費用的合理性，合理的予 以通過，不合理的反饋并退回。財務(wù)部對原始票據(jù)的合法性、費用發(fā)生的合規(guī)性進行

8、審核。系統(tǒng)運營部是業(yè)務(wù)招待費的歸口管理部門，財務(wù)部審核通過的 待費費報 銷申請，必須經(jīng)過系統(tǒng)運營部主管的審核確認。第 4 頁 共 5 頁各部門在確保費用報銷總金額不超預(yù)算的前提下，打印 審核通過的業(yè)務(wù)招 待費報銷單，按規(guī)范粘貼發(fā)票和當次招待的消費清單，同時編制本部門費用報銷 明細表，經(jīng)部門主管簽字蓋章后，于每月 20 前統(tǒng)一郵寄至系統(tǒng)運營部。系統(tǒng)運營部再次核準后，統(tǒng)一交財務(wù)部。財務(wù)部確認各級手續(xù)齊全后，報銷付款。監(jiān)督檢查系統(tǒng)運營部實時監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)控每月實際發(fā)生額、當月節(jié) 點以前每月平均額、年度剩余總額平均到剩余月份的每月額度。財務(wù)部管控年度各部門業(yè)務(wù)招待費用預(yù)算總額。當剩余額度不能滿足剩余月 份每月平均額度時，實行強制管控，并通知該部門按照財務(wù)預(yù)算管理制度進行預(yù)算 追加。財務(wù)部會同系統(tǒng)運營部定期對員工業(yè)務(wù)招待費報銷的真實性、必要性、合理 性進行抽查，發(fā)現(xiàn)不必要、不合理的業(yè)務(wù)招待及虛報、謊報費用者，將視情節(jié)輕重 給予通報批評、罰款、降薪等處分。各部門主管是本部門費用指標控制的第一責(zé)任人，對下屬員工業(yè)務(wù)招待費報 銷的真實性和合理性應(yīng)嚴格把關(guān)。如果抽查發(fā)現(xiàn)有問題，除弄虛作假者受到嚴重處 罰外，未能認真履責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)承