1、 資金管理制度PAGE 錦綸子集團資金管理制度目 錄錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110538045 第一章總總則 PAGEREF _Toc110538045 h 1 HYPERLINK l _Toc110538046 第二章機機構設置置及職責責 PAGEREF _Toc110538046 h 1 HYPERLINK l _Toc110538047 第三章銀銀行賬戶戶管理 PAGEREF _Toc110538047 h 22 HYPERLINK l _Toc110538048 第四章資資金計劃劃的編制制 PAGEREF _Toc110538048 h 2 H

2、YPERLINK l _Toc110538049 第五章資資金收入入的管理理 PAGEREF _Toc110538049 h 3 HYPERLINK l _Toc110538050 第六章資資金支出出的審批批與管理理 PAGEREF _Toc110538050 h 4 HYPERLINK l _Toc110538051 第七章資資金調撥撥的管理理 PAGEREF _Toc110538051 h 5 HYPERLINK l _Toc110538052 第八章資資金監(jiān)控控管理與與統(tǒng)計報報表 PAGEREF _Toc110538052 h 5 HYPERLINK l _Toc110538053 第九

3、章附附 則則 PAGEREF _Toc110538053 h 6PAGE 7總則為加強對對子集團團資金使使用的監(jiān)監(jiān)督和管管理，加加快資金金的循環(huán)環(huán)和周轉轉，提高高資金使使用效率率，合理理安排資資金流向向，保證證資金安安全，特特制定本本制度。本制度所所稱資金金管理,是指子子集團及及其下屬屬單位的資資金流入入、流出出等全過過程的控控制。子集團實實行資金金管理應應堅持以以下原則則：子集團所所有資金金收支都都必須納納入預算算管理；子集團所所有的收收入都必必須進入入子集團團指定的的銀行賬賬戶，所所有支出出都必須須根據規(guī)規(guī)定程序序審批后后方可支支付；堅持以收收定支，量入而而出；各項資金金收支必必須遵守守國

4、家方方針政策策、法規(guī)規(guī)以及子子集團有有關財會會規(guī)定。本制度適適用于子子集團總總部及下下屬各單單位。機構設置置及職責責子集團財財務部是是子集團團資金管管理主管管部門，負責：貫徹執(zhí)行行國家法法律法規(guī)規(guī)，制定定子集團團資金管管理制度度。指導和規(guī)規(guī)范總部部及下屬屬各單位位的資金金管理工工作。編制總部部資金預預算，審審核下屬屬各單位位資金預預算，匯匯總編制制子集團團資金預預算監(jiān)督下屬屬各單位位資金收收入和支支出，具具體負責責總部資資金收入入和支出出管理。辦理下屬屬各單位位銀行賬賬戶開立立、變更更、撤銷銷的審批批手續(xù)，監(jiān)督、檢查各各單位對對銀行賬賬戶的使使用。協(xié)調與聯(lián)聯(lián)系有關關部門和和金融機機構。研究子集

5、集團的資資本結構構，提出出融資的的建議方方案，辦辦理子集集團的融融資業(yè)務務，管理理子集團團債務。提出對子子集團閑閑置資金金的保值值、增值值的建議議，經批批準后負負責執(zhí)行行。負責其他他資金管管理事項項。下屬各單單位財務務部門負責本本單位資資金管理理工作，負責：編制本單單位資金金預算，報送子子集團財務務部。負責本單單位資金金收入和和支出事事項處理理。嚴格按照照預算審審核本單單位的各各項費用用支付情情況。辦理子集集團財務務部要求求的其他他事項。銀行賬戶戶管理子集團財財務部負負責總部部銀行賬賬戶的設設立、撤撤銷，以以及日常常使用管管理等工工作，同同時總部部具有對對下屬各各單位銀銀行賬戶戶設立、撤銷以以

6、及日常常使用的的監(jiān)控權權。子集團各各下屬單單位具體體負責本本單位銀銀行賬戶戶的設立立、撤銷銷，以及及日常使使用管理理等工作作。但是是各下屬屬單位新設設或撤銷銷銀行賬賬戶時，必須報報子集團財務務部批準準后方可可執(zhí)行。子集團總總部及各各下屬單單位銀行行賬戶開開立、撤撤銷的審審批權為為子集團總部部財務部部經理。嚴格按照照中國人人民銀行行頒發(fā)的的銀行行賬戶管管理規(guī)定定和國國家的有有關規(guī)定定使用銀銀行賬戶戶，不得得超范圍圍使用，不得對對外租用用和借用用銀行賬賬戶。資金計劃劃的編制制為提高資資金的使使用效率率和效益益，子集集團各下屬單位位應根據據批準的的生產經經營計劃劃、合同同等編制制月度資資金計劃劃。子

7、集團財財務部匯匯總、審審核總部部及下屬屬各單位位上報的的月度資資金計劃劃，報經經子集團總裁裁審批后后核準各各單位次次月用款款計劃對于沒有有列入資資金計劃劃的項目目，各單單位財務務部門不不得予以以付款。如有特特殊情況況，有關關單位必必須提出出預算外外付款申申請，經經子集團總裁裁批準后后財務部部門方可可付款。未經上上述批準準，不得得為沒有有資金計計劃的項項目支付付款項。資金收入入的管理理資金收入入分為經經營活動動的資金金收入、投資活活動產生生的資金金收入，以及籌籌資活動動產生的的資金收收入三類類。經營活動動的資金金收入管管理各單位所所有經營營活動的的資金收收入都應應足額存存入銀行行賬戶。各單位財財

8、務部門門負責監(jiān)監(jiān)督本單單位經營營活動資資金收入入的入賬賬情況。各下屬單單位未經經子集團財務務部批準準，不得得在銀行行或其他他機構另另立資金金賬戶。子集團財財務部對對各下屬屬單位設立立的銀行行賬戶開開設網上上銀行查查詢功能能，子集團財務務部每日日對各下下屬單位位的銀行行賬戶資資金收入入、支出出情況進進行監(jiān)控控，各下下屬單位位財務部部門每日必必須上報報子集團財務務部本單單位的資資金收支支日報。投資活動動資金收收入管理理各單位應應該建立立投資項項目責任任制，對對于投資資失誤或或資金無無法收回回的項目目投資責責任人要要承擔相相關的責責任。子集團財財務部負負責子集集團對外外投資項項目資金金收入管管理，應

9、應根據投投資合同同及年終終決算情情況，準準確計算算投資收收益，督督促投資資收益按按時收回回。子集團財財務部負負責監(jiān)控控子集團團各單位位投資活活動。要要合理安安排、監(jiān)監(jiān)督資金金及時入入賬，確確保資金金流動不不影響各各單位正正常生產產經營。子集團資資金籌集集應遵循循下列原原則：合法性原原則：資資金籌集集必須遵遵守國家家的有關關法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國國家的宏宏觀調控控；適量原則則：合理理預測資資金需要要量，防防止盲目目籌資；時效性原原則：安安排好資資金供應應時間，確保資資金籌集集與生產產經營的的協(xié)調一一致；最低資金金成本原原則：綜綜合分析析各種籌籌資渠道道，分析析各種籌籌資成本本，求得得各種籌籌資

10、方式式最佳組組合；資金結構構合理原原則：使使財務風風險與獲獲利能力力控制在在最合理理的水平平。資金籌集集渠道及及審批程程序子集團籌籌資決策策必須經經子集團財務務部審核核，最后后由子集團總裁裁批準后后方可實實施。子集團具具體籌資資業(yè)務決決策及審審批流程程參見子集團團籌資業(yè)業(yè)務管理理制度規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。資金支出出的審批批與管理理子集團資資金支出出審批權權限分為為：審批：指指有關部部門負責責人及主主管領導導對該項項開支的的合理性性和必要要性進行行批準。審核：指指各級財財務人員員對已審審批的支支付款項項從單據據和數量量上加以以核準并并備案，審核經經濟事項項的審批批是否符符合流程程的規(guī)定定，各級級審批人人是

11、否符符合審批批權限，經辦人人員是否否在授權權范圍內內辦理業(yè)業(yè)務。子集團下下屬單位位預算內內資金支支出的審審批權限限，具體體參見子集團團下屬單單位各項項資金開開支審批批權限一一覽表。子集團下下屬單位位預算外外資金審審批權限限原則上預預算外資資金不予予審批。各下屬單單位預算算外資金金支出的的審批程程序為：除實行行預算內內審批審審核程序序外，還還必須報報經子集團財務務部審核核，最后后交子集團總裁裁審批。子集團總總部職能能部門預預算內資資金審批批權限，具體參參見子子集團總總部各項項資金開開支審批批權限一一覽表。總部預算算外資金金支出的的審批程程序為：除實行行預算內內審批審審核程序序外，最最后還必必須經

12、子子集團總裁裁審批資金支出出的管理理資金支出出采取事事前、事事中和事事后三層層次的管管理體系系：事前前控制主主要通過過年度資資金計劃劃的審批批程序控控制，事事中控制制主要通通過財務務人員對對企業(yè)經經營活動動進行評評價和審審批，事事后監(jiān)督督主要通通過定期期的財務務分析和和各種內內外部審審計完成成。各單位財財務部門門應嚴格格財務印印章管理理，嚴格格按照上上述資金金支出審審批權限限與程序序監(jiān)督各各項資金金支出的的執(zhí)行。所有單位位不得坐坐支、套套取現金金，做到到?？顚Ｓ?。員工借款款如未在在規(guī)定時時間內報報銷還款款，須繳繳納滯納納金或直直接從工工資中進進行扣除除。資金調撥撥的管理理子集團財財務部負負責

13、調控控整個子子集團的的資金收收支情況況，提出出各下屬屬單位之間間的資金金調撥計計劃，報報子集團總裁裁批準后后執(zhí)行。子集團總總部資金金調撥計計劃經子子集團總裁裁審批后后，各下下屬單位位必須嚴嚴格執(zhí)行行。資金監(jiān)控控管理與與統(tǒng)計報報表子集團財財務部以以資金的的安全性性、效益益性、流流動性為為中心，定期開開展以下下資金檢檢查和管管理工作作，并根根據檢查查情況，定期向向子集團總裁裁專題報報告。通過網上上銀行查查詢系統(tǒng)統(tǒng)，每日日監(jiān)控下下屬單位位資金收收支情況況，并要要求下屬屬單位每日日上報資資金日報報。定期（月月度）檢檢查下屬屬單位的現現金庫存存狀況。定期（月月度）檢檢查下屬屬單位的結結算情況況。檢查下屬屬單位銀行行存款的的對賬工工作。定期（月月度）對對下屬單單位匯出出的（）萬元以以上大額額款項進進行跟蹤蹤檢查或或抽查。各下屬單單位每日日必須向向子集團財務務部報送送資金日日報，子子集團財務務部每日日通過網網上銀行行查詢系系統(tǒng)與收收到的各各下屬單單位上報報的資金金日報進進行核對對、監(jiān)督督，建立立下屬單單位資金金臺賬，反映下下屬單位位每日現現金流入入、流出出情況，并進行行動態(tài)分分析，發(fā)發(fā)現