1、會計基礎(chǔ)無紙化化考試綜合練練習(xí)題（3）一、華天公司22008年110月31日日銀行存款日日記賬為700000元，銀銀行對賬單的的存款余額為為731500元，經(jīng)過雙雙方逐筆核對對后，發(fā)現(xiàn)存存在以下未達達賬項：（1）公司因采采購材料開出出轉(zhuǎn)賬支票一一張，金額為為2000元元，公司已入入賬，但持票票人尚未到銀銀行辦理轉(zhuǎn)賬賬手續(xù)。（2）公司因銷銷售商品收到到購貨方開來來的轉(zhuǎn)賬支票票一張，金額額為588550元，將支支票送存銀行行后公司做收收入入賬，但但是銀行尚未未辦理入賬手手續(xù)。（3）公司委托托銀行代收外外地銷貨款112000元元，銀行已收收款入賬，但但公司尚未收收到收款通知知。（4）銀行代為為支付本

2、月水水電費50000元，已入入賬，但是公公司尚未收到到付款通知。（5）公司委托托銀行代收外外地銷貨款553000元元，銀行已收收款入賬，但但公司尚未收收到收款通知知。要求：根據(jù)上述述資料，完成成以下“銀行存款余余額調(diào)節(jié)表”的編制。編制單位：華天天公司 2008 年10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）二、華天公司22008年99月20日至至月末

3、的銀行行存款日記賬賬所記錄的經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下下：（1）、20日日，收到銷貨貨款轉(zhuǎn)賬支票票6500元元（2）、21日日，開出支票票#01300，用以支付付購入材料的的貨款120000元（3）、23日日，開出支票票#01311，支付購料料的運雜費22500元（4）26日，收收到銷貨款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票32200元。（5）28日，開開出支票#00132，公公司日常辦公公費用48000元（6）30日，開開出支票#00133，用用以支付下半半年的房租224000元元（7）30日，銀銀行存款日記記賬的賬面余余額為1688000元2)銀行對賬單單所列華天公公司9月200日至月末的的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如如下：（1）20日，結(jié)結(jié)算

4、華天公司司的銀行存款款利息15223元。（2）22日，收收到銷售款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票65500元。（3）23日收收到華天公司司開出的支票票#01300，金額為112000元元。（4）25日，銀銀行為華天公公司代付水電電費29000元。（5）26日、收收到華天司開開出的支票#0131，金金額為25000元。（6）29日，為為華天公司代代收外地購貨貨方匯來的貨貨款106000元（7）30日，銀銀行對賬單的的存款金額為為2028223元。要求：根據(jù)上述述資料、代華華天公司完成成以下銀行存存款余額調(diào)節(jié)表的編制。編制單位：華天天公司 22008年9月30 日 單位位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記

5、賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）三、資料：華天天公司20008年4月330日銀行存存款對賬單的的存款余額為為269 0000元，44月底公司與與銀行往來的的其余資料如如下：1、4月30日日收到購貨方方轉(zhuǎn)賬支票一一張，金額為為36 8000元，已經(jīng)經(jīng)送存銀行，但但銀行尚未入入賬。2、本公司當(dāng)月月的水電費用用1 3255元銀行已代代收為支付，但但公司未接到到通知而尚未未入賬。3、本公司當(dāng)月月開出的用以以支付

6、供貨方方貨款的轉(zhuǎn)賬賬支票，尚有有48 3220元未兌現(xiàn)現(xiàn)。4、本公司送存存銀行的某客客戶轉(zhuǎn)賬支票票12 2440元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔阕愣煌似保疚唇拥降酵ㄖ?、公司委托銀銀行代收的款款項100 000元，銀銀行已轉(zhuǎn)入本本公司的存款款戶，但本公公司尚未收到到通知入賬。假定公司與銀行行的存款余額額調(diào)整后核對對相符。要求：請代華天天公司完成以以下銀行存款款余額調(diào)節(jié)表表的編制銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表編制單位：華天天公司 22008年4月30 日 單位位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款

7、款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）四、資料：華天天公司20008年6月330日收到的的銀行對賬單單的存款余額額為670000元，與銀銀行存款日記記賬余額不符符，經(jīng)核對，公公司與銀行均均無記賬錯誤誤，但是發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有下列未達達賬款，資料料如下：（1）6月288日，華天公公司開出一張張金額為155800元的的轉(zhuǎn)賬支票用用以支付供貨貨方貨款，但但供貨方尚未未持該支票到到銀行兌現(xiàn)。（2）6月300日，華天公公司送達的銀銀行的某客戶戶轉(zhuǎn)賬支票44200元，因因?qū)Ψ酱婵畈徊蛔愣煌似逼?，而公司未未接到通知。?）6月3

8、00日，華天公公司當(dāng)月的水水電費用13300元銀行行已代為支付付，但公司未未接到付款通通知而尚未入入賬。（4）6月300日，銀行計計算應(yīng)付給華華天公司的存存款利息3660元，銀行行已入賬，而而公司尚未收收到收款通知知。（5）6月300日，華天公公司委托銀行行代收的款項項110000元，銀行已已轉(zhuǎn)入公司的的存款戶，但但公司尚未收收到通知入賬賬。（6）6月300日，華天公公司收到購貨貨方轉(zhuǎn)賬支票票，金額為77900元，已已經(jīng)送存銀行行，但銀行未未入賬。假定華天公司與與銀行的存款款余額調(diào)整后后核對相符。要求：請代華天天公司完成以以下銀行存款款余額調(diào)節(jié)表表的編制。銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表編制單位：華天天公

9、司 22008年6月30 日 單位位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）五、華天公司22008年112月最后三三天的銀行存存款日記賬和和銀行對賬單單的有關(guān)記錄錄如下：1、華天公司銀銀行存款日記記賬的記錄日期 摘要要 金額額29日 因銷售商商品收到533#轉(zhuǎn)賬支票票一張 14220029日 開出711#現(xiàn)金支票票一張 5000030日 收到A公公司交來的1143#

10、轉(zhuǎn)賬賬支票一張 7800030日 開出955#轉(zhuǎn)賬支票票以支付貨款款 11170031日 開出966#轉(zhuǎn)賬支票票支付明年報報刊訂閱 600031日 月末余額額 7688402、銀行對賬單單的記錄日期 摘要要 金額29日 收到711#現(xiàn)金支票票 5000030日 收到533#轉(zhuǎn)賬支票票 14200030日 收到托收收的貨款 20000030日 支付955#轉(zhuǎn)賬支票票 11700031日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行行結(jié)算手續(xù) 38031日 月末余額額 889260編制單位：華天天公司 22008年10月31 日 單位：元元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)

11、未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4調(diào)節(jié)后余額（8）九、資料：華天天公司20008年10月月31日收到到銀行對賬單單的存款余額額為1429910元，與與銀行存款日日記賬余額不不符。經(jīng)核對對，公司與銀銀行均無記賬賬錯誤，但是是發(fā)現(xiàn)有下列列未達賬款，資資料如下：公司因采購材料料開出轉(zhuǎn)帳支支票一張，金金額為20000元，公司司已入賬，但但持票人尚未未收銀行辦理理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。公司因銷售商品品收到購貨方方開來大轉(zhuǎn)帳帳支票一張，金金額為50000元，將支支票送存銀行行做收入入賬賬，但是銀行

12、行尚未辦理入入賬手續(xù)。、華天公司送存銀銀行的某客戶戶轉(zhuǎn)帳支票220000元元。因?qū)Ψ酱娲婵畈蛔愣槐煌似保疚唇拥酵ㄍㄖ?。公司委托銀行代代收外地銷貨貨款40000元，銀行已已收款入賬，按按公司尚未收收到付款通知知。銀行代為支付本本月電話費11000元，已已入賬，但是是公司尚未收收到付款通知知。要求：根據(jù)上述述資料，完成成以下“銀行存款余余額調(diào)節(jié)表”編制。編制單位：華天天公司 2008 年10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的

13、款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）六銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表編制單位：華天天公司 2008 年10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）七、華天公司銀銀行存款日記記賬的余額如如下：日期 摘要 金額額10月29日 因因銷售商品收收到76#轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票一張張 7600010月29日 開開出45#現(xiàn)現(xiàn)金支票

14、一張張 3500010月30日 收收到甲公司交交來的1122#轉(zhuǎn)賬支票票一張 380010月30日 開開出105 #轉(zhuǎn)賬支票票以支付貨款款 1117010月31日 開開出106#轉(zhuǎn)賬支票支支付明年報刊刊閱費 10000 月末末余額 665000（2）銀行對賬賬單的記錄（假假定銀行記錄錄無誤）日期 摘要 金金額10月29日 支付付45#現(xiàn)金金支票 3550010月30日 收到到76#轉(zhuǎn)帳帳支票 7660010月30日 收到到托收的貨款款 25500010月30日 支付付105#轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票 11170010月31日 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手手續(xù)費工 320 月末余額額 778550要求：代華天公公司完成下

15、列列錯賬更正后后的銀行存款款余額調(diào)節(jié)表表的編制。銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表編制單位：華天天公司 2008 年10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）八、華天公司銀銀行存款日記記賬的賬面記記錄： 29日 開出轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票#00241，用用以付購料款款 6800030日 收到購方方轉(zhuǎn)帳支票#0860，存存入銀行 6500030日 職工張某某預(yù)借差旅費費，以現(xiàn)

16、金支支票#00552支付 5000031日 開出轉(zhuǎn)帳帳支票#02242，以支支付審計費用用 10000031日 收到銷貨貨方轉(zhuǎn)帳支票票#00988 33000 銀行行存款日記賬賬帳面余額 1985500（2）銀行對賬賬單的記錄：30日 轉(zhuǎn)帳支支票#02441 8600031日 存入轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票#00860 650031日 1年期期銀行貸款到到賬 200000031日 扣除當(dāng)當(dāng)月銀行手續(xù)續(xù)費 3000 銀行行對賬單余額額 4088100要求：華天公司司在更正錯賬賬后編制了下下列銀行存款款余額調(diào)節(jié)表表。請完成表表中有關(guān)項目目的填列。項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額

17、額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十、資料： 11、華天公司司2008年年6月20日日至月末的銀銀行存款日記記賬所記錄的的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如如下（1）20日，開開出轉(zhuǎn)帳支票票#08500計200000元，用以以支付購料款款。（2）21日，收收到A公司開開來的銷貨轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票56600元（3）23日，開開出支票#00851計11000元，支支付購料的運運雜費。（4）26日，開開出支票#00852計11500元，用用以支付下半半年大報刊雜雜志費

18、。（5）29日，收收到D公司開開來的銷貨現(xiàn)現(xiàn)金支票87750元。（6）30日，銀銀行存款日記記賬的帳面余余額為14228002、銀行對賬單單所列華天公公司6月200日至月末的的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如如下：（1）22日，收收到銷售轉(zhuǎn)賬賬支票56000元。（2）23日，收收到華天公司司開出的支票票#08500，金額為220000元元。（3）25日，收收到華天公司司開出的支票票#08511，金額為11000元。（4）26日，銀銀行為華天公公司代付本月月電話費32250元。（5）29日，為為華天公司代代收外地購貨貨方匯來大貨貨款38655元。（6）30日，結(jié)結(jié)算銀行借款款利息18550元。（7）30日，銀銀行對賬

19、單的的存款余額數(shù)數(shù)為1343315元。要求：根據(jù)上述述資料，代華華天公司完成成以下銀行存存款余額調(diào)節(jié)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表編制單位：華天天公司 2008 年10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十一、（1）華天公司司銀行存款日日記賬帳面余余額記錄：日期 摘摘要 金額29日 存存入購貨方轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票#1104 14000030日 開出出轉(zhuǎn)

20、帳支票#052，支支付購料款待待 936030日 開出出轉(zhuǎn)帳支票#053，支支付運輸費 1200031日 存入入購貨方轉(zhuǎn)帳帳支票#1770 5585031日 開出出現(xiàn)金支票#022，支支付明年上半半年房租 96000 銀行存款日日記賬期末余余額 11087000銀行對賬單的記記錄：日期 摘要 金額30日 存入轉(zhuǎn)帳帳支票#1004 144041030日 開出轉(zhuǎn)帳帳支票#0552 9936031日 開出轉(zhuǎn)帳帳支票#0553 2210031日 代付借款款利息 1105031日 收回借款款的貨款 200000 銀行行存款對賬單單余額 1300910銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表編制單位：華天天公司 2008 年

21、10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十二、資料：華華天公司20008年9月月30日銀行行日記賬余額額為98 5500元，99月底公司銀銀行往來尚未未其余資料如如下：9月30日收到到購貨方轉(zhuǎn)賬賬支票一張，金金額為12 600元，已已經(jīng)送存銀行行，但銀行尚尚未入賬。本公司當(dāng)月的水水電費用8000元銀行已已代為支付，但但公司未接到到通知而尚未未入賬

22、。本公司當(dāng)月開出出的用以支付付供貨方貨款款的轉(zhuǎn)賬支票票，尚有4 500未兌兌現(xiàn)。本公司送存銀行行的，某客戶戶轉(zhuǎn)賬支票335 0000元，因?qū)Ψ椒酱婵畈蛔愣煌似?，而而公司未接到到通知。公司委托銀行代代收的款項222 0000元，銀行已已轉(zhuǎn)入本公司司的存款戶，但但本公司尚未未收到通知入入賬。假定公司與銀行行的存款余額額調(diào)整后核對對相符。要求：請代華天天公司完成以以下銀行存款款余額調(diào)節(jié)表表的編制。銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表編制單位：華天天公司 2008 年10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)

23、已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十三、請為華天天公司更正錯錯賬后再編制制調(diào)節(jié)表：華天公司銀行存存款日記賬的的賬面記錄：日期 摘 要要 金金 額額29日 開開出轉(zhuǎn)賬支票票#01766，用以付購購料款 111 700030日 收收到購貨方轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票#00160，存存入銀行 88 90030日 職職工張某預(yù)借借差旅費，以以現(xiàn)金支票#078支付付 5 000031日 開開出轉(zhuǎn)賬支票票#以支付審審計費用 50 000031日 收收到銷貨方轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票#00105 117 6500 銀行存款日日記

24、賬賬面余余額 886 7000銀行對賬單的記記錄：日期 摘 要要 金 額30日 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票#00176 11 700031日 存存入轉(zhuǎn)賬支票票#01600 9 800031日 11年期銀行貨貨款到賬 150 000031日 扣扣除當(dāng)月銀行行手續(xù)費 4450 銀銀行對賬單余余額 2744 500銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表編制單位：華天天公司 2008 年10月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日日記賬余額（1）銀行對賬單余額額（5）加：銀行已收企企業(yè)未收的款款項合計（2）加：企業(yè)已收銀銀行未收的款款項合計（6）減：銀行已付企企業(yè)未付的款款項合計（3）減：企業(yè)已付銀銀行未付的款款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）十四、華天公司司2008年年10月311日銀行存款款日記賬為770 0000元，銀行對對賬單的存款款余額為733150元，經(jīng)經(jīng)過雙方逐筆筆核對后，發(fā)發(fā)現(xiàn)存在以下下未達賬項：（1）公司因采采購材料開出出轉(zhuǎn)賬支票一一張，金額為為2 0000元，公司已已入賬，但持持票人尚未到到銀行辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷銷售商品收到到購貨方開來來的轉(zhuǎn)賬支票票一張，金額額為5 8550元，將支支票送存銀行行后公司做收收入入賬，但但是銀行尚未未辦理入賬手手續(xù)。（3）公司委托托銀行代收外外地銷貨款112 0000元，銀行已已收款入賬，但但公司尚未收收到收款通