1、國際貿(mào)易支付法第1頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二國際貿(mào)易支付是實(shí)現(xiàn)國際貨物買賣的重要環(huán)節(jié)。與國內(nèi)貿(mào)易支付相比，國際貨物貿(mào)易支付更加復(fù)雜。因?yàn)閲H貿(mào)易支付會遇到國內(nèi)貿(mào)易支付所沒有的匯率變動風(fēng)險、外匯管制風(fēng)險、法律沖突所帶來的適用法律方面的不確定性等特殊問題。第2頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二第一節(jié) 國際貿(mào)易的支付工具金融支付工具貨幣票據(jù)匯票本票支票票據(jù)行為第3頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二 國際貿(mào)易支付工具是指買賣雙方之間進(jìn)行貸款支付所采用的手段。國際貿(mào)易中的支付工具主要包括兩種：貨幣和票據(jù)。 貨幣計(jì)價、支

2、付及結(jié)算工具以貨幣支付指使用現(xiàn)金來支付，國際貨物買賣合同中規(guī)定的支付貨幣必須是可以自由兌換的貨幣，既可以是進(jìn)口國的貨幣，也可以是出口國的貨幣或第三國的貨幣。性質(zhì)：外匯支付。風(fēng)險：大量現(xiàn)金攜帶的問題，不便/不安全?，F(xiàn)實(shí)貿(mào)易支付中很少采用。第4頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（一）票據(jù)的概念和特征1、概念：是出票人依法簽發(fā)的由自己或指示他人無條件支付一定金額給受款人或持票人的有價證券，即某些可以代替現(xiàn)金流通的有價證券。其性質(zhì)屬于金錢請求權(quán)。在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中，通常都是使用某種票據(jù)作為支付工具，通過銀行進(jìn)行非現(xiàn)金結(jié)算。2、特點(diǎn)（1）流通性。票據(jù)是流通證券，可以通過交付或

3、背書轉(zhuǎn)讓。票據(jù)上的權(quán)利是一種債權(quán)，但其轉(zhuǎn)讓與民法上的債權(quán)轉(zhuǎn)讓不同，屬于商法上的轉(zhuǎn)讓，其特殊性在于：可以自由轉(zhuǎn)讓，讓與人或受讓人不必通知債務(wù)人就可以使受讓人能以自己的名義對債務(wù)人行使權(quán)利。而民法上的債權(quán)以通知債務(wù)人為轉(zhuǎn)讓生效的條件；票據(jù)一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，正當(dāng)?shù)氖茏屓思聪碛袃?yōu)于前手的權(quán)利，而民法上的受讓人則不受此種保護(hù)，合同的無效會導(dǎo)致受讓人合同權(quán)利的無效或止 。一、票據(jù)常見非現(xiàn)金支付及結(jié)算工具第5頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（2）無因性。票據(jù)是無因證券，是出票人作出的支付命令或承諾。所謂無因/不要因，是指在非基本法律關(guān)系當(dāng)事人的票據(jù)當(dāng)事人之間，其權(quán)利義務(wù)關(guān)系不受基本法律關(guān)

4、系的影響，基本法律關(guān)系的履行情況不影響票據(jù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，票據(jù)關(guān)系完全以票據(jù)上的文字記載為準(zhǔn)，票據(jù)的善意受讓人不必證明其取得票據(jù)的原因即可主張票據(jù)上的權(quán)利。第6頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（3）要式性 要式指票據(jù)必須以書面作成，票據(jù)必須以法律規(guī)定的格式作成才能生效。 因?yàn)槠睋?jù)作為一種流通證券，其權(quán)利和義務(wù)完全依票據(jù)上的文義來確定，如果票據(jù)上的記載事項(xiàng)不符合法律的規(guī)定，則當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)就難以確定，票據(jù)的流通性也會因而受到影響。第7頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二3、票據(jù)的作用 一是結(jié)算作用 二是信用作用 三是流通作用二、票據(jù)的種類 票

5、據(jù)是一種以支付金錢為目的的可以流通的有價證券， 分為匯票、本票和支票。第8頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二匯票 聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約規(guī)定：國際匯票必須是下列兩個地點(diǎn)位于不同國家的匯票：出票地點(diǎn)、出票人姓名所示地點(diǎn)，受票人姓名所示地點(diǎn)、受款人姓名所示地點(diǎn)和付款地點(diǎn)。 我國票據(jù)法規(guī)定的略有不同。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。涉外票據(jù)，指出票、背書、承兌、保證、付款等行為，既有發(fā)生在中國境內(nèi)的又有發(fā)生在中國境外的票據(jù)。 匯票是一種委托證券，非由出票人而是由第三人向持票人付款。在國際貿(mào)易中，匯票使用

6、的最多。常常是出票人自己是受款人(賣方），即出口商開出以自己為受款人的匯票，要求進(jìn)口商（買方）付款。有時也可能是出口商的開戶行。第9頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二第10頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（1）含義： 由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給受款人或持票人的書面支付命令。 國際支付結(jié)算中，匯票是使用最多的票據(jù)。（2）特征： 無條件支付命令 他付票據(jù) 信用票據(jù) （3） 當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方出票人：是出具匯票并交付匯票的人，不同性質(zhì)的匯票，出票人不同。商業(yè)匯票通常是出口方（賣方、債權(quán)人），銀行匯票

7、的出票人是銀行。付款人：是接受支付命令的人，又稱受票人，在商業(yè)匯票中通常是進(jìn)口方（買方、債務(wù)人）或其指定的銀行。 受款人：受領(lǐng)匯票金額的人，又稱收款人，通常是賣方或其指定的人或任何持有票據(jù)的人。第11頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二流 程 圖第12頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（5）種類：依付款時間不同，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。前者指規(guī)定在持票人提示時或于付款人見票時應(yīng)立即付款的匯票；后者指匯票上記載了付款人于將來一定日期或特定的日期付款的匯票。依出票時是否附有單據(jù)分為光票（未附提單等貨運(yùn)單據(jù)）和跟單匯票（附提單、保險單、發(fā)票等）。前者

8、完全依靠“人”（出票人、付款人或背書人）的信用，銀行匯票多是光票。后者除人的信用外，還有物的保證。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。依出票人的不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。前者指由銀行作為出票人的匯票，后者指由工商企業(yè)或個人作為出票人的匯票。在遠(yuǎn)期匯票中，依匯票承兌人的不同又可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。第13頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二出票人drawer受款人收款人payee受票人付款人drawee出票提示承兌付款匯票示意圖第14頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二本票 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票

9、人的票據(jù)。本票的出票人和付款人是同一人。 本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票。（1）含義：是出票人于見票時或某一確定的將來時間，向某人或某指定的人無條件支付一定金額的書面承諾。又稱為期票。（2）特征：無條件支付承諾；自付票據(jù)、信用票據(jù) 第15頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二第16頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二流 程 圖第17頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二 （4）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為兩方出票人：與付款人是同一人受款人本票的信用是建立在受款人對出票人的信任的基礎(chǔ)上，沒有第三者的任何擔(dān)保。因此在國際貿(mào)易中，賣方為了避

10、免商業(yè)風(fēng)險，通常不愿意接受。（5）與匯票的區(qū)別：是無條件的支付承諾，匯票是支付命令；兩方當(dāng)事人，匯票為三方；出票人即為付款人，遠(yuǎn)期本票無須辦理承兌手續(xù)，匯票需要辦理；在作何情況下，出票人都是主債務(wù)人，而匯票在承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后承兌人是主債務(wù)人。第18頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二支票 支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的、授權(quán)銀行對某人或其指定的人或持票人，即期無條件支付一定金額的書面支付命令。 支票實(shí)際上是一種特殊的匯票，其與一般匯票的區(qū)別在于：支票的付款人只限于銀行，而一般匯票的付款不限于銀行；支票只限于見票即付，而一般匯票除見票即付外，還包括其他的付款方

11、式。（1）含義：是銀行儲戶對銀行開立的向收款人無條件支付一定金額的書面命令。（2）特征：銀行見票即付匯票；他付票據(jù)第19頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二第20頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二流 程 圖第21頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二 （4）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方出票人、付款人（銀行）、受款人（5）與匯票的區(qū)別：付款人為銀行；見票即付由于受款人須在出票人的存款銀行支取貨款，而國際貿(mào)易中的買賣雙方分處不同的國家，以此種方式支取貨款比較困難，因此支票在國際貿(mào)易支付中的使用也是有限的。第22頁，共156頁，20

12、22年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二二、票據(jù)行為1、出票及其法律意義 出票包括制作匯票和交付匯票兩個方行為 出票人在承兌之前是主債務(wù)人，一旦將來付款人拒付，出票人應(yīng)承擔(dān)對收款人或正當(dāng)持票人的付款責(zé)任。 收款人取得票據(jù)，即取得了按票據(jù)內(nèi)容付款的請求權(quán)。2、背書及其法律意義 背書是持票人在匯票背面簽章并將背書后的匯票交付給他人的行為。簽章人是背書人，交付對象是被背書人。 背書是票據(jù)流通的手段，通過背書持票人可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人第23頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二背書示意圖 接受轉(zhuǎn)讓 轉(zhuǎn)讓給第三人 被背書人前手后手第24頁，共156頁，2022年，5月20日，2

13、0點(diǎn)45分，星期二3、提示及其法律意義 提示即持票人將匯票向付款人出示并要求承兌或付款的行為?？煞譃槌袃短崾竞透犊钐崾?。 提示必須在法定的期限內(nèi)進(jìn)行，否則匯票的出票人和背書人解除票據(jù)責(zé)任，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。但喪失的只是票據(jù)權(quán)利而不意味著民事權(quán)利的喪失。4、承兌及其法律意義 承兌是指匯票的付款人承諾匯票到期時對匯票的票面金額予以付款，并在票據(jù)的正面簽上“承兌” 字樣的行為。 承兌的法律意義在于，付款人完成承兌后即成為票據(jù)的主債務(wù)人，承擔(dān)第一位的付款責(zé)任，而出票人和背書人成為從債務(wù)人，承擔(dān)第二位的付款責(zé)任。第25頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二5、付款及其法律

14、意義 付款是指持票人于匯票到期日向付款人做到期提示，付款人支付票面金額、收取匯票并在匯票上簽注“收訖”的行為。付款使票據(jù)債權(quán)債務(wù)歸于消滅。6、拒付與追索 拒付是指付款人在要求承兌和付款時被拒絕。包括拒絕承兌、拒絕付款、付款人死亡、破產(chǎn)及避而不見等情況。 拒付一旦發(fā)生，持票人即獲得向出票人和所有前手背書人追索款項(xiàng)的權(quán)利。但追索權(quán)的行使通常要求在法定期限內(nèi)先做成拒絕證書，拒絕證明書即拒絕付款事實(shí)的書面文件。通常由付款人當(dāng)?shù)氐姆ㄔ骸y行工會、公證處等出具。第26頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二三、票據(jù)的國際統(tǒng)一立法：目前基本兩大體系1、日內(nèi)瓦體系：20世紀(jì)30年代通過的匯

15、票和本票統(tǒng)一法公約等四項(xiàng)關(guān)于票據(jù)的日內(nèi)瓦公約，是調(diào)和德國法系和法國法系分歧的產(chǎn)物，均屬大陸法系，所以主要依大陸法傳統(tǒng)制定，采用國主要是大陸法系、日本和拉丁美洲國家。2、普通法體系：英、美及英聯(lián)邦國家認(rèn)為日內(nèi)瓦體系與英美法的傳統(tǒng)與實(shí)踐相矛盾，故拒絕接受。 為統(tǒng)一各國票據(jù)法，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會自1971年開始起草統(tǒng)一票據(jù)法，88年聯(lián)合國大會上正式通過聯(lián)合國國際匯票和本票公約，目前尚未生效。第27頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二第二節(jié) 國際貿(mào)易的支付方式支付方式匯付（商業(yè)信用）托收（商業(yè)信用）信用證（銀行信用）電匯信匯票匯光票托收跟單托收付款交單承兌交單第28頁，共1

16、56頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二一、匯付（一）概念： 是指買方主動的把貨款匯付給賣方的一種付款方式。（順匯法）（二）種類1. 電匯（T/T）2. 信匯（M/T 圖示1）3. 票匯（D/D 圖示2）第29頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二1、信匯(M/T)（1）、信匯的概念及特點(diǎn)信匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航空信函通知匯入行向收款人付款的方式。信匯的優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)較低廉,但由于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，易于遺失或被耽擱，對于一些金額不大，或收款不急的匯款可采用信匯的方法。 第30頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（2）、信匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（M

17、/T)付款人（進(jìn)口商）收款人（出口商）信匯申請書交款付費(fèi)匯入行信匯委托通知付訖借記通知付款匯款通知收據(jù)買賣合同約定以信匯為結(jié)算方式匯出行信匯回執(zhí)第31頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二2、電匯（T/T)（1）、電匯的概念及特點(diǎn)電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，以拍發(fā)加押電報(bào)（Cable)、電傳(Telex)或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（Swift）方式委托付款行向收款人付款的方式。電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點(diǎn)是快。在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，一般均在當(dāng)天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，差錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，

18、因此收費(fèi)也較高。電匯適用于匯款金額大、匯款急的匯款。第32頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二信匯付款人匯出行匯入行收款（1）填寫匯款申請書交款付費(fèi)（2）加押電報(bào)或者郵寄委托書（3）通知（4）取款填收款收據(jù)返回第33頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二第34頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二 3、票匯（D/D）（1）、票匯的概念及特點(diǎn)票匯是匯出行應(yīng)匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張以匯入行為付款人的銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外，或由匯款人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款的一種匯款方式。簡

19、單地來說，票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結(jié)算方式。第35頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二票匯付款人（買方）匯出行匯入行收款人（賣方）（1）填票匯申請書交款付費(fèi)（2）匯款人將匯票寄給收款人（3）匯票通知書（4）提示（5）付款（6）付訖借記通知（7）開銀行即期匯票返回第36頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二4.票匯與電匯、信匯的不同（1）票匯的匯入行，即匯票的付款行無須通知收款人，而由收款人自行持票上門取款；（2）電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，所以涉及的當(dāng)事人較少，而票匯的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票，可能涉及的當(dāng)事人較多。貨款的結(jié)算

20、支付方式第37頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二5.匯付方式的性質(zhì) 匯付方式雖然通過銀行來辦理，但它是由買賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用，因此屬于商業(yè)信用。 匯付中，信用工具的傳遞與資金的流轉(zhuǎn)方向相同，因而屬順匯法。 貨款的結(jié)算支付方式返回第38頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二二、托收（一）概念 由賣方對買方開立匯票，委托銀行向買方收取貨款的一種結(jié)算方式。（二）托收當(dāng)事人及其法律關(guān)系1. 委托人2. 付款人3. 托收銀行4. 代收銀行第39頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二托收業(yè)務(wù)流程第40頁，共156頁，2022

21、年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系托收當(dāng)事人之間的關(guān)系第41頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二中國甲公司與英國乙公司訂有一筆貨物銷售合同，約定以跟單托收方式結(jié)算。甲公司交運(yùn)貨物后，開立了以乙公司為付款人的見票即付匯票，并附隨單據(jù)，交由中國銀行某省分行通過中國銀行倫敦分行向乙公司收款。下列何種表述是錯誤的？A. 中國銀行某省分行是托收行，中國銀行倫敦分行為代收行B. 中國銀行某省分行與中國銀行倫敦分行之間是委托關(guān)系C. 如果中國銀行倫敦分行違反托收指示行事，導(dǎo)致甲公司遭受損失，甲

22、公司可以直接對其起訴D. 中國銀行倫敦分行與乙公司之間沒有法律上的直接關(guān)系第42頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（三）托收的種類：光票托收：委托人開立不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。在國際貿(mào)易中，光票托收主要用于小額交易、預(yù)付貨款、分期付款以及收取貿(mào)易的從屬費(fèi)用等注意：光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。第43頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二

23、2.跟單托收：委托人開立附貨運(yùn)單據(jù)的匯票，憑跟單匯票向付款人收款的托收方式。 （1）付款交單（Documents against Payment，D/P) （2）承兌交單（Documents against Acceptance，D/A）第44頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二付款交單是跟單托收方式下的一種交付單據(jù)的辦法，指出口方的交單是以進(jìn)口方的付款為條件，即進(jìn)口方付款后才能向代收銀行領(lǐng)取單據(jù)。即期交單（D/P Sight）指出口方開具即期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，進(jìn)口方見票后即須付款，貨款付清時，進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)。 遠(yuǎn)期交單（D/P after sight o

24、r after date),指出口方開具遠(yuǎn)期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，經(jīng)進(jìn)口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進(jìn)口方付款贖單。 第45頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二注意如果付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口人為了抓住有利時機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，進(jìn)口商還可以從出口商那里得到貨款折扣。（提前付款）另一種做法是代收行對于資信較好的進(jìn)口人，允許其憑信托收據(jù)（Trust Receipt）借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款。第46頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二信托收據(jù)（T/R）所謂信托收據(jù)，就是進(jìn)

25、口人借單時提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的委托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險或出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時交銀行。這是代收行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，而與出口人無關(guān)。信托收據(jù)實(shí)質(zhì)上相當(dāng)于代收行沒有嚴(yán)格遵照托收指令來從事托收行為，沒有遵守托收指令所造成的，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則責(zé)任應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。因此，采用這種做法時，必要時還要進(jìn)口人提供一定的擔(dān)?；虻盅浩泛?，代收銀行才肯承做。第47頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二但如果是出口人指示代收行借單，就是由出口人主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口人

26、，即所謂遠(yuǎn)期付款交單，憑信托收據(jù)借單（DP.TR）方式，日后如進(jìn)口人到期拒付的風(fēng)險，應(yīng)由出口人自己承擔(dān)。（與承兌交單類似，要慎用）第48頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二承兌交單是在跟單托收方式下，出口方（或代收銀行）向進(jìn)口方以承兌為條件交付單據(jù)的一種辦法。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù)，而對出口人來說，交出物權(quán)憑證之后，其收款的保障就完全依賴于進(jìn)口人的信用。一旦進(jìn)口人到期拒付，出口人便會遭受貨、款兩空的損失。因此，出口人對于接受這種方式必須慎重。第49頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二中國甲公司（賣方）與德國乙公司（買方）簽訂

27、一出口合同，付款采用托收方式，托收行為中國銀行北京分行，代收行為德國漢堡某銀行，付款條件為付款交單見票后30天付款。匯票及所附單據(jù)通過中國銀行北京分行寄達(dá)進(jìn)口地代收行后，代收行及時向買方乙公司提示匯票，乙公司在匯票上履行了承兌手續(xù)，承諾于30天后付款。貨物于10天后到達(dá)目的港，乙公司為趕上熱賣時段，出具相關(guān)保證后以前從代收行取得單據(jù)，并依單據(jù)將貨物從承運(yùn)人處提走。匯票到期后，乙公司由于經(jīng)營不善，無力支付。代收行將付款人拒付的情況通知中國銀行北京分行。（1）本例中，代收行的行為是否符合托收指示？（2）中國甲公司能否直接起訴代收行？第50頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二

28、托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行有“三不管”：一是不負(fù)責(zé)審查單據(jù)實(shí)質(zhì)內(nèi)容；二是不負(fù)責(zé)買方是否付款；三是不負(fù)責(zé)貨物的真實(shí)情況。 因此跟單托收對出口人有一定風(fēng)險，但對進(jìn)口人卻很有利，他不但可以免去申請開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用開支，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。由于托收對進(jìn)口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中采用托收，有利于調(diào)動進(jìn)口商采購貨物的積極性，從而有利于促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，故出口商都把采用托收作為推銷庫存貨物和加強(qiáng)對外競銷的手段。 第51頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（五）銀行的義務(wù)1. 及時提示付款或承兌2. 及時將貨款解交本人3. 及時通知托收結(jié)果4. 保證

29、匯票和裝運(yùn)單據(jù)與托收指示所列內(nèi)容表面上一致第52頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二三及時、一審單銀行的義務(wù)一審單及時提示及時通知及時交款銀 行 的 責(zé) 任第53頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（六）銀行的免責(zé)1. 對單據(jù)的真實(shí)性、有效性免責(zé)2. 對單據(jù)傳遞延誤或翻譯錯誤免責(zé)3. 對不可抗力免責(zé)4. 無義務(wù)提貨5. 無義務(wù)作出拒絕證書6. 對被指示方的行為免責(zé)第54頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二中國太宏公司與法國萊昂公司簽訂了出口1000噸水果的合同，價格術(shù)語為CFR里昂，規(guī)定貨物可以有6的溢短裝，付款方式為銀行

30、托收，付款交單（DP）。賣方實(shí)際裝船995噸，船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經(jīng)法國萊昂公司驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)水果總重短少8，且水果的質(zhì)量也與合同規(guī)定不符。法國公司拒絕付款提貨，并要求減價。后來水果全部腐爛。關(guān)于本案，依國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則，下列選項(xiàng)哪些是正確的？A.當(dāng)法國萊昂公司拒絕付款贖單時，代收行應(yīng)當(dāng)主動提貨以減少損失B.當(dāng)法國萊昂公司拒付時，代收行應(yīng)當(dāng)主動制作拒絕證書，以便收款人追索C.如損失是因代收行沒有執(zhí)行托收行的指示造成的，托收行無須向委托人承擔(dān)責(zé)任D.本案采用的是跟單托收的付款方式第55頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二托收的國際慣例（URC522） 為了適應(yīng)

31、國際貿(mào)易發(fā)展的需要，國際商會在吸收了多年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，修訂了托收統(tǒng)一規(guī)則，于1996年1月1日正式實(shí)施。托收統(tǒng)一規(guī)則 自公布實(shí)施以來，被各國銀行廣泛采納和使用，但該規(guī)則本身不是法律，因而對當(dāng)事人一般沒有約束力。只有在有關(guān)當(dāng)事人事先約定的條件下，才受該慣例的約束。 返回貨款的結(jié)算支付方式第56頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二就賣方而言，使用托收應(yīng)注意下列事項(xiàng)1、要切實(shí)了解買方的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)，成交金額不宜超過其信用額度。2、了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成不應(yīng)有的損失。3、了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例，以免由

32、于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法，影響安全迅速收匯。4、對托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。第57頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二三、信用證（一）概念及產(chǎn)生 開征行根據(jù)開證申請人（進(jìn)口國買方 ）的申請，開立給受益人（出口國賣方）的由銀行保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。(Letter of Credit,簡稱為L/C)第58頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二簡言之是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.受益人開證申請人開證行進(jìn)口商在合同中的

33、付款義務(wù)由銀行來承擔(dān)。 9/6/202259第59頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二9/6/202260第60頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二買方付款人（收款人）賣方（收款人）（托運(yùn)人）開證行通知行（議付行）（2）申請開證（9）通知（10）付款贖單（11）交單（3）寄信用證（7）寄跟單匯票（8）償付議付行（4）通知（5）辦理議付開跟單匯票（6）議付（1）約定以信用證支付（二）信用證的支付程序：第61頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二信用證程序示意圖的說明A A合同規(guī)定支付方式為信用證進(jìn)口人根據(jù)合同內(nèi)容向當(dāng)?shù)啬骋汇y行

34、申請開 證并填寫開證申請書開證行開出信用證并寄交通知行通知行核對印鑒后交給出口人出口人按信用證裝船、制做單據(jù)送交議付行 議付議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款 給出口人并將匯票單據(jù)寄開證行或付款行開證行或付款行審單后付款給議付行開證行通知進(jìn)口人付款進(jìn)口人付款贖單第62頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二開證申請人（買方）信用證受益人（賣方）開證銀行通知行 （ 償付行）委托合同買賣合同沒有關(guān)系委托代理合同（三）信用證當(dāng)事人及其法律關(guān)系（權(quán)利、義務(wù)）存在爭議無關(guān)系承兌行議付行票據(jù)法關(guān)系第63頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二開證申請人-受益人開

35、證申請人-開證行開證行-受益人開證行-通知行開證行-議付行受益人-議付行受益人-保兌行買賣合同關(guān)系銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，雙方的責(zé)任和義務(wù)由開證申請書來確定契約關(guān)系，雙方均受信用證的約束委托代理關(guān)系，通知行負(fù)責(zé)傳遞信用證給受益人，并負(fù)責(zé)核對信用證的真?zhèn)瓮耆仟?dú)立關(guān)系業(yè)務(wù)關(guān)系以獨(dú)立的“本人”的身份，對出口方獨(dú)立負(fù)責(zé)，保兌行一經(jīng)加保，一般便承擔(dān)第一付款人的責(zé)任。2022/9/664第64頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二信用證通知行（Advising Bank） 通知行是受開證行的委托，將信用證通知給受益人的銀行，它一般為開證行在出口地的代理行或分行。 信用證議付行（Negotia

36、ting Bank） 議付行是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。 信用證償付行（Reimbursing Bank） 償付行是受開證行指示或由開證行授權(quán)，對信用證的付款行，承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行。信用證保兌行(Confirming Bank) 保兌行是應(yīng)開證行或信用證受益人的請求,在開證行的付款保證之外對信用證進(jìn)行保證付款的銀行。 信用證付款行：是信用證上指定的向受益人付款的銀行，通常為開證行。 第65頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二議付行的性質(zhì)議付行是準(zhǔn)備向受益人購買信用證下單據(jù)的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿

37、意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。 根據(jù)信用證流程，受益人備齊所有單據(jù)后，向通知行提交信用證及全套單據(jù)，如果通知行不對信用證進(jìn)行議付的話，那么其僅僅是接受單據(jù)并將之轉(zhuǎn)遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認(rèn)單證相符，并將信用證金額扣除必要費(fèi)用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請，愿意對信用證進(jìn)行議付，就成為議付行。議付行審單確認(rèn)單證相符，便留下單據(jù)，將信用證凈額(信用證金額扣去利息)交付受益人，即議付行實(shí)際是用自己的資金將單據(jù)買下，對受益人提供資金融通。議付行購買受益人的單據(jù)和匯票是建立在開證行保證償付的基礎(chǔ)上。第66頁，共156頁，2022年，5月

38、20日，20點(diǎn)45分，星期二信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項(xiàng)目是相同的，主要包括以下幾方面：1.對信用證本身的說明。包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。2.貨物的記載。貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。3. 運(yùn)輸?shù)恼f明。包括裝運(yùn)的最遲期限、啟運(yùn)港（地）和目的港（地）、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。（四）信用證的主要內(nèi)容第67頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二4. 對單據(jù)的要求。包括單據(jù)的種類和份數(shù)。5. 特殊條款。根據(jù)進(jìn)口國政治、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可能作出不同的 規(guī)定。6.責(zé)任文句。開證行對受益人及匯票持

39、有人保證付款的責(zé)任文句。貨款的結(jié)算支付方式第68頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二第69頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二第70頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（五）信用證的種類跟單信用證V.S.光票信用證不可撤銷信用證V.S.可撤銷信用證保兌信用證V.S.不保兌信用證即期信用證V.S.遠(yuǎn)期信用證可轉(zhuǎn)讓信用證V.S.不可轉(zhuǎn)讓信用證備用信用證對開信用證循環(huán)信用證付款信用證、承兌信用證、議付信用證預(yù)支信用證第71頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二跟單信用證與光票信用證跟單信用證（Documen

40、tary Credit）它是開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)指代表貨物或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)。國際貿(mào)易中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。光票信用證（Clean Credit）指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。采用信用證方式預(yù)付貨款時，通常是光票信用證。第72頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二不可撤銷信用證不可撤銷信用證（Irrevocable Letter of Credit ）指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得單方修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。第73頁，共156頁，2

41、022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二可撤銷信用證可撤銷信用證（Revocable Letter of Credit）指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意有權(quán)隨時撤銷的信用證。A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此未作指示也是如此。第74頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二保兌信用證與不保兌信用證保兌信用證（Confirmed Letter of Credit）指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款

42、規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加保兌的銀行，叫做保兌行。不保兌信用證（Unconfirmed Letter of Credit）指開證行開出的信用證沒有經(jīng)過另一家銀行保兌。第75頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二中國大昌公司（賣方）與俄羅斯尤科公司（買方）簽訂了一份國際貨物買賣合同，合同規(guī)定采用信用證方式付款。后大昌公司收到尤科公司開來的不可撤銷信用證，由設(shè)在中國境內(nèi)的某外資銀行通知并進(jìn)行保兌。大昌公司在貨物裝運(yùn)后，正準(zhǔn)備將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，接到保兌行通知，由于開證行已宣告破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對該信用證的付款責(zé)任，但可接受中國大昌公司委托向尤科公司直接收取貨款的業(yè)務(wù)

43、。保兌行是否可以不承擔(dān)付款責(zé)任？第76頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二即期信用證與遠(yuǎn)期信用證即期信用證（Sight Credit）指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。它的優(yōu)點(diǎn)是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。遠(yuǎn)期信用證（Usance Letter of Credit）指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。第77頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人可將信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證；不可轉(zhuǎn)讓信用證：受益

44、人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證。第78頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二付款信用證、承兌信用證、議付信用證 付款信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權(quán)其他銀行憑規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人進(jìn)行付款的信用證。 承兌信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權(quán)其他銀行承兌并支付受益人開立的匯票的信用證。 議付信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證授權(quán)其他銀行議付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的信用證。 對開信用證 對開信用證（Reciprocal LC）是指交易雙方請求開證行分別以對方為受益人所開立的信用證。在實(shí)務(wù)中，當(dāng)交易的雙方進(jìn)行互有進(jìn)出的或互有

45、關(guān)聯(lián)的交易時，通?？梢詫﹂_信用證方式進(jìn)行結(jié)算。對開信用證多用于補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工和來件裝配等業(yè)務(wù)。此外，對開信用證亦可以用作易貨貿(mào)易中的相互擔(dān)保措施。 第79頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二循環(huán)信用證 循環(huán)信用證（Revolving LC）是指信用證項(xiàng)下的金額經(jīng)受益人全部或部分使用后，可以在規(guī)定的條件和期限內(nèi)重新恢復(fù)至原金額繼續(xù)使用，一直到規(guī)定循環(huán)次數(shù)或總期限或累積的總金額限度用完為止的信用證。循環(huán)信用證一般用于長期、分批交貨、分期付款的國際貨物買賣合同的履行。采用循環(huán)信用證對可以減少買方分別申請開證的手續(xù)和費(fèi)用，亦可以減少賣方按每批交貨分別要求信用證、審查信用證內(nèi)

46、容的手續(xù)，而且對收回貨款也有連續(xù)的穩(wěn)定保證。 第80頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二備用信用證 備用信用證（Standby LC）亦稱擔(dān)保信用證或保證信用證和履約信用證，是光票信用證的一種特殊形式。備用信用證是由銀行或擔(dān)保人應(yīng)開證申請人的申請開給受益人的一個付款保證書。保證在申請人違反申請與受益人的合同時，開證人付給受益人特定款項(xiàng)。備用信用證在當(dāng)事人正常履行合同情況下不起作用，只在開證申請人違約時才起作用。備用信用證制度產(chǎn)生于美國，后在加拿大和日本等國亦有此種制度。在中國信用證交易中亦有備用信用證制度。最初時，美國的銀行法規(guī)定不準(zhǔn)銀行代客戶開立保證函。為了滿足客戶申

47、請銀行保證的要求，當(dāng)時美國銀行界中便產(chǎn)生開立備用信用證來為客戶提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)。 第81頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（六）信用證的法律特點(diǎn)國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例1.信用證是一種銀行信用（銀行信用原則） 信用證業(yè)務(wù)中承擔(dān)第一位付款責(zé)任的是開證行，有時開證行指定另一家銀行作為付款行或議付行。2. 信用證是一種獨(dú)立的文件（獨(dú)立性原則） 信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。開證銀行只受信用證的約束而與該合同完全無關(guān)。第82頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二3. 信用證 是一種單據(jù)的買賣（抽象性原則） 在

48、信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則，不問貨物、服務(wù)或其他行為，實(shí)行嚴(yán)格相符原則。（1）表面審單（2）單證相符（3）單單相符第83頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二中國甲公司與美國美利公司簽訂了一出口紅棗的合同，合同約定貨物品質(zhì)為三級，信用證支付。交貨時甲公司因庫存三級紅棗缺貨，便改裝二級貨，并在發(fā)票上注明貨品二級，貨款仍按原定三級貨價格計(jì)收。在辦理議付時，銀行認(rèn)為發(fā)票注明該批貨物的品級與信用證規(guī)定的三級品質(zhì)不符，因而拒絕收單付款。美利公司認(rèn)為該貨有特殊用途，因而不能接受甲公司所交的二級貨，并主張甲公司應(yīng)承擔(dān)未按合同規(guī)定交貨的責(zé)任。下列表述哪些是正確的？A. 銀行可

49、以發(fā)票與信用證不符為由拒絕收單付款B. 甲公司所交貨物品級比合同規(guī)定的高，甲公司不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任C. 銀行不應(yīng)拒絕收單付款D. 本案信用證的受益人為中國甲公司第84頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二中國茂發(fā)公司與韓國大成公司訂立了從中國出口食品合同，合同約定：2009年7月至12月平均每月交貨15噸，即期信用證支付，貨物裝運(yùn)前由中國出口口岸商檢部門出具檢驗(yàn)證書，此證書作為議付單據(jù)之一。7月至8月交貨正常，并順利結(jié)匯。9月因船期延誤，拖延至10月17日才實(shí)際裝船，在托運(yùn)人出具保函的情況下，承運(yùn)人簽發(fā)了裝船日期為9月25日的提單，但送銀行議付的商檢證書中填寫的商檢日期為1

50、0月17日。開證行收到單據(jù)后，來電表示對該批貨物拒絕付款。開證行是否有權(quán)拒付？第85頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（七）銀行在信用證結(jié)算中責(zé)任的有限性（1）對單據(jù)的真實(shí)性、有效性免責(zé)。銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)。（2）對單據(jù)傳遞延誤或翻譯錯誤免責(zé)。（3）對不可抗力免責(zé)。（4）不受買賣合同的約束（信用證獨(dú)立原則）。第86頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二中國開元公司同美國懷特公司簽訂了從美國進(jìn)口一批精密儀器的合同。合同規(guī)定，貨物分兩次交付，并分批開立信用

51、證，開元公司應(yīng)于貨到目的港后45天進(jìn)行復(fù)檢，如產(chǎn)品與合同不符，開元公司有權(quán)憑中國的商檢證書向懷特公司索賠。在合同履行過程中，開元公司依合同規(guī)定對第一批貨物申請開出了信用證，懷特公司在貨物裝船后取得了清潔提單，并向議付行，開證行在單證相符的情況下對議付行進(jìn)行償付。此后，開元公司向銀行申請對第二批貨物開出了信用證。第一批貨物抵達(dá)目的港后，經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)貨物與合同嚴(yán)重不符，于是開元公司通知開證行，要求其拒付第二次信用證下的貨款。但議付行此時已在單證相符的情況下向懷特公司辦理了議付。開證行在收到議付行寄來的第二批單據(jù)后，經(jīng)審查無誤，再次償付了議付行?，F(xiàn)在開證行要求開元公司付款贖單，開元公司能否拒絕？第87

52、頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二英國甲公司向中國乙公司出口一批電腦芯片，雙方約定采用信用證方式付款，中國乙公司向中國銀行申請開立以英國甲公司為受益人的信用證。則對下列哪些情況，中國銀行可不必承擔(dān)責(zé)任？A. 由于天災(zāi)致使中國銀行中斷營業(yè)B. 英國甲公司偽造提單，看上去像真提單一樣C. 提單在傳遞過程中發(fā)生了延誤D. 英國甲公司沒有按合同履約第88頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二下列哪些行為屬于國際貿(mào)易支付中的拒付？A. 付款人拒絕承兌B. 付款人破產(chǎn)C. 付款人死亡D. 付款人避而不見第89頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45

53、分，星期二下列關(guān)于信用證的表述，哪些是正確的？A. 開立信用證的基礎(chǔ)是買賣合同，因此，如果買賣合同無效，申請人即可宣告所開立的信用證無效，從而阻止受益人議付B. 雖然信用證交易建立在買賣合同的基礎(chǔ)上，但信用證交易的標(biāo)的物是單據(jù)而不是貨物C. 信用證交易中，銀行是第一付款人，但是銀行的付款義務(wù)以申請人付款贖單為前提，如銀行付款之前申請人破產(chǎn)的，銀行有權(quán)拒絕付款D. 信用證交易與托收最大的區(qū)別在于信用證中銀行提供信用，而托收則屬于商業(yè)信用，賣方利益的實(shí)現(xiàn)完全依賴于買方信用的程度第90頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二土耳其甲公司(賣方)與泰國乙公司(買方)訂立一貨物買賣合

54、同。乙公司申請開出的不可撤銷信用證規(guī)定裝船時間為2003年5月10日前，而甲公司由于貨源上的原因，最早要到2003年5月15日才能備齊貨物并裝船付運(yùn)。下列哪一種做法是甲公司應(yīng)采取的正確處理方法？A. 直接請求開證行修改信用證B. 通過提供保函要求承運(yùn)人倒簽提單C. 征得乙公司同意、由乙公司請求開證行修改信用證D. 通過提供保函要求承運(yùn)人預(yù)借提單第91頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二以下各項(xiàng)不屬于信用證基本當(dāng)事人的是：A.開證申請人 B. 開證行 C. 保兌行 D. 信用證受益人第92頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二中國的A公司（買方）與加

55、拿大的B公司（賣方）訂立買賣合同?！癋OB蒙特利爾港交貨”。合同訂立后，A公司即向C銀行申請開出了以B公司為受益人的遠(yuǎn)期承兌信用證。信用證規(guī)定適用UCP500：未規(guī)定是可撤銷信用證還是不可撤銷信用證：并且禁止“轉(zhuǎn)運(yùn)”。C銀行委托加拿大多倫多的某銀行作為通知行。船到日本大阪港后，貨物改由另一艘船裝運(yùn)。A公司得知這一消息后，立即與開證行聯(lián)系，得知B公司尚未承兌，遂要求開證行撤銷信用證，否則將拒絕向開證行付款。開證行接受了B公司提交的提單并向B公司付款。關(guān)于C銀行拒絕A公司撤銷信用證的要求是否合理，A公司是否可以拒絕向C銀行付款的下列表述哪些是正確的？A. C銀行有理由拒絕A公司的要求B. C銀行不

56、能拒絕A公司的要求C. A公司不能因C銀行接受了B公司提單而拒絕向C銀行付款D. A公司有權(quán)因C銀行接受了B公司提單而拒絕向C銀行付款第93頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二本案C銀行開出的是下列哪種信用證？A. 可撤銷信用證B. 不可撤銷信用證C. 付款信用證D. 承兌信用證第94頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二（八）信用證欺詐根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits （UCP600號）的規(guī)定，銀行只對單據(jù)的表面進(jìn)行審核以確定是否與信用證相符，并

57、據(jù)此決定自己是否付款，這樣，就為不法商人進(jìn)行信用證欺詐提供了可乘之機(jī)。與信用證付款有關(guān)的案件應(yīng)運(yùn)而生并且日益增多。第95頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二1.賣方欺詐偽造提單，騙取買方貨款（單據(jù)欺詐）；以假貨（垃圾貨）冒充真貨（貨物欺詐）等方式騙取銀行及買方 ；以保函換取倒簽提單，預(yù)借提單、清潔提單第96頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二2.買方欺詐偽造或變造信用證使信用證作廢軟信用證條款詐騙賣方，使賣方無法結(jié)匯。第97頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二 其危害性在于，外商利用這些“軟條款”，故意挑剔，使出口商無法結(jié)

58、匯，血本無歸。常見的軟條款主要有：信用證中載有暫不生效條款、限制性付款條款、加列各種限制、對裝運(yùn)的限制等等。如買方通過審證發(fā)現(xiàn)有“軟條款”，應(yīng)立即以最快的通訊方式與賣方協(xié)商，要求改證，對“軟條款”不予接受。 例如：有一家意大利銀行開出的信用證稱，該信用證只有在收到意方進(jìn)口許可證后方能生效，而這種生效還需經(jīng)開證申請人的授權(quán)。此外，議付行還要提示開證申請人驗(yàn)貨證明，待由開證人確認(rèn)后，開證銀行方可將款項(xiàng)貸記有關(guān)賬戶。第98頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二又如：信用證明確規(guī)定付款的前提是要由獨(dú)立的檢查人員在特定的地點(diǎn)卡拉奇的碼頭上就貨物的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后才能決定最

59、終支付多少貨款。眾所周知，無論國際商會關(guān)于跟單信用證統(tǒng)一慣例的500號文件還是600號文件，都明確地規(guī)定了信用證項(xiàng)下單據(jù)的獨(dú)立性；在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。第99頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二再如：2003年初，某民營企業(yè)通過進(jìn)出口公司與國外某公司簽訂了出口建筑材料的合同，合同總金額為100萬美元，外方要求我方必須先支付10萬美元的履約保證金，方能開立信用證。我方為利潤所誘，出口心切，給外方指定的賬戶匯付了10萬美元。不久，對方開出信用證，條款規(guī)定：“以FOB計(jì)價；由開證申請人指定船公司，指定檢驗(yàn)；由開證

60、申請人在裝運(yùn)口岸驗(yàn)貨，出具質(zhì)量檢驗(yàn)證書，并經(jīng)開證行在證明書上簽字?！币粋€月后，我方公司的貨物運(yùn)抵裝運(yùn)口岸，通知外方公司派人檢驗(yàn)并派船裝貨，但外方一再借故拖延時間，致使信用證逾期。無奈之下，我方只好終止合同，但10萬美元的履約保證金卻打了水漂，直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)15萬美元以上。第100頁，共156頁，2022年，5月20日，20點(diǎn)45分，星期二載有軟條款的信用證是對受益人危害極大的信用證，下列哪些規(guī)定應(yīng)被視為信用證的軟條款？A. 本信用證付款以貨物經(jīng)開證申請人或其授權(quán)人檢驗(yàn)合格并簽發(fā)檢驗(yàn)證書為條件B. 本信用證的生效以開證行的另行通知為條件C. 受益人在議付時應(yīng)提交的單據(jù)包括出口地商檢機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)證書