1、PAGE PAGE 24第十二章 支付結算法律制度第二節(jié) 票據(jù)結算之外的結算方式 一、匯匯兌 1、收收賬通知是銀銀行將款項確確已收入收款款人賬戶的憑憑據(jù)。（P4454） 2、匯匯兌的撤銷（PP454） （1）匯匯款人申請撤撤銷匯款必須須是該款項尚尚未從匯出銀銀行匯出。 （2）轉轉匯銀行不得得受理匯款人人或者匯出銀銀行對匯款的的撤銷。 3、匯匯兌的退匯（22008年多多選題）（PP455） （1）匯匯款人申請退退匯必須是該該款項已經(jīng)從從匯出銀行匯匯出。 （2）對對在匯入銀行行開立存款賬賬戶的收款人人，由匯款人人與收款人自自行聯(lián)系退匯匯。換言之，如如果匯款人與與收款人不能能達成一致意意見，不能辦辦

2、理退匯。對對未在匯入銀銀行開立存款款賬戶的收款款人，經(jīng)匯入入銀行核實匯匯款確未支付付，方可辦理理退匯。 （3）轉轉匯銀行不得得受理匯款人人或者匯出銀銀行對匯款的的退匯。 （4）匯匯入銀行對于于收款人拒絕絕接受的匯款款，應當立即即辦理退匯。 （5）匯匯入銀行對于于向收款人發(fā)發(fā)出取款通知知，經(jīng)過“2個月”無法交付的的匯款，應主主動辦理退匯匯。 【例題多選題】在在銀行匯兌業(yè)業(yè)務中，已經(jīng)經(jīng)匯出的款項項在特定情形形下應由銀行行辦理退匯。下下列情形中，屬屬于銀行應依依當事人申請請或有關規(guī)定定辦理退匯的的有（ ）。（22008年） A、收收款人拒絕接接受匯款 B、匯匯入銀行向收收款人發(fā)出取取款通知后，經(jīng)經(jīng)過

3、兩個月匯匯款仍無法交交付 C、收收款人在匯入入銀行未開立立存款賬戶，匯匯入銀行已將將匯款支付給給收款人 D、收收款人在匯入入銀行有存款款賬戶，匯款款人與收款人人聯(lián)系退匯，但但雙方未能就就退匯達成一一致意見 【答案】AAB 【解析】（11）選項A：匯入銀行對對于收款人拒拒絕接受的匯匯款，應立即即辦理退匯；（2）選項項B：匯入銀銀行對于向收收款人發(fā)出取取款通知，經(jīng)經(jīng)過兩個月無無法交付的匯匯款，應主動動辦理退匯；（3）選項項C：對收款款人在匯入銀銀行未開立存存款賬戶，匯匯款人應出具具正式函件或或本人身份證證件以及原信信匯、電匯回回單，由匯出出銀行通知匯匯入銀行，經(jīng)經(jīng)匯入銀行核核實匯款確未未支付，并將

4、將款項退回匯匯出銀行，方方可辦理退匯匯。在本題中中，由于匯入入銀行已將匯匯款支付給收收款人，不能能辦理退匯；（4）選項項D：對在匯匯入銀行開立立存款賬戶的的收款人，由由匯款人與收收款人自行聯(lián)聯(lián)系退匯。在在本題中，由由于匯款人與與收款人不能能達成一致意意見，不能辦辦理退匯。 二、托托收承付 1、適適用范圍（PP455）（22005年單單選題） （1）托托收承付的適適用對象僅限限于國有企業(yè)業(yè)、供銷合作作社以及經(jīng)營營管理較好，并并經(jīng)開戶銀行行審查同意的的城鄉(xiāng)集體所所有制工業(yè)企企業(yè)。 【解釋】匯兌兌、委托收款款、銀行本票票、支票：單單位和個人均均可使用。 （2）辦辦理托收承付付結算的款項項必須是商品品

5、交易以及因因商品交易而而產(chǎn)生的勞務務供應的款項項。 【解釋】直直接的勞務供供應的款項不不能。 （3）代代銷、寄銷、賒賒銷商品的款款項不得辦理理托收承付結結算。 【例題單選題】根據(jù)據(jù)支付結算辦辦法的有關規(guī)規(guī)定，下列款款項中，可以以使用托收承承付方式辦理理結算的是（ ）。（22005年） A、供供銷社與國有有企業(yè)之間的的商品交易款款項 B、供供銷社為國有有企業(yè)代銷商商品應支付的的款項 C、集集體所有制企企業(yè)向國有企企業(yè)提供勞務務應收取的款款項 D、集集體所有制企企業(yè)向國有企企業(yè)賒銷商品品應收取的款款項 【答案】AA 【解析】（11）辦理托收收承付結算的的款項必須是是商品交易以以及因商品交交易而產(chǎn)生

6、的的勞務供應的的款項，因此此選項C（直直接的勞務）錯錯誤；（2）代代銷、寄銷、賒賒銷商品的款款項不得辦理理托收承付結結算，因此選選項BD錯誤誤。 2、托托收承付的適適用條件（PP455） （1）在在合同中訂明明使用異地托托收承付結算算方式。 （2）如如果收款人對對同一付款人人發(fā)貨托收累累計3次收不不回貨款的，收收款人開戶銀銀行應暫停收收款人向付款款人辦理托收收；付款人開開戶銀行累計計3次提出無無理拒付的，付付款人開戶銀銀行應暫停其其向外辦理托托收。 3、承承付期（P44564557） （1）驗驗單付款的承承付期為3天天，自付款人開開戶銀行發(fā)出出通知的次日日起計算。 （2）驗驗貨付款的承承付期為

7、100天，自運輸部門門向付款人發(fā)發(fā)出提貨通知知的次日計算算。付款人在在承付期內，未未向銀行表示示拒絕付款的的，視為承付付。 【例題單選題】甲、乙乙均為國有企企業(yè)，甲向乙乙購買一批貨貨物，約定采采用托收承付付驗貨付款結結算方式。22008年33月1日，乙乙辦理完發(fā)貨貨手續(xù)，發(fā)出出貨物；3月月2日，乙到到開戶行辦理理托收手續(xù)；3月10日日，鐵路部門門向甲發(fā)出提提貨通知；33月14日，甲甲向開戶行表表示承付，通通知銀行付款款。則承付期期的起算時間間是（ ）。 A、33月2日 B、33月3日 C、3月111日 D、3月115日 【答案】CC 4、拒拒絕付款的理理由（20001年多選題題、20044年多

8、選題、22009年原原制度多選題題）（P4558） （1）沒沒有簽訂購銷銷合同或者購購銷合同未訂訂明托收承付付結算方式的的款項； （2）未未經(jīng)雙方事先先達成協(xié)議，收收款人提前交交貨或因逾期期交貨付款人人不再需要該該項貨物的款款項； （3）未未按合同規(guī)定定的到貨地址址發(fā)貨的款項項； （4）代代銷、寄銷、賒賒銷商品的款款項； （5）驗驗單付款，發(fā)發(fā)現(xiàn)所列貨物物的品種、規(guī)規(guī)格、數(shù)量、價價格與合同規(guī)規(guī)定不符；或或者貨物已到到，經(jīng)查驗貨貨物與合同規(guī)規(guī)定或與發(fā)貨貨清單不符的的款項； （6）驗驗貨付款，經(jīng)經(jīng)查驗貨物與與合同規(guī)定或或與發(fā)貨清單單不符的款項項； （7）貨貨款已經(jīng)支付付或計算錯誤誤的款項。 【例題

9、11多選題】20000年5月月，甲公司在在辦理托收承承付結算時，遭遭到銀行拒絕絕，在與銀行行交涉時，銀銀行業(yè)務員張張先生陳述的的下列理由中中，正確的有有（ ）。（20001年） A、合合同中沒有訂訂明使用異地地托收承付結結算方式 B、簽簽發(fā)托收承付付憑證時未注注明托收附寄寄單證的張數(shù)數(shù) C、收收款人對同一一付款人發(fā)貨貨托收已累計計3次未收回回貨款 D、本本筆托收承付付的金額只有有9萬元 【答案】AABC 【解析】（11）選項A：當事人使用用托收承付結結算方式必須須在合同上訂訂明使用異地地托收承付結結算方式；（22）選項B：當事人簽發(fā)發(fā)托收承付憑憑證時，必須須記載“托收附寄單單證張數(shù)”等事項，否

10、否則銀行不予予受理；（33）選項C：如果收款人人對同一付款款人發(fā)貨托收收累計三次收收不回貨款的的，收款人銀銀行應暫停收收款人對付款款人辦理托收收；付款人累累計三次提出出無理拒付的的，付款人開開戶銀行應暫暫停其向外辦辦理托收；（44）選項D：托收承付結結算每筆的金金額起點為11萬元，新華華書店系統(tǒng)每每筆的金額起起點為10000元。 【例題22多選題】根據(jù)據(jù)支付結算法法律制度的規(guī)規(guī)定，下列選選項中，托收收承付的付款款人可以拒絕絕付款的款項項有（ ）。（22004年） A、代代銷商品發(fā)生生的款項 B、購購銷合同中未未訂明以托收收承付結算方方式結算的款款項 C、貨貨物已經(jīng)依照照合同規(guī)定發(fā)發(fā)運到指定地地

11、址，付款人人尚未提取貨貨物的款項 D、因因逾期交貨，付付款人不需要要該項貨物的的款項 【答案】AABD 【解析】選選項C：對方方當事人已經(jīng)經(jīng)100履履行了合同。 【例題33多選題】根據(jù)據(jù)支付結算法法律制度的規(guī)規(guī)定，采用托托收承付結算算方式的，在在承付期內付付款人可作為為向銀行提出出全部或部分分拒絕付款正正當理由的有有（ ）。（20009年原制制度） A、未未經(jīng)雙方事先先達成協(xié)議，收收款人提前交交貨的 B、因因收款人逾期期交貨，付款款人不再需要要該項貨物的的 C、未未按合同規(guī)定定的到貨地址址發(fā)貨的 D、貨貨款計算有誤誤的 【答案】AABCD 三、委委托收款 1、委委托收款憑證證的格式（PP459

12、）（22000年多多選題、20007年多選選題） （1）表表明“委托收款”的字樣； （2）確確定的金額； （3）付付款人名稱； （4）收收款人名稱； （5）委委托收款憑據(jù)據(jù)名稱及附寄寄單證張數(shù)； （6）委委托日期； （7）收收款人簽章。 【例題多選題】根據(jù)據(jù)支付結算管管理的有關規(guī)規(guī)定，下列各各項中，屬于于當事人簽發(fā)發(fā)委托收款憑憑證時必須記記載的事項的的有（ ）。（22007年） A、收收款日期 B、委托日日期 C、收收款人名稱和和收款人簽章章 D、委托收收款憑據(jù)名稱稱及附寄單證證張數(shù) 【答案】BBCD 2、付付款人應當于于接到通知的的當日書面通通知銀行付款款，如果付款款人未在“接到”通知的次日

13、日起3日內通通知銀行付款款的，視為同同意付款。（PP460） 【相關鏈鏈接】在托收收承付中，驗驗單付款的承承付期為3天天，從付款人人開戶銀行“發(fā)出”承付通知的的次日算起；如果付款人人在承付期內內，未向銀行行表示拒絕付付款，即視為為承付。 3、銀銀行在辦理劃劃款時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)付款人存款款賬戶不足支支付的，應通通過被委托銀銀行向收款人人發(fā)出“未付款通知知書”。（P4600）（20003年單選題題） 【例題單選題】甲公公司委托乙銀銀行向丙企業(yè)業(yè)收取款項，丙丙企業(yè)開戶銀銀行在債務證證明到期日辦辦理劃款時，發(fā)發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存存款賬戶不足足支付的，可可以采取的行行為是（ ）。（22003年） A、直直接向甲公司司

14、出具拒絕支支付證明 B、應應通過乙銀行行向甲公司發(fā)發(fā)出未付款通通知書 C、先先按委托收款款憑證及債務務證明標明的的金額向甲公公司付款，然然后向丙企業(yè)業(yè)追索 D、應應通知丙企業(yè)業(yè)存足相應款款項，如果丙丙企業(yè)在規(guī)定定的時間內未未存足款項的的，再向乙銀銀行出具拒絕絕支付證明 【答案】BB 四、銀銀行卡 1、銀銀行卡的計息息標準（P4463） （1）貸貸記卡持卡人人選擇最低還還款額方式或或超過發(fā)卡銀銀行批準的信信用額度用卡卡時，不再享享受免息還款款期待遇。 （2）貸貸記卡持卡人人支取現(xiàn)金、準準貸記卡透支支，不享受免免息還款期待待遇和最低還還款額待遇。 【解釋】（11）借記卡：卡上有20000元，最最多

15、消費20000元，不不能透支；（22）貸記卡：卡上沒錢，可可以消費20000元；（33）準貸記卡卡：卡上有11000元，可可以消費20000元。 2、PPOS跨行交交易商戶結算算手續(xù)費（PP464）（22008年單單選題） （1）對對賓館、餐飲飲、娛樂、珠珠寶金飾、工工藝美術品類類的商戶，發(fā)發(fā)卡行的固定定收益為交易易金額的1.4，銀聯(lián)聯(lián)網(wǎng)絡服務費費標準為交易易金額的0.2。 （2）對對一般類型的的商戶，發(fā)卡卡行的固定收收益為交易金金額的0.77，銀聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡服務費標標準為交易金金額的0.11。 （3）特特殊行業(yè) 對房房地產(chǎn)、汽車車銷售類商戶戶：發(fā)卡行收收益每筆最高不不超過40元元，銀聯(lián)網(wǎng)絡絡服務

16、費最高高不超過5元元。 對航航空售票、加加油、超市類類商戶：發(fā)卡行的固固定收益為交交易金額的00.35，銀銀聯(lián)網(wǎng)絡服務務費標準為交交易金額的00.05。 【例題單選題】李李某到某汽車車專營店購買買轎車一輛，價價格為10萬萬元。李某使使用中國工商商銀行牡丹靈靈通卡（借記記卡）通過中中國建設銀行行在該專營店店設置的POOS機刷卡支支付。在此筆筆交易中，中中國工商銀行行的結算收益益和銀聯(lián)網(wǎng)絡絡服務費分別別為（ ）。（22008年） A、440元和5元元 B、770元和100元 C、3350元和550元 D、7700元和1100元 【答案】AA 【解析】對對房地產(chǎn)、汽汽車銷售類商商戶，發(fā)卡行行固定收益

17、每每筆最高不超超過40元，銀銀聯(lián)網(wǎng)絡服務務費最高不超超過5元。 3、單單位卡（19999年單選選題、20009年原制度度多選題）（PP465） （1）單單位卡的賬戶戶資金一律從從其基本存款款賬戶轉賬存存入，不得繳繳存現(xiàn)金，不不得將銷貨收收入的款項存存入其賬戶。 （2）單單位卡不得用用于10萬元元以上的商品品交易、勞務務供應款項的的結算，并一一律不得支取取現(xiàn)金。 （3）持持卡人辦理銷銷戶時，單位位卡賬戶內的的余額應當轉轉入其基本存存款賬戶，不不得支取現(xiàn)金金。 【解釋】個個人卡賬戶銷銷戶時，可以以轉賬結清，也也可以提取現(xiàn)現(xiàn)金。 【例題11單選題】根據(jù)據(jù)支付結算算辦法的規(guī)規(guī)定，下列各各項中，信用用卡

18、的持卡人人可以使用單單位卡的情形形有（ ）。（11999年） A、購購買價值9萬萬元的電腦 B、存入入銷貨收入的的款項 C、支支付12萬元元的勞務費用用 D、支取取現(xiàn)金 【答案】AA 【例題22多選題】甲是是單位卡持卡卡人。甲的下下列行為中，違違反支付結結算辦法及及銀行卡業(yè)業(yè)務管理辦法法相關規(guī)定定的有（ ）。（22009年原原制度） A、用用單位卡向AA公司支付一一筆5.5萬萬元的勞務報報酬 B、將將銷貨收入的的款項存入該該單位卡 C、持持1萬元現(xiàn)金金向單位卡賬賬戶續(xù)存資金金 D、用用單位卡向BB公司支付一一筆11萬元元的原材料款款 【答案】BBCD 4、特特約單位不得得通過壓卡、簽簽單和退貨

19、等等方式支付持持卡人現(xiàn)金。（PP466） 5、銀銀行卡通過聯(lián)聯(lián)網(wǎng)的各類終終端交易的原原始單據(jù)至少少保留2年備備查。（P4466） 6、信信用卡的風險險控制指標（PP467）（22004年單單選題） （1）單單位卡的同一一持卡人單筆筆透支發(fā)生額額不得超過55萬元（含等等值外幣）； （2）單單位卡的同一一賬戶透支余余額不得超過過發(fā)卡銀行對對其綜合授信信額度的3； （3）個個人卡的同一一持卡人單筆筆透支發(fā)生額額不得超過22萬元（含等等值外幣）； （4）個個人卡的同一一賬戶月透支支余額不得超超過5萬元（含含等值外幣）。 【例題單選題】根據(jù)據(jù)銀行卡業(yè)務務管理辦法的的規(guī)定，信用用卡持卡人的的透支發(fā)生額額不

20、能超過一一定的限度。下下列有關信用用卡透支額的的表述中，正正確的是（ ）。（22004年） A、單單位卡的同一一賬戶透支余余額不得超過過發(fā)卡銀行對對其綜合授信信額度的5 B、單單位卡的同一一持卡人單筆筆透支發(fā)生額額不得超過44萬元（含等等值外幣） C、個個人卡的同一一賬戶月透支支余額不得超超過6萬元（含含等值外幣） D、個個人卡的同一一持卡人單筆筆透支發(fā)生額額不得超過22萬元（含等等值外幣） 【答案】DD 7、準準貸記卡的透透支期限最長長為60天，貸記記卡的首月還還款額不得低低于其當月透透支余額的110。（PP467） 8、賬賬戶結單（PP468）（22009年新新制度多選題題） 在下列列情況

21、下發(fā)卡卡銀行可不向向持卡人提供供賬戶結單： （1）已已經(jīng)向持卡人人提供存折或或者其他交易易記錄； （2）自自上一份月結結單后，沒有有進行任何交交易，賬戶沒沒有任何未償償還余額； （3）已已經(jīng)與持卡人人另行商定。 【例題多選題】若銀銀行卡的發(fā)卡卡銀行與持卡卡人無特別約約定，發(fā)卡銀銀行應按月向向持卡人提供供賬戶結單。但但在特定情況況下，發(fā)卡銀銀行可以不向向持卡人提供供賬戶結單。下下列各項中，屬屬于該特定情情況的有（ ）。（20099年新制度） A、已已向持卡人提提供存折或其其他交易記錄錄 B、已已向持卡人開開通了電話查查詢業(yè)務 C、自自上一份月結結單后，持卡卡人沒有進行行任何交易，賬賬戶沒有任何何

22、未償還余額額 D、已已向持卡人開開通了網(wǎng)絡賬賬戶查詢業(yè)務務 【答案】AAC 五、電電子支付 1、客客戶提出終止止電子支付協(xié)協(xié)議或銀行停停止為客戶辦辦理電子支付付業(yè)務的，銀銀行應當按會會計檔案的管管理要求妥善善保存客戶的的申請資料，保存期限至電子支付業(yè)務終止后5年。（P472） 2、在在客戶發(fā)出電電子支付指令令前，銀行應應建立必要的的安全程序，在在提示客戶對對指令的準確確性和完整性性進行確認的的前提下，對對客戶身份和和電子支付指指令再次進行行確認，并應應能夠向客戶戶提供紙質或或電子交易回回單，同時形形成日志文件件等記錄，保保存至交易后后5年。（22008年單單選題）（PP472） 3、對對電子支

23、付交交易數(shù)據(jù)，以以紙介質或者者磁性介質的的方式進行妥妥善保存，保保存期限為55年。（20009年新制制度單選題）（PP474） 【例題11單選題】姚姚某最近在AA銀行申請開開通了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務。20008年7月11日，他通過過“網(wǎng)上銀行”繳納了一筆筆電話費。對對于此筆支付付形成的日志志文件，A銀銀行應當保存存至（ ）。（22008年） A、22009年77月1日 B、20111年7月1日日 C、20133年7月1日日 D、20188年7月1日日 【答案】CC 【例題22單選題】下列列關于銀行對對電子支付交交易數(shù)據(jù)保存存管理的表述述中，符合相相關規(guī)定的是是（ ）。（20009年新制度度） A、

24、以以紙介質方式式保存的，保保存期限為11年；以磁性性介質方式保保存的，保存存期限為3年年 B、以以紙介質和磁磁性介質方式式保存的，保保存期限均為為3年 C、以以紙介質方式式保存的，保保存期限為33年；以磁性性介質方式保保存的，保存存期限為5年年 D、以以紙介質和磁磁性介質方式式保存的，保保存期限均為為5年 【答案】DD4、風險控制（PP473）（1）銀行通過過互聯(lián)網(wǎng)為個個人客戶辦理理電子支付業(yè)業(yè)務，除采用用數(shù)字證書、電電子簽名等安安全認證方式式外，單筆金金額不應超過過1000元元人民幣，每每日累計金額額不應超過55000元人人民幣。（20007年單選題題）（2）銀行為客客戶辦理電子子支付業(yè)務，

25、單單位客戶從其其銀行結算賬賬戶支付給個個人銀行結算算賬戶的款項項，其單筆金金額不得超過過5萬元人民民幣，但銀行行與客戶通過過協(xié)議約定，能能夠事先提供供有效付款依依據(jù)的除外。【例題單選題題】根據(jù)有關關規(guī)定，銀行行通過互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)為個人客戶戶辦理電子支支付業(yè)務，除除采用數(shù)字證證書、電子簽簽名等安全認認證方式外，單單筆金額和每每日累計金額額分別不應超超過一定數(shù)額額。該數(shù)額為為（ ）。（20007年）A、單筆金額不不得超過5000元，每日日累計金額不不得超過20000元B、單筆金額不不得超過10000元，每每日累計金額額不得超過55000元C、單筆金額不不得超過20000元，每每日累計金額額不得超過550

26、00元D、單筆金額不不得超過100000元，每每日累計金額額不得超過220000元元【答案】B5、差錯的責任任承擔（P4475）（1）因銀行自自身系統(tǒng)、內內控制度或為為其提供服務務的第三方服服務機構的原原因，造成電電子支付指令令無法按約定定時間傳遞、傳傳遞不完整或或被篡改，并并造成客戶損損失的，銀行行應按約定予予以賠償。（2）因第三方方服務機構的的原因造成客客戶損失的，銀銀行應予賠償償，再根據(jù)與與第三方機構構的協(xié)議進行行追償。（3）因客戶原原因造成自身身損失的，應應當由自己承承擔損失責任任。（4）因銀行（包包括第三方服服務機構）和和客戶共同的的原因造成損損失的，應當當依據(jù)各自的的過錯大小，由由

27、相應的責任任人承擔相應應的過錯責任任。【相關鏈接】根根據(jù)合同法法的規(guī)定，當當事人一方因因第三人的原原因造成違約約的，應當向向對方承擔違違約責任；當當事人一方和和第三人之間間的糾紛，按按照約定解決決?！纠}單選題題】根據(jù)支付付結算法律制制度的規(guī)定，電電子支付交易易數(shù)據(jù)出現(xiàn)差差錯時，下列列表述中，正正確的有（ ）。A、因客戶原因因造成自身損損失的，應當當由自己承擔擔損失責任B、因銀行（包包括第三方服服務機構）和和客戶共同的的原因造成損損失的，應當當依據(jù)各自的的過錯大小，由由相應的責任任人承擔相應應的過錯責任任C、因銀行自身身系統(tǒng)、內控控制度的原因因，造成電子子支付指令無無法按約定時時間傳遞、傳傳遞

28、不完整或或被篡改，并并造成客戶損損失的，銀行行應按約定予予以賠償D、因第三方服服務機構的原原因造成客戶戶損失的，直直接由第三方方服務機構賠賠償客戶的損損失，銀行不不承擔賠償責責任【答案】ABCC第三節(jié) 結算算紀律與責任任1、商業(yè)承兌匯匯票到期，付付款人不能支支付票款的，按票面金額對其處以5，但不低于1000元的罰款。（P477）（2000年單選題、2001年單選題、2007年單選題）【例題單選題題】一張金額額為160000元的商業(yè)業(yè)承兌匯票到到期，付款人人不能支付票票款。根據(jù)支支付結算管理理的相關規(guī)定定，付款人應應受到罰款的的處罰。該罰罰款數(shù)額應為為（ ）。（20007年）A、160元 BB、

29、320元元 C、8000元 D、11000元【答案】D2、銀行承兌匯匯票到期，承承兌申請人未未能足額交存存票款，對尚尚未扣回的承承兌金額按每每天萬分之五五計收罰息。（PP477）（22003年綜綜合題）【相關鏈接】承承兌人不得以以其與出票人人之間的資金金關系來對抗抗持票人，拒拒絕支付匯票票金額。3、銀行壓票的的法律責任（PP477）（注注意綜合題）（1）延壓、挪挪用、截留結結算資金，影影響客戶和他他行資金使用用的，按延壓壓結算金額每每天萬分之五五計付賠償金金。（2）任意壓票票、退票、截截留、挪用結結算資金，由由中國人民銀銀行按結算金金額對其處以以每天萬分之之七罰款。第四節(jié) 人民民幣銀行結算算賬

30、戶管理制制度一、銀行賬戶的的開立（P4480）（22004年多多選題、20009年新制制度多選題）1、核準類賬戶戶（1）基本存款款賬戶（2）臨時存款款賬戶（因注注冊驗資和增增資驗資開立立的除外）（3）預算單位位專用存款賬賬戶（4）QFIII專用存款賬賬戶2、備案類賬戶戶（1）一般存款款賬戶（2）個人銀行行結算賬戶（3）因注冊驗驗資和增資驗驗資開立的臨臨時存款賬戶戶（4）其他專用用存款賬戶【例題1多選選題】根據(jù)人人民幣銀行結結算賬戶管理理的有關規(guī)定定，存款人申申請開立的下下列人民幣銀銀行結算賬戶戶中，應當報報送中國人民民銀行當?shù)胤址种泻藴实牡挠校?）。（22004年）A、預算單位專專用存款賬戶

31、戶B、臨時存款賬賬戶（不包括括注冊驗資和和增資驗資開開立的臨時存存款賬戶）C、個人存款賬賬戶D、異地一般存存款賬戶【答案】AB【例題2多選選題】根據(jù)人人民幣銀行結結算賬戶管理理的有關規(guī)定定，下列幾類類賬戶中，開開立時須經(jīng)人人民銀行當?shù)氐胤种泻藴蕼实挠? )。（22009年新新制度）A、基本存款賬賬戶B、一般存款賬賬戶C、預算單位專專用存款賬戶戶之外的其他他專用存款賬賬戶D、臨時存款賬賬戶【答案】AD【解析】（1）預預算單位專用用存款賬戶之之外的其他專專用存款賬戶戶中，QFIII專用存款款賬戶的開立立須經(jīng)核準，選選項C有失嚴嚴謹；（2）臨臨時存款賬戶戶中，因注冊冊驗資和增資資驗資開立的的臨時存

32、款賬賬戶無須核準準，選項D有有失嚴謹；（33）建議考生生不要對此題題糾纏不休。二、不同賬戶的的使用規(guī)定1、基本存款賬賬戶（P4881）（1）存款人工工資、獎金的的支取，只能能通過基本存存款賬戶辦理理。（2）基本存款款賬戶的存款款人包括但不不限于：企業(yè)業(yè)法人、非法法人企業(yè)（個個人獨資企業(yè)業(yè)和合伙企業(yè)業(yè)）、異地常常設機構、單單位設立的獨獨立核算的附附屬機構（食食堂、招待所所、幼兒園）?！鞠嚓P鏈接】單單位卡的賬戶戶資金一律從從其基本存款款賬戶轉賬存存入，不得繳繳存現(xiàn)金，不不得將銷貨收收入的款項存存入其賬戶。2、一般存款賬賬戶（P4888）（1）一般存款款賬戶用于辦辦理存款人借借款轉存、借借款歸還和其

33、其他結算的資資金收付。（2）一般存款款賬戶可以辦辦理現(xiàn)金繳存存，但不得辦辦理現(xiàn)金支取取?！纠}多選題題】根據(jù)支付付結算法律制制度的規(guī)定，一一般存款賬戶戶的存款人可可以辦理（ ）。A、借款轉存B、借款歸還C、現(xiàn)金繳存D、現(xiàn)金支取【答案】ABCC3、專用存款賬賬戶（20005年多選題題、20066年單選題）（PP488）（1）單位卡專專用賬戶不得得存入現(xiàn)金，也也不得支取現(xiàn)現(xiàn)金。（2）財政預算算外資金、證證券交易結算算資金、期貨貨交易保證金金和信托基金金專用存款賬賬戶，不得支支取現(xiàn)金。（3）基本建設設資金、更新新改造資金、政政策性房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)資金、金金融機構存放放同業(yè)資金賬賬戶需要支取取現(xiàn)金的，應應

34、在開戶時報報中國人民銀銀行當?shù)胤种е信鷾省＃?）糧、棉、油油收購資金、社社會保障基金金、住房基金金和黨、團、工工會經(jīng)費專用用存款賬戶支支取現(xiàn)金應按按照國家現(xiàn)金金管理的規(guī)定定辦理。（5）收入?yún)R繳繳賬戶除向其其基本存款賬賬戶或預算外外資金財政專專用存款戶劃劃繳款項外，只只收不付，不不得支取現(xiàn)金金。業(yè)務支出出賬戶除從其其基本存款賬賬戶撥入款項項外，只付不不收，其現(xiàn)金金支取必須按按照國家現(xiàn)金金管理的規(guī)定定辦理。【解釋】考生應應掌握哪些專專用存款賬戶戶可以支取現(xiàn)現(xiàn)金。【例題多選題題】根據(jù)人民民幣銀行結算算賬戶管理的的有關規(guī)定，下下列專用存款款賬戶中，經(jīng)經(jīng)過中國人民民銀行批準可可以支取現(xiàn)金金的有（ ）。

35、（22005年）A、單位銀行卡卡專用存款賬賬戶B、財政預算外外資金專用存存款賬戶C、金融機構存存放同業(yè)資金金專用存款賬賬戶D、政策性房地地產(chǎn)開發(fā)資金金專用存款賬賬戶【答案】CD4、臨時存款賬賬戶（P4889）（1）臨時存款款賬戶的有效效期最長不得得超過2年。（2）注冊驗資資的臨時存款款賬戶在驗資資期間只收不不付，注冊驗驗資資金的匯匯繳人應與出出資人的名稱稱一致。5、個人銀行結結算賬戶（PP489）（1）哪些款項項可以轉入個個人銀行結算算賬戶（20005年多選選題）工資、獎金收收入；稿費、演出費費等勞務收入入；債券、期貨、信信托等投資的的本金和收益益；個人債權或產(chǎn)產(chǎn)權轉讓收益益；個人貸款轉存存；證券交易結算算資金和期貨貨交易保證金金；繼承、贈與款款項；保險理賠、保保費退還等款款項；納稅退