1、 - 5 -材料成本考核細則第一條 考核目的:為加強材料成本管理，進一步降低噸煤消耗材料成本，提高廣大員工節(jié)約意識，制定本細則。 第二條 考核部門:由財務(wù)資產(chǎn)部會同人力資源部、煤礦經(jīng)營辦公室對煤礦消耗材料情況進行考核。第三條 考核時間:每月三號前由財務(wù)資產(chǎn)部出具上月材料耗用情況表并于當日送交人力資源部、經(jīng)營辦公室。由人力資源部、經(jīng)營辦公室出具考核結(jié)果并將獎罰情況在當月工資表中體現(xiàn)。第四條 考核方式:公司對煤礦實行一級考核，煤礦對各科室、區(qū)隊、班組實行二級考核。第五條 考核標準及獎罰:以年度預(yù)算中的材料費用和修理費用為考核標準,兩項費用合并考核，2013年度材料及修理費噸煤預(yù)算成本為18.17元

2、，如超過預(yù)算，超過預(yù)算部分的45%由煤礦承擔(dān)，5%由公司各部門員工承擔(dān)（按薪點扣除），剩余50%由公司承擔(dān)；如節(jié)約了材料成本，節(jié)約部分的45%獎勵給煤礦，5%獎勵給公司各部門員工（按薪點發(fā)放）。第六條 考核兌現(xiàn)：考核兌現(xiàn)金額的50%逐月進行兌現(xiàn)，剩余50%作為調(diào)節(jié)以后月份的材料和修理費用，以避免大起大落，實行“月考核、季分析、年平衡”綜合兌現(xiàn)方式。 第七條 財務(wù)資產(chǎn)部按用途將材料分為三大類：固定資產(chǎn)類、建工材料類、消耗材料類。計入固定資產(chǎn)的有:為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。但不包括以下十二種小型設(shè)備，即7.5千瓦以下電動機和水泵、10千伏安以

3、下的變壓器、200安培以下的低壓防爆開關(guān)、局部通風(fēng)機、容量在4噸以下的礦車（包括平板車、坑木臺車）、綜合保護器、風(fēng)鉆（煤電鉆），風(fēng)鎬、礦燈、自救器和瓦斯鑒定器等。也不包括符合固定資產(chǎn)確認條件但不單獨使用，而是作為采煤機、刮板機等主要設(shè)備的附屬設(shè)備的電機等配件資產(chǎn)。計入在建工程的有:建造固定資產(chǎn)或者對固定資產(chǎn)進行技術(shù)改造，在未達到預(yù)定可使用狀態(tài)前使用的材料。主要內(nèi)容包括：建造的各種房屋和建筑物，以及列入房屋工程預(yù)算內(nèi)的暖氣、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、消防等設(shè)施的價值及安裝油飾工程，列入建筑工程預(yù)算內(nèi)各種管道、電訊、電纜導(dǎo)線的敷設(shè)工程；設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺、梯子等；為施工而進行建筑場地布置、原有建筑物和

4、障礙物的拆除、土地平整、工程完工后的場地清理、綠化等。如永久性巷道和開拓巷道延伸使用的管道、彎頭、閥門、法蘭、電纜、鋼材、油漆、支護用品等材料。消耗材料:除上述兩類物資外的全部材料及配件（包括上述十二種小型設(shè)備及不單獨計入固定資產(chǎn)的配件等）。第八條 出庫單按“在建工程、固定資產(chǎn)、材料攤銷”分類，一種出庫單對應(yīng)一種顏色，庫管人員監(jiān)督用料部門根據(jù)領(lǐng)用的材料用途填制對應(yīng)的出庫單。第九條 固定資產(chǎn)類材料由使用部門派專人領(lǐng)取,在建工程類材料統(tǒng)一由工程部派專人領(lǐng)取, 消耗類材料統(tǒng)一由各區(qū)隊派專人領(lǐng)取。第十條 庫管人員要監(jiān)督用料部門認真填寫出庫單中領(lǐng)用單位、材料品名、規(guī)格型號、領(lǐng)用數(shù)量、用途、日期，不允許簡

5、寫，其中特別提醒用途欄要詳細說明具體用途，如“用于某工程的某項目的某設(shè)備維修”等（禁止只填寫“井下用”等含糊字樣）。 第十一條 各部門、區(qū)隊負責(zé)人在本細則下發(fā)之日起三日內(nèi)組織本部門人員對本部門的材料使用情況進行徹底清查，按照“可回收利用物資、報廢待處理物資（不可回收利用）、供應(yīng)商隨設(shè)備贈送的物資、已領(lǐng)未用的物資、工具類物資”五類物資分別清查出其數(shù)量、金額和物資損壞情況。第十二條 各部門將清查結(jié)果登記臺賬，并將清查結(jié)果報送財務(wù)資產(chǎn)部和物資供應(yīng)部，財務(wù)資產(chǎn)部、物資供應(yīng)部進行備案并監(jiān)督這部分物資的使用情況。各部門使用以上清查材料，按月在財務(wù)資產(chǎn)部、物資供應(yīng)部對已登記的臺賬進行消賬。第十三條 物資供應(yīng)

6、部在進行本年度物資采購時應(yīng)該嚴格參考上一年度相應(yīng)物資實際采購價格，即以上一年度實際采購價格為本年度計劃參考價格。采購價格上下波動在5%以內(nèi)視為正常，如果采購價格上浮幅度超過計劃價格的5%，物資采購部門必須書面詳細說明實際采購價格超過計劃價格的原因，并經(jīng)主管物資供應(yīng)副總簽字，隨發(fā)票、入庫單入賬，否則不予入賬。不能合理說明原因的，超過5%的部分由采購人員承擔(dān)。第十四條 物資供應(yīng)部應(yīng)對購買材料的價格和質(zhì)量進行控制，使用部門應(yīng)對其進行監(jiān)督檢查并參與入庫驗收，防止出現(xiàn)價格偏高或質(zhì)量較差致使材料成本的升高。第十五條 供應(yīng)商把材料送達后，庫管人員應(yīng)按與材料檔案明細一致的類別、規(guī)格型號及時入庫并做好分類保管工

7、作。對于沒有規(guī)格型號的材料不予入庫并及時催促供應(yīng)商提供相關(guān)資料。 第十六條 出入庫必須及時，做到日清月結(jié)，入庫單、出庫單按材料用途分類，并統(tǒng)計出數(shù)量，于當月21號前交材料會計，每延遲一天扣除庫管人員當月工資的1%。第十七條 物資供應(yīng)部采購員所收的增值稅發(fā)票中單位名稱必須和入庫單中供應(yīng)商單位名稱一致，并于當月23號之前交給材料會計。每延遲一天扣除采購人員當月工資的1%。第十八條 對于沒有規(guī)格型號的存貨，材料會計應(yīng)逐步完善存貨檔案。對于需新增存貨檔案的，物資供應(yīng)部應(yīng)將其匯總制成表于入庫時交給材料會計進行建檔，表中必須包含名稱、單價、規(guī)格型號等內(nèi)容。第十九條 材料會計應(yīng)認真審核入庫單、出庫單及增值稅專用發(fā)票，對于用途不明確無法記賬的單據(jù)予以退回，并要求庫管人員在當日補全相關(guān)內(nèi)容并及時送達財務(wù)資產(chǎn)部。 第二十條 本細則下發(fā)后煤礦應(yīng)根據(jù)本細則制定各部門、區(qū)隊、班組的考核細則，經(jīng)會議通過后報考核部門各一份備案。第二十一條 在每季度經(jīng)營分析會上，煤礦要單項匯報分析材料消耗情況，