1、中國證券監(jiān)監(jiān)督管理理委員會會令第55號關(guān)于于修改證券公公司風險險控制指指標管理理辦法的決定定已經(jīng)經(jīng)20008年33月4日日中國證證券監(jiān)督督管理委委員會第第2211次主席席辦公會會議審議議通過，現(xiàn)現(xiàn)予公布布。本決決定自220088年122月1日日起施行行。 主席 尚福林林 二二八年年六月二二十四日日關(guān)于修改證證券公司司風險控控制指標標管理辦辦法的的決定一、將將第二條條、第四四條、第第十九條條、第二十十條、第第二十一一條、第第二十二二條、第第二十三三條、第第二十四四條、第第二十五五條、第第四十一一條中的的“風險準準備”修改為為“風險資資本準備備”。二二、在第第二條、第第五條、第第七條、第第八條、第

2、第二十七七條、第第二十八八條、第第三十條條、第三三十三條條、第三三十四條條中的“凈資本本計算表表”之后增增加“風險資資本準備備計算表表”。三三、將第第三條改改為：“中國證證券監(jiān)督督管理委委員會（以以下簡稱稱中國證證監(jiān)會）可可以根據(jù)據(jù)市場發(fā)發(fā)展情況況和審慎慎監(jiān)管原原則，對對凈資本本計算標標準、風風險資本本準備計計算標準準、各項項業(yè)務規(guī)規(guī)模的計計算口徑徑進行調(diào)調(diào)整；調(diào)調(diào)整之前前，應當當公開征征求行業(yè)業(yè)意見，并并為調(diào)整整事項的的實施作作出過渡渡性安排排。對對于未規(guī)規(guī)定風險險調(diào)整比比例或者者風險資資本準備備計算比比例的新新產(chǎn)品、新新業(yè)務，證證券公司司在投資資該產(chǎn)品品或者開開展該業(yè)業(yè)務前，應應當按照照規(guī)

3、定事事先向中中國證監(jiān)監(jiān)會、公公司注冊冊地的中中國證監(jiān)監(jiān)會派出出機構(gòu)（以以下簡稱稱派出機機構(gòu)）報報告或者者報批。中中國證監(jiān)監(jiān)會根據(jù)據(jù)證券公公司新產(chǎn)產(chǎn)品、新新業(yè)務的的特點和和風險狀狀況，在在征求行行業(yè)意見見基礎(chǔ)上上確定相相應的風風險調(diào)整整比例和和風險資資本準備備計算比比例”。四四、在第第六條中中增加一一款，作作為第三三款：“證券公公司應當當建立健健全壓力力測試機機制，及及時根據(jù)據(jù)市場變變化情況況對公司司風險控控制指標標進行壓壓力測試試”。五五、將第第九條第第二款修修改為：“凈資本本基本計計算公式式為：凈凈資本=凈資產(chǎn)產(chǎn)-金融融資產(chǎn)的的風險調(diào)調(diào)整-其其他資產(chǎn)產(chǎn)的風險險調(diào)整-或有負負債的風風險調(diào)整整-

4、/+中國證證監(jiān)會認認定或核核準的其其他調(diào)整整項目”。六六、將第第十一條條第一款款修改為為：“證券公公司計算算凈資本本時，應應當按照照規(guī)定對對有關(guān)項項目充分分計提資資產(chǎn)減值值準備”。七七、將第第十二條條修改為為：“證券公公司計算算凈資本本時，應應當將不不同科目目中核算算的同類類金融資資產(chǎn)合并并計算，按按照金融融資產(chǎn)的的屬性統(tǒng)統(tǒng)一進行行風險調(diào)調(diào)整”。八八、將第第十三條條修改為為：“證券公公司的金金融資產(chǎn)產(chǎn)投資，按按照金融融資產(chǎn)的的分類和和流動性性采取不不同比例例進行風風險調(diào)整整。金融融資產(chǎn)的的分類中中同時符符合兩個個或者兩兩個以上上標準的的，應當當采用最最高的比比例進行行風險調(diào)調(diào)整。對于于證券公公

5、司違反反規(guī)定超超比例持持有的金金融資產(chǎn)產(chǎn)，中國國證監(jiān)會會及其派派出機構(gòu)構(gòu)可以要要求證券券公司在在計算凈凈資本時時提高風風險調(diào)整整比例”。九九、將第第十五條條修改為為：“應收款款項按照照賬齡的的長短和和可收回回情況采采取不同同比例進進行風險險調(diào)整，賬賬齡應當當從業(yè)務務發(fā)生時時點起算算。應收收款項的的分類中中同時符符合兩個個或者兩兩個以上上標準的的，應當當采用最最高的比比例進行行風險調(diào)調(diào)整。有有證據(jù)表表明難以以收回的的存出保保證金項項目以及及逾期的的拆出資資金和買買入返售售金融資資產(chǎn)等項項目，應應當并入入應收款款項項目目并按照照應收款款項的扣扣減原則則進行風風險調(diào)整整”。十十、在第第十七條條之前增

6、加加一條規(guī)規(guī)定：“證券公公司對控控股證券券業(yè)務子子公司出出具承諾諾書提供供擔保承承諾的，應應當按照照擔保承承諾金額額的一定定比例扣扣減凈資資本。從從事證券券承銷與與保薦、證證券資產(chǎn)產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務等中中國證監(jiān)監(jiān)會認可可的子公公司可以以將母公公司提供供的擔保保承諾按按照一定定比例計計入凈資資本”。十十一、刪刪去第十十九條第第（五）項項。十二、在在第十九九條之后后增加一一條規(guī)定定：“證券公公司應當當按照中中國證監(jiān)監(jiān)會規(guī)定定的證券券公司風風險資本本準備計計算標準準計算各各項風險險資本準準備。證券券公司經(jīng)經(jīng)營證券券經(jīng)紀業(yè)業(yè)務的，應應當按照照托管的的客戶交交易結(jié)算算資金總總額計算算經(jīng)紀業(yè)業(yè)務風險險資本準準備

7、；經(jīng)經(jīng)營證券券自營、證證券承銷銷、證券券資產(chǎn)管管理、融融資融券券業(yè)務的的，應當當按照有有關(guān)業(yè)務務規(guī)模計計算各項項業(yè)務風風險資本本準備；設(shè)立分分公司、證證券營業(yè)業(yè)部等分分支機構(gòu)構(gòu)的，應應當計算算分支機機構(gòu)風險險資本準準備；應應當按照照上一年年營業(yè)費費用總額額計算營營運風險險資本準準備。證證券公司司還應當當按照中中國證監(jiān)監(jiān)會規(guī)定定的其他他項目和和比例計計算相應應的風險險資本準準備”。十十三、刪刪去第二二十條。十四、將第二十一條第一款（一）項修改為：“自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%”。十五、將第二十一條第一款（二）項修改為：“自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的50

8、0%”。十六、將第二十一條第一款（三）項修改為：“持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%”。十七、將第二十一條第一款（四）項修改為：“持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外”。十八、刪去第二十一條第一款（五）項。十九、將第二十一條第二款修改為：“計算自營規(guī)模時，證券公司應當根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算”。二十、刪去第二十一條第三款。二十一、刪去第二十二條、第二十三條。二十二、刪去第二十四條第一款（四）、（五）項。二十三、刪去第二十五條。二十四、在第二十六條之前增加一條規(guī)定：“證券公司可以結(jié)合自身實際情況，在

9、不低于中國證監(jiān)會規(guī)定標準的基礎(chǔ)上，確定相應的風險控制指標標準”。二十五、將第二十九條第一款修改為：“證券公司應當在每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送月度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表”。二十六、將第三十五條第（二）項修改為：“要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務規(guī)模和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高凈資本水平”。二十七、將第三十五條第（四）項修改為：“要求公司合規(guī)部門增加對風險控制指標的檢查頻率，并提交有關(guān)風險控制指標水平的報告”。二十八、將第四十一條第（一）項修改為：“風險資本準備：證券公司開展各項業(yè)務、設(shè)立分支機構(gòu)等存在可能導致凈資本損失的風險，應當按一定標準計算風險資

10、本準備并與凈資本建立對應關(guān)系，確保各項風險資本準備有對應的凈資本支撐”。二十九、將第四十一條第（三）項修改為：“負債：指對外負債，不含代理買賣證券款”。三十、將第四十一條第（四）項修改為：“資產(chǎn)：指自有資產(chǎn)，不含客戶資產(chǎn)”。三十一、將第四十一條第（六）項修改為：“權(quán)益類證券：指股票和主要以股票為投資對象的證券類金融產(chǎn)品，包括股票、股票基金以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券”。三十二、將第四十一條第（七）項修改為：“存出保證金：指證券公司因辦理業(yè)務需要存出或交納的各種保證金款項”。三十三、在第四十一條中增加一項：“固定收益類證券：指債券和主要以債券為投資對象的證券類金融產(chǎn)品，包括債券、債券基金以及中國

11、證監(jiān)會規(guī)定的其他證券”。本決定自2008年12月1日起施行。證券公司風險控制指標管理辦法根據(jù)本決定作相應的修改，重新公布。證券公司風風險控制制指標管管理辦法法（20006年年7月55日中國國證券監(jiān)監(jiān)督管理理委員會會第1885次主主席辦公公會議審審議通過過，根據(jù)據(jù)20008年66月244日中國國證券監(jiān)監(jiān)督管理理委員會會關(guān)于于修改證券公公司風險險控制指指標管理理辦法的決定定修訂訂）第一章總總則則第一條條為了了建立以以凈資本本為核心心的風險險控制指指標體系系，加強強證券公公司風險險監(jiān)管，督督促證券券公司加加強內(nèi)部部控制、防防范風險險，根據(jù)據(jù)證券券法等等有關(guān)法法律、行行政法規(guī)規(guī)，制定定本辦法法。第二條

12、條證券券公司應應當按照照本辦法法的規(guī)定定計算凈凈資本和和風險資資本準備備，編制制凈資本本計算表表、風險險資本準準備計算算表和風風險控制制指標監(jiān)監(jiān)管報表表。第三條條中國證券券監(jiān)督管管理委員員會（以以下簡稱稱中國證證監(jiān)會）可可以根據(jù)據(jù)市場發(fā)發(fā)展情況況和審慎慎監(jiān)管原原則，對對凈資本本計算標標準、風風險資本本準備計計算標準準、各項項業(yè)務規(guī)規(guī)模的計計算口徑徑進行調(diào)調(diào)整；調(diào)調(diào)整之前前，應當當公開征征求行業(yè)業(yè)意見，并并為調(diào)整整事項的的實施作作出過渡渡性安排排。對于未未規(guī)定風風險調(diào)整整比例或或者風險險資本準準備計算算比例的的新產(chǎn)品品、新業(yè)業(yè)務，證證券公司司在投資資該產(chǎn)品品或者開開展該業(yè)業(yè)務前，應應當按照照規(guī)定

13、事事先向中中國證監(jiān)監(jiān)會、公公司注冊冊地的中中國證監(jiān)監(jiān)會派出出機構(gòu)（以以下簡稱稱派出機機構(gòu)）報報告或者者報批。中中國證監(jiān)監(jiān)會根據(jù)據(jù)證券公公司新產(chǎn)產(chǎn)品、新新業(yè)務的的特點和和風險狀狀況，在在征求行行業(yè)意見見基礎(chǔ)上上確定相相應的風風險調(diào)整整比例和風風險資本本準備計計算比例例。第四條條中國國證監(jiān)會會可以按按照分類類監(jiān)管原原則，根根據(jù)證券券公司的的治理結(jié)結(jié)構(gòu)、內(nèi)內(nèi)控水平平和風險險控制情情況，對對不同類類別公司司的風險險控制指指標標準準和某項項業(yè)務的的風險資資本準備備計算比比例進行行適當調(diào)調(diào)整。第五五條中中國證監(jiān)監(jiān)會及其其派出機機構(gòu)應當當對證券券公司凈凈資本等等各項風風險控制制指標數(shù)數(shù)據(jù)的生生成過程程及計算

14、算結(jié)果的的真實性性、準確確性、完完整性進進行定期期或者不不定期檢檢查。中國國證監(jiān)會會及其派派出機構(gòu)構(gòu)可以根根據(jù)監(jiān)管管需要，要要求證券券公司聘聘請具有有證券相相關(guān)業(yè)務務資格的的會計師師事務所所對其月月度凈資資本計算算表、風風險資本本準備計計算表和和風險控控制指標標監(jiān)管報報表進行行審計。第六六條證證券公司司應當根根據(jù)自身身資產(chǎn)負負債狀況況和業(yè)務務發(fā)展情情況，建建立動態(tài)態(tài)的風險險控制指指標監(jiān)控控和補足足機制，確確保凈資資本等各各項風險險控制指指標在任任一時點點都符合合規(guī)定標標準。證券券公司應應當在開開展各項項業(yè)務及及分配利利潤前對對風險控控制指標標進行敏敏感性分分析，合合理確定定有關(guān)業(yè)業(yè)務及分分配利

15、潤潤的最大大規(guī)模。證券公司應當建立健全壓力測試機制，及時根據(jù)市場變化情況對公司風險控制指標進行壓力測試。第七條證券公司應當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所對其年度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。第八條會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責，對證券公司凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表的真實性、準確性、完整性進行審計，并對審計報告的真實性、合法性負責。第二章凈凈資本及及其計算算第九條條凈資資本是指指根據(jù)證證券公司司的業(yè)務務范圍和和公司資資產(chǎn)負債債的流動動性特點點，在凈凈資產(chǎn)的的基礎(chǔ)上上對資產(chǎn)產(chǎn)負債等等項目和和有關(guān)業(yè)業(yè)務進行行風險調(diào)調(diào)整后得

16、得出的綜綜合性風風險控制制指標。凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)金融資產(chǎn)的風險調(diào)整其他資產(chǎn)的風險調(diào)整或有負債的風險調(diào)整/+中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目。第十條證券公司應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司凈資本計算標準計算凈資本。第十一條證券公司計算凈資本時，應當按照規(guī)定對有關(guān)項目充分計提資產(chǎn)減值準備。中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以要求公司專項說明資產(chǎn)減值準備提取的充足性和合理性。有證據(jù)表明公司未充分計提資產(chǎn)減值準備的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以要求公司補充提取資產(chǎn)減值準備并相應核減凈資本金額。第十二條證券公司計算凈資本時，應當將不同科目中核算的同類金融資產(chǎn)合并計算，按照金融資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進行

17、風險調(diào)整。第十三條證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動性采取不同比例進行風險調(diào)整。金融資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調(diào)整。對于證券公司違反規(guī)定超比例持有的金融資產(chǎn)，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以要求證券公司在計算凈資本時提高風險調(diào)整比例。第十四條證券公司以自有資金參與本公司設(shè)立的集合資產(chǎn)管理計劃的，應當在集合資產(chǎn)管理合同中對投入資金的數(shù)額、期限和承擔責任等進行約定，并在計算凈資本時根據(jù)承擔的責任相應扣減公司投入的資金。第十五條應收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進行風險調(diào)整，賬齡應當從業(yè)務發(fā)生時點起算。應收款項的分類中同時符合兩個或者兩

18、個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調(diào)整。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項目以及逾期的拆出資金和買入返售金融資產(chǎn)等項目，應當并入應收款項項目并按照應收款項的扣減原則進行風險調(diào)整。第十六條證券公司應當在凈資本計算表的附注中，充分披露公司期末或有事項的性質(zhì)（如未決訴訟、未決仲裁、對外提供擔保等）、涉及金額、形成原因和進展情況、可能發(fā)生的損失和預計損失的會計處理情況。對于很可能導致經(jīng)濟利益流出公司的或有事項，應當確認預計負債；對于不是很可能導致經(jīng)濟利益流出公司的或有事項，在計算凈資本時，應當按照一定比例扣減或有負債。第十七條證券公司對控股證券業(yè)務子公司出具承諾書提供擔保承諾的，應當按照擔保承諾金

19、額的一定比例扣減凈資本。從事證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管理業(yè)務等中國證監(jiān)會認可的子公司可以將母公司提供的擔保承諾按照一定比例計入凈資本。第十八條證券公司借入次級債務的，可以在計算凈資本時將所借入的次級債務按照一定比例計入凈資本。證券公司向股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的期限在5年以上并具有次級債務性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照一定比例計入凈資本。計入凈資本的具體比例由中國證監(jiān)會根據(jù)債務的到期期限和公司財務狀況確定。第三章風風險控制制指標標標準第十九九條證證券公司司經(jīng)營證證券經(jīng)紀紀業(yè)務的的，其凈凈資本不不得低于于人民幣幣20000萬元元。證券公公司經(jīng)營營證券承承銷與保保薦、證證券自

20、營營、證券券資產(chǎn)管管理、其其他證券券業(yè)務等等業(yè)務之之一的，其其凈資本本不得低低于人民民幣50000萬萬元。證券券公司經(jīng)經(jīng)營證券券經(jīng)紀業(yè)業(yè)務，同同時經(jīng)營營證券承承銷與保保薦、證證券自營營、證券券資產(chǎn)管管理、其其他證券券業(yè)務等等業(yè)務之之一的，其其凈資本本不得低低于人民民幣1億億元。證券券公司經(jīng)經(jīng)營證券券承銷與與保薦、證證券自營營、證券券資產(chǎn)管管理、其其他證券券業(yè)務中中兩項及及兩項以以上的，其其凈資本本不得低低于人民民幣2億億元。第二二十條證券公公司必須須持續(xù)符符合下列列風險控控制指標標標準：（一一）凈資資本與各各項風險險資本準準備之和和的比例例不得低低于1000%；（二二）凈資資本與凈凈資產(chǎn)的的比

21、例不不得低于于40%；（三）凈凈資本與與負債的的比例不不得低于于8%；（四四）凈資資產(chǎn)與負負債的比比例不得得低于220%。第二十一條證券公司應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司風險資本準備計算標準計算各項風險資本準備。證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務的，應當按照托管的客戶交易結(jié)算資金總額計算經(jīng)紀業(yè)務風險資本準備；經(jīng)營證券自營、證券承銷、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務的，應當按照有關(guān)業(yè)務規(guī)模計算各項業(yè)務風險資本準備；設(shè)立分公司、證券營業(yè)部等分支機構(gòu)的，應當計算分支機構(gòu)風險資本準備；應當按照上一年營業(yè)費用總額計算營運風險資本準備。證券公司還應當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的其他項目和比例計算相應的風險資本準備。第二十二條證

22、券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務的，必須符合下列規(guī)定：（一）自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%；（二）自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%；（三）持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%；（四）持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。計算自營規(guī)模時，證券公司應當根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算。第二十三條證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務的，必須符合下列規(guī)定：（一）對單一客戶融資業(yè)務規(guī)模不得超過凈資本的5%；（二）對單一客戶融券業(yè)務規(guī)模不得超過凈資本的5%；（三）接受單只擔保股票的

23、市值不得超過該股票總市值的20%。前款所稱融資業(yè)務規(guī)模，是指對客戶融出資金的本金合計；融券業(yè)務規(guī)模，是指對客戶融出證券在融出日的市值合計。第二十四條證券公司可以結(jié)合自身實際情況，在不低于中國證監(jiān)會規(guī)定標準的基礎(chǔ)上，確定相應的風險控制指標標準。第二十五條中國證監(jiān)會對各項風險控制指標設(shè)置預警標準，對于規(guī)定“不得低于”一定標準的風險控制指標，其預警標準是規(guī)定標準的120%；對于規(guī)定“不得超過”一定標準的風險控制指標，其預警標準是規(guī)定標準的80%。第四章編編制和披披露第二十十六條設(shè)有子子公司的的證券公公司應當當以母公公司數(shù)據(jù)據(jù)為基礎(chǔ)礎(chǔ)，編制制凈資本本計算表表、風險險資本準準備計算算表和風風險控制制指標

24、監(jiān)監(jiān)管報表表。中國證證監(jiān)會及及其派出出機構(gòu)可可以根據(jù)據(jù)監(jiān)管需需要，要要求證券券公司以以合并數(shù)數(shù)據(jù)為基基礎(chǔ)編制制凈資本本計算表表、風險險資本準準備計算算表和風風險控制制指標監(jiān)監(jiān)管報表表。第二十十七條證券公公司的董董事、高高級管理理人員應應當對公公司半年年度、年年度凈資資本計算算表、風風險資本本準備計計算表和和風險控控制指標標監(jiān)管報報表簽署署確認意意見。證券券公司經(jīng)經(jīng)營管理理的主要要負責人人、財務務負責人人應當對對公司月月度凈資資本計算算表、風風險資本本準備計計算表和和風險控控制指標標監(jiān)管報報表簽署署確認意意見。在證證券公司司凈資本本計算表表、風險險資本準準備計算算表和風風險控制制指標監(jiān)監(jiān)管報表表

25、上簽字字的人員員，應當當保證凈凈資本計計算表、風風險資本本準備計計算表和和風險控控制指標標監(jiān)管報報表真實實、準確確、完整整，不存存在虛假假記載、誤誤導性陳陳述和重重大遺漏漏；對凈凈資本計計算表、風風險資本本準備計計算表和和風險控控制指標標監(jiān)管報報表內(nèi)容容持有異異議的，應應當在報報表上注注明自己己的意見見和理由由。第二十十八條證券公公司應當當至少每每半年經(jīng)經(jīng)主要負負責人簽簽署確認認后，向向公司全全體董事事書面報報告一次次公司凈凈資本等等風險控控制指標標的具體體情況和和達標情情況；證證券公司司應當至至少每半半年經(jīng)董董事會簽簽署確認認，向公公司全體體股東書書面報告告一次公公司凈資資本等風風險控制制指

26、標的的具體情情況和達達標情況況，并至至少獲得得主要股股東的簽簽收確認認證明文文件。凈資資本指標標與上月月相比發(fā)發(fā)生300%以上上變化或或不符合合規(guī)定標標準時，證證券公司司應當在在5個工工作日內(nèi)內(nèi)向公司司全體董董事書面面報告，110個工工作日內(nèi)內(nèi)向公司司全體股股東書面面報告。第二十九條證券公司應當在每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送月度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。派出機構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求轄區(qū)內(nèi)單個、部分或者全部證券公司在一定階段內(nèi)按周或者按日編制并報送凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。第三十條證券公司的凈資本等風險控制

27、指標與上月相比變化超過20%的，應當在該情形發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)書面報告，說明基本情況和變化原因。第三十一條證券公司的凈資本等風險控制指標達到預警標準或者不符合規(guī)定標準的，應當分別在該情形發(fā)生之日起3個、1個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)書面報告，說明基本情況、問題成因以及解決問題的具體措施和期限。第五章監(jiān)監(jiān)管措施施第三十十二條證券公公司的財財務會計計報告、凈凈資本計計算表、風風險資本本準備計計算表、風風險控制制指標監(jiān)監(jiān)管報表表被注冊冊會計師師出具了了保留意意見或者者帶有說說明段無無保留意意見的，證證券公司司應當就就涉及事事項進行行專項說說明。涉及及事項不不屬于

28、明明顯違反反會計準準則、證證券公司司凈資本本計算規(guī)規(guī)則等有有關(guān)規(guī)定定的，中中國證監(jiān)監(jiān)會及其其派出機機構(gòu)可以以要求證證券公司司說明該該事項對對公司凈凈資本等等風險控控制指標標的影響響。涉及事事項屬于于明顯違違反會計計準則、證證券公司司凈資本本計算規(guī)規(guī)則等有有關(guān)規(guī)定定的，中中國證監(jiān)監(jiān)會及其其派出機機構(gòu)可以以要求證證券公司司限期糾糾正、重重新編制制凈資本本計算表表、風險險資本準準備計算算表和風風險控制制指標監(jiān)監(jiān)管報表表；證券券公司未未限期糾糾正的，中中國證監(jiān)監(jiān)會及其其派出機機構(gòu)可以以認定其其凈資本本等風險險控制指指標低于于規(guī)定標標準。第三三十三條條證券券公司的的財務會會計報告告、凈資資本計算算表、風

29、風險資本本準備計計算表、風風險控制制指標監(jiān)監(jiān)管報表表被注冊冊會計師師出具了了無法表表示意見見或者否否定意見見的，中中國證監(jiān)監(jiān)會及其其派出機機構(gòu)可以以認定其其凈資本本等風險險控制指指標低于于規(guī)定標標準。第三三十四條條證券券公司凈凈資本或或者其他他風險控控制指標標達到預預警標準準的，派派出機構(gòu)構(gòu)應當區(qū)區(qū)別情形形，對其其采取下下列措施施：（一）向向其出具具監(jiān)管關(guān)關(guān)注函并并抄送公公司主要要股東，要要求公司司說明潛潛在風險險和控制制措施；（二二）要求求公司采采取措施施調(diào)整業(yè)業(yè)務規(guī)模模和資產(chǎn)產(chǎn)負債結(jié)結(jié)構(gòu)，提提高凈資資本水平平；（三）要要求公司司進行重重大業(yè)務務決策時時，至少少提前55個工作作日報送送專門報

30、報告，說說明有關(guān)關(guān)業(yè)務對對公司財財務狀況況和凈資資本等風風險控制制指標的的影響；（四四）要求求公司合合規(guī)部門門增加對對風險控控制指標標的檢查查頻率，并并提交有有關(guān)風險險控制指指標水平平的報告告。第三十十五條證券公公司凈資資本或者者其他風風險控制制指標不不符合規(guī)規(guī)定標準準的，派派出機構(gòu)構(gòu)應當責責令公司司限期改改正，在在5個工工作日制制定并報報送整改改計劃，整整改期限限最長不不超過220個工工作日；證券公公司未按按時報送送整改計計劃的，派派出機構(gòu)構(gòu)應當立立即限制制其業(yè)務務活動。整改期內(nèi)，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當區(qū)別情形，對證券公司采取下列措施：（一）停止批準新業(yè)務；（二）停止批準增設(shè)、收購營業(yè)性分支機構(gòu)；（三）限制分配紅利；（四）限制轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或在財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。第三十六條證券公司整改后，經(jīng)派出機構(gòu)驗收符合有關(guān)風險控制指標的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應當自驗收完畢之日起3個工作日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。第三十七條證券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機構(gòu)應當區(qū)別情形，對其采取