1、建筑施工企業(yè)費(fèi)用報銷流程治理規(guī)定第一條 為明確各類費(fèi)用在報銷付款中的治理責(zé)任、權(quán)限和流程,根據(jù)制定本規(guī)定.單位.第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定相應(yīng)的費(fèi)用報銷細(xì)那么或?qū)?施方法,并報公司審核后在本單位實(shí)施.第四條 本規(guī)定所稱費(fèi)用報銷是指日常發(fā)生的差旅費(fèi)、 辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、 運(yùn)雜費(fèi)、郵電通信費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、保險費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢訴訟費(fèi)、檢測測繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營業(yè)費(fèi)用和其他治理費(fèi)用等.第五條權(quán)簽人1、本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長等,名單以 控股公司、集團(tuán)公司、公司及各單位的任命文件為準(zhǔn).2、 權(quán)簽人

2、享有在規(guī)定治理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權(quán)利, 并承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任控股公司.第六條員工借款1、日常費(fèi)用開支原那么上不允許員工借款,應(yīng)由個人先墊支,事后報銷；符合?貨幣資 金治理制度?或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費(fèi)用預(yù)算,填報?借款審批表?報批后, 到所屆財務(wù)部門申領(lǐng)借款.但需在事項(xiàng)完畢后 51231日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回.2、借款實(shí)行“前款不活,后款不借原那么.員工在財務(wù)部門有借款余額或上次借款尚 未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否那么不允許再次借款；費(fèi)用報銷時,如無特殊理由, 應(yīng)先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款.3、公司員工借款經(jīng)部負(fù)責(zé)人、

3、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批；各單位員工借款經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公位董事長的,指定在公司借款,所有人員嚴(yán)禁多單位多頭借款和多頭 報銷.4、財務(wù)部門應(yīng)增強(qiáng)對員工借款的治理,定期催收.5、出差借款根據(jù)?差旅費(fèi)治理規(guī)定?執(zhí)行. 第七條報銷的要求1、發(fā)票的根本要求 發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效. 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符,字跡活楚.發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回 重開或更正,更正處應(yīng)加蓋開票單位公章. 發(fā)票用膠水分類、整潔地粘貼在報銷粘貼單上,預(yù)防原始憑證在傳遞過程中喪失. 發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等 其它要求參見?會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)制度?和國家相關(guān)法律、法規(guī).財務(wù)部門有

4、權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù), 應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時通報相關(guān)責(zé)任人. 2、報銷憑證的填寫要求 必須按費(fèi)用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容. 報銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須活晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屆屆于哪個單位或工程, 便于分類核算或轉(zhuǎn)賬,必要時附活單詳細(xì)說明. 但凡費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偟?報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸 屆關(guān)系,分別歸集后,填寫相應(yīng)的報銷憑證,確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例. 報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫. 財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)如白條、不符合要求的 發(fā)票等,可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時,應(yīng)退回

5、經(jīng)辦人重填或按申報 金額報銷. 費(fèi)用報銷單分差旅費(fèi)報銷單、招待費(fèi)用報銷單和費(fèi)用報銷單,差旅費(fèi)報銷填差旅費(fèi) 報銷單,其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報銷單；3、其他報銷附件要求 除發(fā)票外,其他附件、報表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待 費(fèi)的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)治理需要要求填寫費(fèi)用說明活單,但費(fèi)用說明活單不 做為原始入帳憑證. 差旅費(fèi)報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單,汽車費(fèi)用報銷應(yīng)當(dāng)附派車 單. 簽有合同的費(fèi)用報銷如廣告費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等附件必須符合合同付款流程治理規(guī)定. 4、報銷的時效要求xx123111費(fèi)用. 申請先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在 5字核銷手續(xù),否那么視同個人借款按

6、相關(guān)規(guī)定處理.第八條報銷審批付款流程1責(zé),嚴(yán)禁虛報、假公濟(jì)私.2、部門負(fù)責(zé)人：按治理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽 字, 對費(fèi)用是否符合部門方案、預(yù)算承當(dāng)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性, 讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任.對審核不通過的予以退回.3、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)主辦會計(jì)對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,根 據(jù)財務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從 報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體治理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核 簽字,對審核不通過的予以退回.5、財務(wù)總監(jiān)：對財務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)主辦會計(jì)審核后的

7、報銷憑證,根據(jù)控股公司、 行業(yè)集團(tuán)、公司相關(guān)規(guī)定、本單位的制度進(jìn)行整體審核,并結(jié)合本單位月度、年度預(yù)算的 使用情況和實(shí)際資金情況,簽署審核付款意見,對整個報銷的合法性、合規(guī)性承當(dāng)責(zé)任. 對不符合要求,有損本單位利益的要果斷予以拒絕和退回,如有弄虛作假的,應(yīng)當(dāng)扣留票 據(jù)并及時上報.有財務(wù)總監(jiān)的單位,財務(wù)總監(jiān)是財務(wù)負(fù)責(zé)人；沒有財務(wù)總監(jiān)的,財務(wù)部部門負(fù)責(zé)人或 授權(quán)副經(jīng)理、主辦會計(jì)行使財務(wù)負(fù)責(zé)人責(zé)任.6、各單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：根據(jù)控股公司、行業(yè)集團(tuán)、公司相關(guān)規(guī)定、董事長的授 權(quán), 對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批,并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承當(dāng)責(zé)任；對授權(quán)給副 總經(jīng)理審批的事項(xiàng)負(fù)治理責(zé)任并要有授權(quán)書；對還

8、需要董事長、集團(tuán)公司、公司審批費(fèi)用由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后,交由董事長審批.7、 董事長：根據(jù)控股公司、行業(yè)集團(tuán)、公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對費(fèi)用具有最終審批權(quán), 并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承當(dāng)責(zé)任.董事長的費(fèi)用由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核.8、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程, 是否本人簽字,對審批簽字手續(xù)不全的 果斷予以退回.對報銷金額再次復(fù)核,復(fù)核金額付款金額只能小于等于報銷人申報金額,對復(fù)核金額大于申報金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理或按申報金額辦理.報銷 費(fèi)用沖抵借款的部份,出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金,收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件.9、上述流程見附圖費(fèi)用報銷流程圖.第九條 假設(shè)員工為本單位其他職員代為辦理