1、PAGE PAGE 8Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.企業(yè)年度度關(guān)聯(lián)業(yè)業(yè)務(wù)往來來報告表表填寫寫常見問問題解答答目錄TOC o 1-1 u一、ICC卡申報報關(guān)聯(lián)報報表常見見問題解解答 PAGEREF _Toc226830176 h 3二、網(wǎng)上上申報關(guān)聯(lián)報報表常見見問題解解答 PAGEREF _Toc226830177 h 7IC卡申報報關(guān)聯(lián)報報表常見見問題解解答關(guān)聯(lián)報表填填表順序序企業(yè)年度度關(guān)聯(lián)業(yè)業(yè)務(wù)往來來報告表表的填填表順序序是封面面、附表表一、附附表三、附附表四、附附表五、附附表六、附附

2、表七、附附表二、附附表八、附附表九。其其中封面面和附表表一是必必填表，其其他附表表是選填填表，有有發(fā)生項(xiàng)項(xiàng)目才填填寫，如如果沒有有發(fā)生項(xiàng)項(xiàng)目不需需要填寫寫。附表一填寫寫注意事事項(xiàng)附表一是必必填表，至至少填寫寫一行。其其中關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系類類型只能能填寫字字母A至至H中的的一種或或幾種，如如果有多多種關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系類類型，各各字母間間用“、”號分隔隔。如果關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系系超過一一行可以以添加行，添加加行操作作如下：打開【附表表一關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系表表】；點(diǎn)擊菜單【編輯】【行】【添加行行】或者同同時按下下【ctrrl】和【A】鍵就可可以添加加行。【附表一關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系系表】填填寫說明明：附表二填寫寫注意事事項(xiàng)附表二必須須在

3、填寫寫附表三三至附表表七后才才能夠填填寫。關(guān)聯(lián)交交易匯總總表（表表二）中中本年度度是否按按要求準(zhǔn)準(zhǔn)備同期期資料和和本年度度免除準(zhǔn)準(zhǔn)備同期期資料的的選擇，按按下列標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)選擇擇屬于下列情情形之一一的企業(yè)業(yè)，可免免于準(zhǔn)備備同期資資料，反反之則準(zhǔn)準(zhǔn)備同期期資料：年度發(fā)發(fā)生的關(guān)關(guān)聯(lián)購銷銷金額（來來料加工工業(yè)務(wù)按按年度進(jìn)進(jìn)出口報報關(guān)價格格計(jì)算）在在2億元元人民幣幣以下且且其他關(guān)關(guān)聯(lián)交易易金額（關(guān)關(guān)聯(lián)融通通資金按按利息收收付金額額計(jì)算）在在40000萬元元人民幣幣以下，上上述金額額不包括括企業(yè)在在年度內(nèi)內(nèi)執(zhí)行成成本分?jǐn)倲倕f(xié)議或或預(yù)約定定價安排排所涉及及的關(guān)聯(lián)聯(lián)交易額額。關(guān)聯(lián)交易易屬于執(zhí)執(zhí)行預(yù)約約定價安安排所

4、涉涉及的范范圍。外資股份份低于550%且且僅與境境內(nèi)關(guān)聯(lián)聯(lián)方發(fā)生生關(guān)聯(lián)交交易。關(guān)于同期資資料的準(zhǔn)準(zhǔn)備見國國稅發(fā)（220099）2號號特別別納稅調(diào)調(diào)整實(shí)施施辦法（試試行）第第三章同同期資料料管理。如果附表三三至附表表七全部部填寫后后附表二二仍為灰灰色無法法填寫，請請按下面面步驟進(jìn)進(jìn)行操作作 步驟1：關(guān)關(guān)閉全部部報表。 步驟2：點(diǎn)點(diǎn)擊菜單單【接口】【批量清清除】。 步驟3：在在【清空表表格】窗口中中勾選企企業(yè)年度度關(guān)聯(lián)業(yè)業(yè)務(wù)往來來報告表表，點(diǎn)點(diǎn)擊【確定】按鈕，將將關(guān)聯(lián)報報表全部部清除 。步驟4：按按照填表表順序重重新填表表即可?！靖奖戆藢ν馔顿Y資情況表表】填寫寫注意事事項(xiàng)本表為選填填表，如如果沒

5、有有對外投投資，本本表不需需填寫，如如果已經(jīng)經(jīng)打開本本表，并并且已經(jīng)經(jīng)保存，請請按如下下操作清清空本表表，否則則將影響響申報：步驟1：關(guān)關(guān)閉全部部報表。 步驟2：點(diǎn)點(diǎn)擊菜單單【接口】【批量清清除】。 步驟3：在在【清空表表格】窗口點(diǎn)擊擊企業(yè)業(yè)年度關(guān)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)務(wù)往來報報表前前的“+”號，展展開附表表，只勾勾選【附附表八對對外投資資情況表表】，點(diǎn)點(diǎn)擊【確定】按鈕，將將【附表表八對外外投資情情況表】清除。步驟4：如如果清空空【附表表八對外外投資情情況表】后后，寫卡卡提示【附附表八對對外投資資情況表表】填寫寫有錯，則則說明IIC卡中中的企企業(yè)年度度關(guān)聯(lián)業(yè)業(yè)務(wù)往來來報告表表為舊舊報表，需需要持IIC卡到到

6、所屬稅稅務(wù)所中中興通服服務(wù)臺做做初始化化，更新新報表。如果有對外外投資，填寫此表時必須填寫完整，否則將影響申報。其中股份種類和持股種類必須填寫“有表決權(quán)的普通股”、“無表決權(quán)的普通股”、“優(yōu)先股”、“其他類似股份的權(quán)益性資本”其中一種，如果填寫不下可以只填前六個字；【二、被投資外國企業(yè)基本信息】必須全部填寫，【被投資外國企業(yè)總股份信息】以及【六、被投資外國企業(yè)全部股東信息】至少要填寫一行。網(wǎng)上申報關(guān)聯(lián)報報表常見見問題解解答填表順序企業(yè)年度度關(guān)聯(lián)業(yè)業(yè)務(wù)往來來報告表表的填填表順序序是封面面、附表表一、附附表三、附附表四、附附表五、附附表六、附附表七、附附表八、附附表九、附表二二。如果果填寫封封面的時時候“存在對對外投資資情況”和“存在對對外支付付款項(xiàng)情情況”選擇的的是“N”，附表表八和附附表