1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.分公司冰箱報(bào)表的匯總及審核要求冰箱匯總報(bào)表種類（一）會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表匯總資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表（含含分公司司明細(xì)）匯總利潤(rùn)表表（含分分公司明明細(xì)）分公司冰箱箱銷售費(fèi)費(fèi)用匯總總表（項(xiàng)項(xiàng)目）分公司冰箱箱銷售費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表（分分公司明明細(xì)）分公司冰箱箱銷售費(fèi)費(fèi)用匯總總表（分分?。┓止颈湎滗N售費(fèi)費(fèi)用-其其他費(fèi)用用匯總表表（分省省）冰箱分部門門本月?tīng)I(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用匯總表表（省份份）冰箱分部門門累計(jì)營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用匯總表表（省份份）冰箱分部門門本月?tīng)I(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用匯總表表（項(xiàng)目目）10、冰箱箱

2、分部門門累計(jì)營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用匯總表表（項(xiàng)目目）（二）收發(fā)發(fā)存報(bào)表表及附表表收發(fā)存上月月期末收發(fā)存本月月發(fā)生收發(fā)存本月月累計(jì)分公司冰箱箱自增加加型號(hào)匯匯總表5、出庫(kù)未未開票及及商業(yè)單單位退貨貨暫估入入庫(kù)明細(xì)細(xì)表6、冰箱開開票未提提匯總表表（含分分公司明明細(xì)）7、冰箱發(fā)發(fā)票到貨貨未到匯匯總表8、冰箱暫暫估作價(jià)價(jià)匯總表表9、冰箱分分月退貨貨統(tǒng)計(jì)匯匯總表二、匯總程程序1、分公司司報(bào)表的的收集與與復(fù)核報(bào)表匯總前前應(yīng)于規(guī)規(guī)定時(shí)限限內(nèi)從區(qū)區(qū)域管理理員處收收集齊用用于匯總總上述報(bào)報(bào)表的各各分公司司冰箱報(bào)報(bào)表，并并進(jìn)行適適當(dāng)復(fù)核核。分公司應(yīng)上上報(bào)的報(bào)報(bào)表種類類如下，并并請(qǐng)各分分公司一一定要嚴(yán)嚴(yán)格按照照此要求求命名。

3、會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利利潤(rùn)表費(fèi)用報(bào)表：營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表、分分部門本本月費(fèi)用用、分部部門累計(jì)計(jì)費(fèi)用收發(fā)存報(bào)表表：上月月累計(jì)、本本月發(fā)生生、本月月累計(jì)收發(fā)存附表表：開票票未提、暫暫估作價(jià)價(jià)入庫(kù)、發(fā)發(fā)票到貨貨未到、分分月退貨貨統(tǒng)計(jì)表表應(yīng)收賬款分分折表（另另行合并并）由于區(qū)域管管理員對(duì)對(duì)分公司司報(bào)表已已進(jìn)行了了較為詳詳細(xì)的審審核，因因此匯總總前僅進(jìn)進(jìn)行一定定程度的的抽查復(fù)復(fù)核以及及格式上上的檢查查，如：報(bào)表的的格式是是否為規(guī)規(guī)定格式式，有無(wú)無(wú)隨意變變更行次次等樣式式，報(bào)表表內(nèi)各工工作表的的表名稱稱是否與與規(guī)定的的一致，報(bào)報(bào)表是否否存在影影響匯總總的跨文文件鏈接接，報(bào)表表間數(shù)據(jù)據(jù)的勾稽稽是否正正確

4、等。2、報(bào)表的的匯總復(fù)核后，將將相關(guān)報(bào)報(bào)表更名名另存后后統(tǒng)一匯匯總源文文件格式式，然后后進(jìn)行分分別匯總總。文件件名格式式如下表表，注意意廣東分分公司簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱“廣州”，甘青青分公司司為“甘青”，內(nèi)寧寧分公司司為“內(nèi)寧”。序號(hào)分公司資產(chǎn)負(fù)債表表及利潤(rùn)潤(rùn)表費(fèi)用報(bào)表收發(fā)存報(bào)表表收發(fā)存附表表退貨統(tǒng)計(jì)1廣東廣州冰箱01廣州冰冰箱廣州收發(fā)存存廣州收發(fā)存存附表廣州退貨2廣西廣西冰箱02廣西冰冰箱廣西收發(fā)存存廣西收發(fā)存存附表廣西退貨3湖南湖南冰箱03湖南冰冰箱湖南收發(fā)存存湖南收發(fā)存存附表湖南退貨4江西江西冰箱04江西冰冰箱江西收發(fā)存存江西收發(fā)存存附表江西退貨5湖北湖北冰箱05湖北冰冰箱湖北收發(fā)存存湖北收發(fā)存存附表

5、湖北退貨6安徽安徽冰箱06安徽冰冰箱安徽收發(fā)存存安徽收發(fā)存存附表安徽退貨7河南河南冰箱07河南冰冰箱河南收發(fā)存存河南收發(fā)存存附表河南退貨8福建福建冰箱08福建冰冰箱福建收發(fā)存存福建收發(fā)存存附表福建退貨9貴州貴州冰箱09貴州冰冰箱貴州收發(fā)存存貴州收發(fā)存存附表貴州退貨10云南云南冰箱10云南冰冰箱云南收發(fā)存存云南收發(fā)存存附表云南退貨11山西山西冰箱11山西冰冰箱山西收發(fā)存存山西收發(fā)存存附表山西退貨12陜西陜西冰箱12陜西冰冰箱陜西收發(fā)存存陜西收發(fā)存存附表陜西退貨13甘青甘青冰箱13甘青冰冰箱甘青收發(fā)存存甘青收發(fā)存存附表甘青退貨14內(nèi)寧內(nèi)寧冰箱14內(nèi)寧冰冰箱內(nèi)寧收發(fā)存存內(nèi)寧收發(fā)存存附表內(nèi)寧退貨15河

6、北河北冰箱15河北冰冰箱河北收發(fā)存存河北收發(fā)存存附表河北退貨16四川四川冰箱16四川冰冰箱四川收發(fā)存存四川收發(fā)存存附表四川退貨17重慶重慶冰箱17重慶冰冰箱重慶收發(fā)存存重慶收發(fā)存存附表重慶退貨18天津天津冰箱18天津冰冰箱天津收發(fā)存存天津收發(fā)存存附表天津退貨19黑龍江黑龍江冰箱箱19黑龍江江冰箱黑龍江收發(fā)發(fā)存黑龍江收發(fā)發(fā)存附表表黑龍江退貨貨20吉林吉林冰箱20吉林冰冰箱吉林收發(fā)存存吉林收發(fā)存存附表吉林退貨21海南海南冰箱21海南冰冰箱海南收發(fā)存存海南收發(fā)存存附表海南退貨22新疆新疆冰箱22新疆冰冰箱新疆收發(fā)存存新疆收發(fā)存存附表新疆退貨23上海上海冰箱23上海冰冰箱上海收發(fā)存存上海收發(fā)存存附表上

7、海退貨24浙江浙江冰箱24浙江冰冰箱浙江收發(fā)存存浙江收發(fā)存存附表浙江退貨25江蘇江蘇冰箱25江蘇冰冰箱江蘇收發(fā)存存江蘇收發(fā)存存附表江蘇退貨26山東山東冰箱26山東冰冰箱山東收發(fā)存存山東收發(fā)存存附表山東退貨27北京北京冰箱27北京冰冰箱北京收發(fā)存存北京收發(fā)存存附表北京退貨28遼寧遼寧冰箱28遼寧冰冰箱遼寧收發(fā)存存遼寧收發(fā)存存附表遼寧退貨3、報(bào)表的的審核及及提交匯總后應(yīng)對(duì)對(duì)匯總報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行詳詳細(xì)的審審核，以以確保報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)據(jù)準(zhǔn)確。主主要審核核及檢查查要素詳詳述于下下。審核核后的匯匯總報(bào)表表數(shù)據(jù)提提交相關(guān)關(guān)部門并并打印裝裝訂二份份，一份份提交會(huì)會(huì)計(jì)核算算部門，一一份存檔檔。三、報(bào)表審審核內(nèi)容容1

8、、表內(nèi)勾勾稽有關(guān)項(xiàng)目目小計(jì)應(yīng)應(yīng)等于各各分項(xiàng)金金額之和和如：貨幣資資金=現(xiàn)現(xiàn)金+銀銀行存款款流動(dòng)資產(chǎn)合合計(jì)=各各流動(dòng)資資產(chǎn)項(xiàng)目目合計(jì)數(shù)數(shù)流動(dòng)負(fù)債合合計(jì)=各各流動(dòng)負(fù)負(fù)債項(xiàng)目目合計(jì)數(shù)數(shù)資產(chǎn)總計(jì)=流動(dòng)資資產(chǎn)+長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資合計(jì)+固定資資產(chǎn)合計(jì)計(jì)+無(wú)形形資產(chǎn)及及其他資資產(chǎn)合計(jì)計(jì)+遞延延稅款借借項(xiàng)負(fù)債合計(jì)=流動(dòng)資資產(chǎn)合計(jì)計(jì)+長(zhǎng)期期負(fù)債合合計(jì)+遞遞延稅款款貸項(xiàng)所有者權(quán)益益合計(jì)=實(shí)收資資本（部部分分公公司列入入上級(jí)撥撥入資金金項(xiàng)目）+資本公公積+盈盈余公積積+未分分配利潤(rùn)潤(rùn)負(fù)債及所有有者權(quán)益益合計(jì)=負(fù)債合合計(jì)+所所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表表期末未未分配利利潤(rùn)=未未分配利利潤(rùn)年初初數(shù)+本本年利潤(rùn)潤(rùn)期末數(shù)數(shù)資產(chǎn)總

9、計(jì)=負(fù)債及及所有者者權(quán)益合合計(jì)費(fèi)用明細(xì)表表合計(jì)=各明細(xì)細(xì)項(xiàng)目金金額之和和費(fèi)用明細(xì)表表本月合合計(jì)=費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)項(xiàng)目本本月數(shù)（220022）+費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)項(xiàng)目本本月數(shù)（220033）費(fèi)用明細(xì)表表累計(jì)合合計(jì)=費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)項(xiàng)目累累計(jì)數(shù)（220022）+費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)項(xiàng)目累累計(jì)數(shù)（220033）費(fèi)用表分部部門本月月費(fèi)用合合計(jì)=費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表中本本月費(fèi)用用合計(jì)（分分20002、220033年分別別對(duì)應(yīng)）費(fèi)用表分部部門累計(jì)計(jì)費(fèi)用合合計(jì)=費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表中累累計(jì)費(fèi)用用合計(jì)（分分20002、220033年分別別對(duì)應(yīng)）收發(fā)存表各各表合計(jì)計(jì)（23300行行）= 一等品品合計(jì)（2295行行）+合合格品合合計(jì)（5586行行

10、）+處處理品合合計(jì)（8877行行）+處處D品合合計(jì)（111688行）+處C品品合計(jì)（114599行）+處B品品合計(jì)（117500行）+處A品品合計(jì)（220411行）+自增加加型號(hào)小小計(jì)（222988行）-折扣與與折讓（222999行）收發(fā)存表本本月采購(gòu)購(gòu)入庫(kù)合合計(jì)=本本月總部部入庫(kù)+本月返返銷入庫(kù)庫(kù)收發(fā)存表期期末結(jié)存存=期初初結(jié)存+本月采采購(gòu)入庫(kù)庫(kù)合計(jì)+其他入入庫(kù)-本本月銷售售出庫(kù)-本月其其他出庫(kù)庫(kù)收發(fā)存表銷銷售小計(jì)計(jì)=銷售售-退銷銷收發(fā)存表銷銷售利潤(rùn)潤(rùn)（AHH列）=銷售金金額小計(jì)計(jì)（AEE列）-銷售成成本-銷銷售費(fèi)用用收發(fā)存表毛毛利率（AAI列）=（銷售售金額小小計(jì)-銷銷售成本本）/銷銷售金

11、額額小計(jì)收發(fā)存附表表作價(jià)入入庫(kù)合計(jì)計(jì)=商業(yè)業(yè)單位退退貨入庫(kù)庫(kù)作價(jià)數(shù)數(shù)量+分分公司調(diào)調(diào)貨入庫(kù)庫(kù)作價(jià)數(shù)數(shù)量+總總部發(fā)貨貨未收發(fā)發(fā)票作價(jià)價(jià)數(shù)量分月退貨統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表本本月退貨貨合計(jì)=實(shí)際退退貨量+其他退退貨分月退貨統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表本本年退貨貨數(shù)=各各月退貨貨數(shù)的合合計(jì)數(shù)項(xiàng)目?jī)纛~額等于總總額減去去應(yīng)扣減減的備抵抵項(xiàng)目及及其他項(xiàng)項(xiàng)目金額額如：應(yīng)收賬賬款凈額額=應(yīng)收收賬款總總額-壞壞賬準(zhǔn)備備固定資產(chǎn)凈凈值=固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值-累計(jì)折折舊主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入凈額額=主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入-商商業(yè)折扣扣與折讓讓主營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)=主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入凈凈額-主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用-主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)稅金及及附加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)潤(rùn)+其他他

12、業(yè)務(wù)利利潤(rùn)-管管理費(fèi)用用-財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)+投投資收益益+補(bǔ)貼貼收入+營(yíng)業(yè)外外收入-營(yíng)業(yè)外外支出凈利潤(rùn)=利利潤(rùn)總額額-所得得稅2、表間勾勾稽（1）資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表與利潤(rùn)潤(rùn)表間 資資產(chǎn)負(fù)債債表本年年利潤(rùn)（期期末數(shù)）=利潤(rùn)表表凈利潤(rùn)潤(rùn)（本年年累計(jì)數(shù)數(shù)）（2）利潤(rùn)潤(rùn)表與費(fèi)費(fèi)用表利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用本本月數(shù)=費(fèi)用明明細(xì)表本本月費(fèi)用用合計(jì)利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用累累計(jì)數(shù)=費(fèi)用明明細(xì)表累累計(jì)費(fèi)用用合計(jì)（3）資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表與收發(fā)發(fā)存表資產(chǎn)負(fù)債表表存貨年年初數(shù)=收發(fā)存存上月累累計(jì)表的的年初結(jié)結(jié)存合計(jì)計(jì)（H223000）=本本月累計(jì)計(jì)年初結(jié)結(jié)存（HH23000）資產(chǎn)負(fù)債表表存貨期期末數(shù)=收發(fā)存存本月發(fā)發(fā)生表的的

13、期末結(jié)結(jié)存金額額（V223000）=本本年累計(jì)計(jì)表的期期末結(jié)存存金額（VV23000）資產(chǎn)負(fù)債表表存貨上上月期末末數(shù)=收收發(fā)存上上月累計(jì)計(jì)表的期期末結(jié)存存金額（VV23000）=收發(fā)存存本月發(fā)發(fā)生表的的月初結(jié)結(jié)存金額額（H223000）（4）利潤(rùn)潤(rùn)表與收收發(fā)存報(bào)報(bào)表 利利潤(rùn)表商商業(yè)折扣扣與折讓讓本月數(shù)數(shù)=收發(fā)發(fā)存本月月發(fā)生表表的折扣扣與折讓讓（AEE22999） 利利潤(rùn)表商商業(yè)折扣扣與折讓讓累計(jì)數(shù)數(shù)=收發(fā)發(fā)存本月月累計(jì)表表的折扣扣與折讓讓（AEE22999）利潤(rùn)表的主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入凈凈額本月月數(shù)=收收發(fā)存本本月發(fā)生生表的銷銷售金額額小計(jì)合合計(jì)數(shù)（AAE23300）利潤(rùn)表的主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入凈凈額

14、本年年累計(jì)數(shù)數(shù)=收發(fā)發(fā)存本月月累計(jì)表表的銷售售金額小小計(jì)合計(jì)計(jì)數(shù)（AAE23300）利潤(rùn)表的主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本本本月數(shù)=收發(fā)存存本月發(fā)發(fā)生表的的銷售成成本合計(jì)計(jì)（AFF23000）利潤(rùn)表的主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本累累計(jì)數(shù)=收發(fā)存存本月累累計(jì)表的的銷售成成本合計(jì)計(jì)（AFF23000）利潤(rùn)表的營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用本月數(shù)數(shù)=收發(fā)發(fā)存本月月發(fā)生表表的銷售售費(fèi)用合合計(jì)（AAG23300）利潤(rùn)表的營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用累計(jì)數(shù)數(shù)=收發(fā)發(fā)存本月月累計(jì)表表的銷售售費(fèi)用合合計(jì)（AAG23300）利潤(rùn)表的主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)本本月數(shù)+主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金金及附加加本月數(shù)數(shù)=收發(fā)發(fā)存本月月發(fā)生表表的銷售售利潤(rùn)合合計(jì)（AAH23300）利潤(rùn)表的主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)

15、利潤(rùn)累累計(jì)數(shù)+主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金金及附加加累計(jì)數(shù)數(shù)=收發(fā)發(fā)存本月月累計(jì)表表的銷售售利潤(rùn)合合計(jì)（AAH23300） 上上月利潤(rùn)潤(rùn)表的有有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)與收發(fā)發(fā)存表上上月累計(jì)計(jì)的相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)對(duì)應(yīng)（5）收發(fā)發(fā)存表與與收發(fā)存存附表 收發(fā)發(fā)存本月月發(fā)生表表的商業(yè)業(yè)單位退退貨暫估估入庫(kù)合合計(jì)=收收發(fā)存附附表中暫暫估作價(jià)價(jià)入庫(kù)表表中商業(yè)業(yè)單位作作價(jià)入庫(kù)庫(kù)合計(jì)（數(shù)數(shù)量及金金額分別別對(duì)應(yīng)）（6）收發(fā)發(fā)存表與與應(yīng)收賬賬款報(bào)表表 收發(fā)發(fā)存本月月發(fā)生表表的累計(jì)計(jì)本月出出庫(kù)未開開票合計(jì)計(jì)=應(yīng)收收賬款分分析表中中出庫(kù)未未開票（GG列）合合計(jì)3、前后期期勾稽資產(chǎn)負(fù)債表表的年初初數(shù)一年年內(nèi)保持持不變各表本年累累計(jì)數(shù)=上月報(bào)報(bào)表本年年累計(jì)數(shù)數(shù)+本月月發(fā)生數(shù)數(shù)（費(fèi)用用表、利利潤(rùn)表、收收發(fā)存表