形考任務二題目1【判斷題】企業(yè)所得稅分月或者分季預繳，由納稅人自行選擇確定。納稅人預繳企業(yè)所得稅時，按照月度或者季度的實際利潤額預繳或者按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照其他方法預繳，都可由納稅人確定。但預繳方法一經(jīng)確定，該納稅年度內不得隨意變更()參考答案“對”。題目2【單選題】根據(jù)我國稅法規(guī)定，進口貨物以海關審定的成交價格為基礎的（）為完稅價格。參考答案：到岸價格題目3【單選題】以分期收款方式銷售貨物的，按照（）日期確認收入的實現(xiàn)。參考答案：合同約定收款題目4【單選題】抵扣應納稅所得額，是指創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)（）年以上的，可以按照其投資額的（）%在股權持有滿（）年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。參考答案：2年、70%、2年題目5【單選題】企業(yè)從事規(guī)定的國家重點扶持的公共基礎設施項目的投資經(jīng)營的所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，（）征收企業(yè)所得稅。參考答案：“三免、三減半”題目6【單選題】下列各項中，（）不屬于關稅的納稅義務人。參考答案：進口貨物的發(fā)貨人題目7【單選題】符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個納稅年度內，居民企業(yè)技術轉讓所得不超過（）萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過的部分，減半征收企業(yè)所得稅。參考答案：500題目8【單選題】按照規(guī)定攤銷的固定資產(chǎn)大修理支出，是指同時符合下列條件的支出：（一）修理支出達到取得固定資產(chǎn)時的計稅基礎（）以上；（二）修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長（）年以上。參考答案：計稅基礎50%、使用年限延長2年題目9【單選題】根據(jù)我國關稅法規(guī)，減免進出口關稅的權限屬于（）。參考答案：中央題目10【單選題】（）是指對同一種進口貨物，由于輸出國或生產(chǎn)國不同，或輸入情況不同而使用不同稅率征收的關稅。參考答案：優(yōu)惠關稅題目11【單選題】代理出口受托方計繳出口關稅的會計分錄是（）。參考答案：借：應收賬款貸：應交稅金—出口關稅題目12【多選題】企業(yè)從事下列項目的所得，免征企業(yè)所得稅：（）參考答案:蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類的種植,林木的培育和種植,農(nóng)產(chǎn)品初加工題目13【多選題】收入總額中的下列（）收入為不征稅收入?yún)⒖即鸢?財政撥款,依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費,政府性基金題目14【多選題】在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：（）參考答案:向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項,企業(yè)所得稅稅款,稅收滯納金題目15【多選題】企業(yè)所得稅法第二條所稱實際管理機構，是指對企業(yè)的（）等實施實質性全面管理和控制的機構。參考答案:生產(chǎn)經(jīng)營,人員,賬務,財產(chǎn)題目16【多選題】企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務用于（）等用途的，應當視同銷售貨物、轉讓財產(chǎn)或者提供勞務，但國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。參考答案:捐贈,償債,贊助題目17【多選題】企業(yè)所得稅法第二條所稱依法在中國境內成立的企業(yè)，包括依照中國法律、行政法規(guī)在中國境內成立的（）以及其他取得收入的組織。參考答案:企業(yè),事業(yè)單位,社會團體題目18【多選題】下列固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除（）參考答案:以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn),以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn),已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)題目19【多選題】外貿企業(yè)自營進口業(yè)務，實際繳納進口關稅的分錄()。參考答案:借：應交稅金—進口關稅貸：銀行存款,借：材料采購貸：應交稅金—進口關稅題目20【多選題】進口貨物的下列（）費用應當計入完稅價格。參考答案:由買方負擔的在審查確定完稅價格時與該貨物視為一體的容器的費用,由買方負擔的包裝材料費用和包裝勞務費用,作為該貨物向中華人民共和國境內銷售的條件，買方必須支付的、與該貨物有關的特許權使用費題目21【多選題】某公司從美國進口啤酒，進口環(huán)節(jié)應繳納的稅金及其計稅方法（）參考答案:從量計征的關稅,從量計征的消費稅,從價計征的增值稅題目22【判斷題】適用出口稅率的出口貨物有暫定稅率的，應當適用暫定稅率。（）參考答案“對”。題目23【判斷題】納稅義務人因不可抗力或者在國家稅收政策調整的情形下，不能按期繳納稅款的，經(jīng)海關總署批準，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過6個月。（）參考答案“對”。題目24【判斷題】進出口貨物，應當適用海關接受該貨物申報進口或者出口之日實施的稅率。（）參考答案“對”。題目25【判斷題】企業(yè)發(fā)生年度虧損，可以在以后納稅年度的所得中予以彌補最長不得超過5年（）參考答案“對”。題目26【判斷題】企業(yè)所得稅法第三十四條所稱稅額抵免，是指企業(yè)購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的，該專用設備的投資額的40%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后納稅年度結轉抵免。（）參考答案“錯”。題目27【判斷題】企業(yè)所得稅納稅人計算企業(yè)所得稅時，納稅人的財務會計制度、財務會計處理辦法與稅法規(guī)定不一致的，應按照稅法規(guī)定予以調整。（）參考答案“對”。題目28【判斷題】進口貨物的納稅務人應當自運輸工具申報進境之日起14日內，出口貨物的納稅義務人除海關特準的外，應當在貨物運抵海關監(jiān)管區(qū)后、裝貨的24小時以前，向貨物的進出境地海關申報。（）參考答案“對”。題目29【判斷題】海關發(fā)現(xiàn)海關監(jiān)管貨物因納稅義務人違反規(guī)定造成少征或者漏征稅款的，應當自納稅義務人應繳納稅款之日起3年內追征