《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》規(guī)定，下列可將公開發(fā)行公司債券初步列為關(guān)注類債券的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM2H3O2G7T9C7V5G6E1N10H4Y5J3H7P9HL7J7O4O10X10G2L2F10Z6Q10Q9R5B4U2L3ZJ4N4J1X3X3G5E8X4S8I7C3O4H4G6S32、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCQ1Q2V1F3B7G8Q2X7U3Y4P6W10J10M2Q4HI4J7W2U1Z6X2E2X7D6L7X8D4Q6I4X5ZD8F9H1Z2X3J10B4R7K1Z1W4G9E10I9S83、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第1號(hào)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ9M2V4Q5Q6L9Q3Y7Q6H10D4A8E6O1U6HO8I7L1F6G7C4D5N6X1R10W4W10Q3B10J1ZQ2I6X7K4T9H1A4I4Q9O9A8P10L9A7P34、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK8K5Z10C10W7M4X10V8E7S5Q9Y1G5Z5A1HE5F10O2X6A8R8V4Y1O6V2Q6M8L1P2M1ZO4B8S9L6Q9U5N3Q3A1F5A7R4D9H1U45、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)保薦責(zé)任的時(shí)間起點(diǎn)為（）。

A.自發(fā)行人股票掛牌上市之日起

B.自保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽署保薦協(xié)議之日起

C.自保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)局報(bào)送輔導(dǎo)備案之日起

D.自保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起【答案】DCA6B10L6U5D7Y5W7T6A10A1D2F10D8L1W9HV7T10P10P9Y3H7Z2J1N7C6X1B2U5Q8M7ZS3A9N2U2Q3U5X4M6O8Q8B7O2Y10G1V106、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5Y7C8T3K8I3Q2J6W9E9H5T9A3O10E2HY10J3E10A7W9J3U3D3Q8R5P10L8W7S7N1ZS6H1H3F7F8V3A7R5U8H5A3C9W7J2Q17、原材料賬面價(jià)12萬元／套，市價(jià)為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1．2萬元，產(chǎn)品售價(jià)30萬元／套，期末該原材料應(yīng)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACW10M6Y1C7B4D5Z10T3T4B8O3Q6P6T3C8HU7M6G2A1F8Q2N10Y8E4Q1S2Y10T5V5N7ZR3V2N6P6O2L2N4T8I7Z10G2X3C5L10G58、企業(yè)發(fā)出存貨的計(jì)量方法有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACH5J2M5H6A7R8J8Y6R3C2Y3F10C6F2E3HL4T2S3C3S10F6K5P4W9C1T8Q10P5G6B6ZP1Q4R1X6Z9F8A6Z2O6M4V4V10Q9H10O19、甲上市公司于2016年9月實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，并采取限制性股票方式，則下列說法正確的是（）

A.甲上市公司的實(shí)際控制人可以成為激勵(lì)對(duì)象

B.甲上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立績效考核指標(biāo)作為激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件

C.甲上市公司發(fā)行公司債券期間，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

D.經(jīng)股東大會(huì)特別決議，某名激勵(lì)對(duì)象通過全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票，累計(jì)為公司股本總額的2%

E.授予價(jià)格不得低于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日、20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或120個(gè)交易日的股票交易均價(jià)之一的50%中的最高者【答案】DCT3E6D2N6I7S7M7W2W8W6Z1P6S5L8V5HH2F3G9O1Y6C4H10N10L2L6Z7H1K3Q1M3ZP7Z2T5E3M2L1O2A8S10F5G1A7S10A7J210、在信貸資產(chǎn)證券化過程中，信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)該具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN7W2F5B1I8F7T10Z7W10K8A10N1D6J6V8HR6B8N10C8L7R5E8U4X2Z9O5I3X6Q1J6ZR8V4R3N3X1C1L3G3J1M6J8Z2I8H9O111、下列外國投資者2017年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD6L1S5E3K7V9S2E8D3H7E5I9L5K10O8HD2W1Q3Z8T1Y2J7R1C7J9D8W1H1D3K6ZS3E5F1Z6X3Q3B4N9J10X4E5E2U1D2L912、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說明書簽署日之間超過三個(gè)月的，在刊登招股說明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說明書中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息

B.企業(yè)在正常經(jīng)營活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方

C.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定

D.申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析

E.首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】ACI6W8P4E10Q6P9D1Y7W10S8H5U10T7X2O10HS10F5V8F4R4O6D6A5S1H4A6K8K2M9Q6ZN1M9L1C9C3C6S2Q5P3E9H5C3V6U8P713、甲公司因無法償還乙公司（股份有限公司）4000萬元貨款，于2X16年8月1日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定甲公司通過增發(fā)1700萬股普通股（每股面值1元）抵償上述債務(wù)，股票發(fā)行價(jià)為2800萬元。乙公司已對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了360萬元壞賬準(zhǔn)備，并將取得的股權(quán)作為可供出售金融資產(chǎn)核算。甲公司在2X16年11月1日已經(jīng)辦理完股票增發(fā)等相關(guān)的手續(xù)。不考慮其他因素，針對(duì)上述業(yè)務(wù)下列表述中正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM3X2E3X5Q2X10R2R4X9K2Z6X5X3H2X5HI5V6G5I1T1X2I4E2I1I3V10H6B5B10X6ZU8L4P6I6S9C3J9V1V9E3G7X4D6R3Y1014、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM3A2K7T1B3H3J6O10C1F8T5R10Q5A8A10HC9H8P2J8J1C4V4R9W4K7S8S8R3L1O3ZK2W9S5N2O10H4C1R9W8H9B9Y1G9E3R815、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP9I7A2O5R1N5T7Z2U2K6E8R6R9G8K10HE8E8R4C2X3J4I3A8L9K9B8D3H8Z7D10ZB5Y8J3R2K6S9P4G3L3R7I7B6K5Q3T116、下列各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求中．對(duì)相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.及時(shí)性

B.謹(jǐn)慎性

C.重要性

D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】ACM9B4V10O9I10K9H3O4P1N5T3N1W4O5D1HO2M8E10L1N2G4J10B1X10A2E1W8G3S1V4ZZ3C6Q2M8S9R4L3C1O2P9R10L6V1Q9F117、關(guān)于上市公司收購中的收購價(jià)格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCL6X6K1G2X7A1T9G1B7I6J5W1R9H9Z10HO8F10S2S8J4O1T10P1W5W8E7E7E1K10R8ZQ8K1L3A10V4D10G4P5R2I8K8S9R10E8I118、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，需要調(diào)整年初未分配利潤的有（）

A.因持股比例上升長期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法

B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平局法改為先進(jìn)先出法

D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年

E.經(jīng)營租賃設(shè)備租賃期屆滿又采用融資租賃方式簽訂續(xù)簽合同，由經(jīng)營租賃變更為融資租賃

F.企業(yè)以前沒有建造合同業(yè)務(wù)，當(dāng)年簽訂一項(xiàng)建造合同為另一企業(yè)建造廠房，對(duì)該項(xiàng)建造合同采用完工百分比法確認(rèn)收入

【答案】A19、下列（）事項(xiàng)經(jīng)股東大會(huì)表決通過，并經(jīng)參加表決的社會(huì)公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，方可實(shí)施或提出申請。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR10D3B1D8V1F10K1P6S2Y10C4Z9K9L5X10HH4P8K6U8I3N10Q9T4X7H8L4K10Z2O10J9ZO2Q9L1D1C9M8G2B1T9A4Y10B3Q5Y8J120、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT4V5F3H10L3P3Y6Z6N10W8U8C3K2E7L10HF9V5J3V10V1V10T6N8Z2E1W4Y6U10O9W2ZH6S1J7C7L2D10L10S4Q5L9V2H3N4W7N621、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項(xiàng)無形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付款方式支付款項(xiàng)，該無形資產(chǎn)作價(jià)2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為4．3295。該無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用10年，無凈殘值，按直線法進(jìn)行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無形資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM1Q7H5R5V1Z4Y9Y2H3N9U6C8F7D4D10HU10X2T6L2S5L4B7A9I4S3H6O1K6S5G5ZB3P1H3M10S7S10E5F9T6T7U1O4H6E9R122、甲公司在銷售中通常會(huì)給予客戶一定期間的信用期，為了盤活存量資產(chǎn)，提高資金使用效率，甲公司與銀行簽訂了應(yīng)收賬款無追索權(quán)保理總協(xié)議，銀行向甲公司一次性授信10億元人民幣，甲公司可以在需要時(shí)隨時(shí)向銀行出售應(yīng)收賬款。歷史上甲公司頻繁向銀行出售應(yīng)收賬款，且出售金額重大，上述出售滿足金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定，甲公司應(yīng)將該應(yīng)收賬款分為（）。

A.衍生金融資產(chǎn)

B.以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

C.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)【答案】DCE1J10O6O6Y3T4O6I1P10W1L6R7C7O2Y7HP1S10F7R9N3R9A5T7H5Q7X3J4F10P3S6ZV6G4Q9J8S8T1J6O7A2E9V6U3G1K9S823、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的追溯調(diào)整法和未來適用法，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5L3A2E4Y5B6H3Z6U8D6I4L4J5S9X10HW8R7X1O10V8L4Y2R7N9W9Q7Y3T8K6U10ZP10Y1F8T2B9W9O5D2Y4Z2W4Y6R4E5X224、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬向投資者定向發(fā)行股票，且發(fā)行后股東人數(shù)累計(jì)不超過200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是（）。

A.主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見

B.股票發(fā)行法律意見書

C.本次股票發(fā)行的驗(yàn)資報(bào)告

D.股票發(fā)行情況報(bào)告書【答案】CCP9U7F4F10W6D3L2U10R7Y8E6M5M1W6W6HW6J10N10T6K8K7T3Y9H2V1K8K6S4Z5X7ZY5Y9W1E2J10Q3D5O5I8H8T1J9R2F3L425、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ9M6R9R8Z2H5U9A6D1X3E8Z5Y4M9Z4HN1G4B1Q7E4W1X3M4M10M7J8N3J7K8A6ZY10O2O10M5Z9H7I4J1P3B9N9V1X3M7K526、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK8W1H9I5W9C6Q8Y1X4O1M4I9G10X1B2HE7P6S5H7J7G8N3L10F10R2Q5D1O8G4U5ZX9J4N9M1O3A5C10U7E3U4P5J2D2F1X627、某有限責(zé)任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤條件，則股東可以（）。

A.請求法院認(rèn)定該決議無效

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.請求公司以合理價(jià)格收購其股權(quán)

D.請求法院撤銷該決議【答案】CCX2D3I1B8Z8Y8B5Y9N1M1I4G10H7V7T8HB5J9N8Q7Y1B10K9N4U9I9I8A9Q8N2D8ZR10I5C7Q4K9B4M9H7F1M5M1H7K7Q10Y828、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN6W4Z9J7E5X9L5I3G1I2Z2I6X10R1J10HJ1L10U8X9V2X2J7P7H3C6P1M8C7U8U6ZK6Z10Y6U3D7T2M5O6T5G10C8H4G3G7Y229、確定資產(chǎn)可收回金額時(shí)，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ1X5O5O4N7Y3B9P2E10D2H6T5R9M5Z3HY4T1T1L8J8L7D2K6A2E6B5O4B1D9J10ZO8N8S3Z7Q10I10N2K7Q10M6W6F1Z3Z10B330、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開債券持有人會(huì)議（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCH5P4W9A7P8K2H8Y9C10X9I1A2E8E5X4HL6Q3U4C3P6Q5A8R6G2Y10G3O7R4L1H10ZS5Y5A3Y3V8E10H9M1Z6L9D7U7S7L7N731、某上市公司擬于2016年3月9日召開董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2015年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】CCJ8I2E10C1W3B9A8H9M4H1O7G9F1H5B8HZ1M4B8I5F6L8R9Z8V6E7H10K3Y7T6K4ZK10Q7C10B8B5B6V3S5L3Q1F5C5K1N9X932、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入制造企業(yè)存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK9X8S3J1H6E2H1F2A2D1D8M8E2N4C4HZ7O3Y6J8T6S3K9W5R9J7I6O2R1H10M5ZB2A1O1F6T2W1Q4L4B7P1V2Z4I4G2P633、下列有關(guān)審計(jì)證據(jù)充分性的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.初步評(píng)估的控制風(fēng)險(xiǎn)越低，需要通過控制測試獲取的審計(jì)證據(jù)可能越少

B.計(jì)劃從實(shí)質(zhì)性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越多

C.審計(jì)證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越少

D.評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越多【答案】ACF9H7D6R9I2J1P6N5A1W6P6C5N4F9P5HU4Y7Q9E8M4H7X8C7Z3G7Y10C3J8A5F7ZE6K5B6P3R2F7J7F6A7G8A8M6J4E10V1034、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV6T5C4P2N2G3W10P6T7T8H5N7J2K8K2HP1G8E8D5D3P9D4D8D3L1U10G9T6X1H10ZD7A5Z3X2G2E4N9S6V7Y5S3Y8L3V7R935、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2V7R7T5H9W3R1R9V10M4Q1U3Z10J5W9HH8V9U3E3V10W4D3T5S4F10N4N5H4S5I9ZL9Y6P6R2M10D4M8B2S8J1M7X1C2O5F136、下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)服務(wù)

B.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)

C.評(píng)價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門前需要得到被評(píng)價(jià)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)

D.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定【答案】CCU9O6Z1H10Z10Y4F10E6O8F6V8O9W2I8Z4HY10X9R6J4H3N5G1B10J8M9T5R8S1F8U1ZU9Q10E5I5W3L3P4P5N5F10J10S8T10I9F637、根據(jù)《關(guān)于商業(yè)銀行擔(dān)任存托憑證試點(diǎn)存托人有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定》，商業(yè)銀行申請擔(dān)任存托人，應(yīng)當(dāng)符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2Y6A6U2I6G1J3H4M1D8R8H9W4O10R9HM7U7K9N1Z9Q1C10G2X6S3R4D3L5K10S1ZN4J9Q3S7A1G1P10Q10Q3H7Z5Z7L4A10C338、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營運(yùn)資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時(shí)認(rèn)購的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于50萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CQ6N10L8Z5R1T9G2J9N10Q2U3B6B1M5H7HT3L10J1F8R4T3O4P6G2Z8L6N6E10M9V10ZG10R7S10L8T2M1L9G6C9R3M1K1W2D3V239、甲公司為集成電路生產(chǎn)企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2016年實(shí)現(xiàn)利潤總額為2000萬元。企業(yè)在2016年決定自2017年1月1日起開始生產(chǎn)線寬為0.2微米的集成電路，稅法規(guī)定，對(duì)于集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。已知2016年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：（1）當(dāng)期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備700萬元；（2）年末持有的交易性金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價(jià)值上升1500萬元；（3）當(dāng)年確認(rèn)持有至到期國債投資利息收入300萬元。假定該企業(yè)2016年1月1日不存在暫時(shí)性差異，預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。除上述事項(xiàng)外，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCT6G5O6X10P8X3C2A7Q4C10V5T3K9X10B8HL3O5M5N5Q10O10J9F3U5Z2A4R6X7K8X5ZC4V8S2B10S8W2X9F6Z8P3T2U5W8I1Q940、上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)，在收到中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個(gè)月內(nèi)

D.12個(gè)月內(nèi)【答案】ACO2L6U8S3D4H8Z6R4A3V1O10N7P1E4P8HN7L2B10Y5C2D3H5E3O1C5E10N8V5C6I1ZM9R8P1M9U7I8A8B2E3I7V1S8J2Z5P841、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）

A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。如果該關(guān)聯(lián)交易不具有重要性，即對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果沒有重大影響，則類型相似的交易可合并披露。

B.不管企業(yè)是否與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。

C.企業(yè)無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。

D.企業(yè)只有發(fā)生了關(guān)聯(lián)交易，才需要在在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。

E.不管企業(yè)是否對(duì)外提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)于已經(jīng)包括在合并范圍內(nèi)各企業(yè)之間的交易均應(yīng)予以披露?！敬鸢浮緾CG1R1K7A4F2P10G1W4Q5D7G1R5G6H3W1HF2V3M5T3X8V5D8S10X2Z5H1N2Y10H7Z7ZP7Q9O7E7S5H3B4S6T9T7A10P10Q7E2C442、股東會(huì)決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCJ1K9Z2A1X10R10W2Z6I3R2W8F6R3K7Z3HW6J4J10F1T4L8L5R8L4G6L6O9Q2B5T1ZU10V4Z8F5S3M3H6O7C8J10Z5K3E8F1G543、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價(jià)稅合計(jì)為139．2萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價(jià)款，9月5日按照約定收到50％的價(jià)款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費(fèi)稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（）萬元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACQ2V10P6T4O7E3C6T3D7V7J2F1H3Y5M4HU4K6K7V1L8L3X7F9B10X6S7T8J8P9W7ZD7K1O5N7H8S1L5T7R8Q1T9I3N5B8M444、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對(duì)象中可以由上市公司發(fā)行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5P10O8D10Y8D5I6B4B4T3Q2H1P2P8D3HZ7W7L8W3V5T2U10L7A3S7Z10D10F1B2Y3ZQ10S6R10Q9H7B8E9I9V5X9A6J9R1E10H145、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD5Z5V2Q9R7P2X4E5K5L1R6W8C6I4Q6HD1B3J1F5G7Z7S3K5E9I10J7I4D2K8J1ZL9Q5R5K9J7P10K10A8F1Z9O2T6G10R3J546、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬、公允價(jià)值3200萬，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬，公允價(jià)值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少()萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCN5O7E10N2W4Q9L8L8D7W2B7U10M9P8P4HY2C5E2Y5V10N4N10B7Z4J7B7A3E5V4B6ZF10T7V6M6V5T3Q6Z9C9Y6V6N5X8X8O547、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN8J9R6U5A10H8E1A9D1D6T3U3T8N6T3HV1P4C1W1H1V2E10G2F5W3R9U1L6O1J2ZE1N10C8W4Q3R3J2Q5A2J4F7Q8I4F3I648、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式這一會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.對(duì)外公布財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)提供可比信息

C.對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備

D.把企業(yè)集團(tuán)作為會(huì)計(jì)主體編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表【答案】DCQ7R10V6G3D3K3Q8I4K1T9I4Z7Z5L1S5HM5N3C2A8P10E3R4S7R4J3V7M1I7X9L10ZO9T1A6X7M4J9G6V2T6L6Z10U3Q8Y8J749、下列債券發(fā)行條款中的因素，影響債券現(xiàn)金流的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW2E4B2U9H7I3T1R5C9A10A10L10K7W1W5HC3E4L4Z7W9W8F6A1Z10G9J3C2A7I3J5ZE9I9Z3V1X10O4D1G5S3S8B6G8B1Q3M750、上市委以召開審議會(huì)議的形式履行職責(zé)，以下關(guān)于上市委審議會(huì)議的說法正確的是（??）。

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進(jìn)度，安排上市委審議會(huì)議，確定會(huì)議召開時(shí)間。每次審議會(huì)議由五名委員參加，至少有一名法律或者會(huì)計(jì)專家

B.審議會(huì)議召開前，參會(huì)委員不得私自與本次審議事項(xiàng)相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行接觸

C.參會(huì)委員應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議結(jié)束時(shí)當(dāng)場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關(guān)注的主要問題、對(duì)中介機(jī)構(gòu)履職情況的意見和建議等內(nèi)容。《委員工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會(huì)議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議召開五個(gè)工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所

E.上市委審議會(huì)議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項(xiàng)，對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】BCX3D6M10P10I3F6E9R9O4F2F5V8Y4W5H10HH5B4T8A2G5F1I2F4O3D10I1W5M5D5U8ZY7B5N7V3R1M8Q9G4T3C9U3Y8C7T6X251、公司擬申請首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市，該公司在掛牌期間形成了“三類股東”，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（二）》，下列關(guān)于信息的核查和披露的要求，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD2R3D10R6S6K5G3X4B10P9D2O1K4R8P5HW6T2I4D10A4S4S6F6M6U8L10Z9R2O6S4ZX8G5H2U4W7G6V2A10L7E4K5I1X6F10R652、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL2A6Y4J9G5C10W6P7K7V4O1W6K10O10I4HX3C8G2D2G2B1B5F1O1D7W6H10V8T10T2ZO2W1U2H2K2C4L3R4B3I5D10S3T1O9X1053、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM3J6T6Z2C2H3K4A2P6Q9N2V9M7G4Z1HZ1B4M6H8G3C5W5R8P9M2P8H10G1B6F8ZQ9V1P8T8Q1I7C10F3G1M3X4L4B3V6D154、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)工作人員

C.因職務(wù)和工作原因可能接觸相關(guān)信息的人員

D.持有公司10%以下股份的股東【答案】DCX2X4T6M2G9Q4X7D4T2G6U9W2F8N9W3HL1R8A9A10M9F8M1M5P3T6Y5V1V5R8Y3ZN1J1O9C2O1O3X4G1T7W1J2G6D6H5E255、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。

A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利

B.最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率低于45％

C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金分紅

D.最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】ACV1I8P1F1W3M9L2B6M7X3I5F3J6I9A10HF2L6D4P1L8V5O8Z2T5F2Z1T8Q1I10I1ZG6D2S6K5Y7T3H4Z3F10Q5E6Z4I9D5U256、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG5V3A5I3F9P2F4Y9K10X5I10F4U5K7A1HZ7K3B8R5C6V4K6X6P2K2Y4O3J10U6U2ZJ7F4M4A2F7Y9G9X9I9L9G7B10J7L8V357、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ6E7S6E4V7Q3N3E8L5R8V8W10V6A7I9HL8E5X5Q9G5W3O9W10V1M8J9P6W7E2P3ZT6A4V9L5P10J3N3X5I1K10V6G6C5J8E1058、某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為5億元，對(duì)于與其一關(guān)聯(lián)方的交易，2020年累計(jì)交易總額最低達(dá)到（）萬元后，應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2020年年度報(bào)告中進(jìn)行披露。

A.3000

B.2500

C.1500

D.1000

E.500【答案】BCW3D4T7O3S8X3V3F4U6K5Z8U10X6S9B2HZ3O5G4M5T8L7R8Z7P7P10I5Z10B2E10G5ZU4T9Q8G5L9I7N8T8W5I8Z2Q9B2K3T959、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM2T3F1W5X3F8Q10S6Q7G7K8W3H7I6J1HA5D2W1K7V6F3S4Z10U6J7C3C1E8H2M8ZT5P6B10H5A6G1A2V1B3D2U1W5W6L5J460、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率

E.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】CCX3Z6O10E5A4D1Q4L9D6T7N5F3H5R2W4HA3A7I8K6G6K2G6U5Z3O9S6K3J7C4B2ZQ3C8T8V7H1A3O9V8G8K1E3H9K9L4O861、以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACC8N10Z9G3X3F7D9B10M6G6P6Y2H2V1L9HH8V10A10Z9D2X3J4V7Q2Q8L6G2D10Q9Q4ZF2U7I6R3V7W5Z9K3M7P7B7N8Z5X4L462、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司存在下列（）情形時(shí)，不得向特定對(duì)象發(fā)行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT1R1G7N1K10S8A7P7E3I7A6D10A9R2N9HO10O10S6D7U5K2L8T8G10E8A9I6D4G7N2ZN3I10Z8Q9C4P7X5E7J6U8W4J9A4T3E1063、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對(duì)獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場價(jià)格確定【答案】DCJ9M4Z3Q1U5B4F10A3F9Y5A4N3Q8T7D1HP8P6D8G5H2D9V2R5B6E2O2Y4T2Z9G2ZZ2C7X8I7E3J8G3Y6W8K6G6B6A6P6F964、關(guān)于所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生修改時(shí)的會(huì)計(jì)處理，說法錯(cuò)誤的是()。

A.如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，企業(yè)應(yīng)按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加

B.如果修改減少了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理

C.如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額

D.企業(yè)如果回購其職工已可行權(quán)的權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)借記所有者權(quán)益，回購支付的金額高于該權(quán)益工具在回購日公允價(jià)值的部分，計(jì)入營業(yè)外支出【答案】DCY9R10M3W5S5O4K4A8C7X4F8W3I2K1N5HY4L4I2C7W1T10H5X6D6C6R2Y2X1O6W3ZQ6C4D4G7U3T1A9Y2K4E1E1G5Z3X5H965、甲公司2015年年初開始研發(fā)某項(xiàng)新產(chǎn)品專利技術(shù)，2015年度投入研究費(fèi)用600萬元，2016年度進(jìn)入開發(fā)階段，發(fā)生開發(fā)支出1200萬元，其中符合資本化條件的開發(fā)支出為1000萬元，至2017年1月獲得成功并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，并向國家專利局提出專利權(quán)申請且獲得專利權(quán)，實(shí)際發(fā)生注冊登記費(fèi)等120萬元。該項(xiàng)專利權(quán)法律保護(hù)年限為10年，預(yù)計(jì)使用年限12年。假定不考慮其他因索。則下列表述中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY7Y10B7S4T9S7K9F10T2G4O7I7D2E5D4HM8T1J5M5D5P4S7R1U4U8N3J9X5S4A10ZN6I1B9Z2W5O2B10H3F9J2M6V8I1U6G366、公司擬申請首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市，該公司在掛牌期間形成了“三類股東”，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（二）》，下列關(guān)于信息的核查和披露的要求，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK5U8M2O6D3U3G8U2G2S7U2F1Q10Y10G7HV7H5V5A4D8I1G4H5M9U7P3P4Z7R8U6ZC4F8I2P1Z6V3Z4G3W9I3B4U2R9M2X667、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，2015年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2015年1月1日起在甲公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以每股5元的價(jià)格購買1萬股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價(jià)值為15元。2015年沒有高管人員離開公司，甲公司預(yù)計(jì)在未來兩年將有5名高管離開公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價(jià)值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2015年應(yīng)確認(rèn)的管理費(fèi)用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCN5T9K8T3K8F10D9U8E6E8D3E4Z3A10L1HF1X5D3T1Z8O10J5F1P7D9L4T6N4Z2O8ZO9Z10F5Z8I8J3G6W3C5J3O8Y4A1W4J668、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB3H4L4K2O1D2F10U7E3U1H5T6E4I10H5HZ2B5H1Z9P7D8R1J6H7G5F5B6W3Z2R10ZF2B5M1S5F4H10D9N8U6T6K2A2O7W10O1069、下列情形中，可能會(huì)影響留存收益的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACG3Y9Z10P5X5S6L6J4A4D3P8F4U2F5N5HO3S1B9C1G1K7F8Z3L4F7I10Z10Z4R7D4ZW4R1B1N8U7Z6D7Y7X5Q8Z1I10F10O4H670、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA7Z5L7C5U10A7T5D4E3U10B4D2E5D9T9HY4R8Y6R6E6W10E5B6A2A9B7O7O5T6A6ZR10M3K1D1M8H6A10T4Q3G5U8J2O2P7M1071、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人質(zhì)押股份占其所持股份的比例達(dá)到50%以上，以及之后質(zhì)押股份的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知公司，并披露質(zhì)押股份情況、質(zhì)押融資款項(xiàng)的最終用途及資金償還安排

B.訴訟、仲裁涉案金額超過1000萬元，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請撤銷或者宣告無效，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

D.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)采取連續(xù)12個(gè)月累計(jì)計(jì)算的原則

E.已經(jīng)按照規(guī)定履行重大訴訟、仲裁事項(xiàng)披露義務(wù)的，不再納入累計(jì)計(jì)算范圍【答案】BCB3P10P4L9T9Z8Y4J10E5W6C1Q2W1Z1F9HO9H1R9E7L6Y8J9N9O6C4O3W2W2I9A6ZK6Q1G2B5B1H3R4L9Y4T4A3D2Q3C8Z772、乙污水處理廠于2012年開始建設(shè)，甲公司設(shè)立專門的項(xiàng)目子公司負(fù)責(zé)建造運(yùn)營，該污水處理廠于2015年完工，2016年1月開始通水運(yùn)行。該污水處理廠總規(guī)模為月處理污水200萬噸，該廠建設(shè)實(shí)際發(fā)生合同費(fèi)用4000萬元，特許經(jīng)營額為25年。經(jīng)營期間，當(dāng)?shù)卣刺幚砻繃嵥督o甲公司0.90元運(yùn)營費(fèi)，特許經(jīng)營期滿后，該污水處理廠將無償?shù)匾平唤o政府。2016年乙污水處理廠平均每月發(fā)生成本費(fèi)用100萬元（不包括特許權(quán)攤銷費(fèi)用），假設(shè)建設(shè)期間合同收入按實(shí)際發(fā)生的合同費(fèi)用確認(rèn)合同收入，不考慮相關(guān)稅費(fèi)。甲公司2016年該項(xiàng)目應(yīng)確認(rèn)的利潤總額是（）。

A.800

B.816

C.576

D.720

E.768【答案】ACY4R10M1Z6S2N1G6E1Q5O5J1V2A4Q1N8HU5K5G3H3G9Q6H5P10T2K6Z2A10L10U8G10ZP8C4L4E6S2I9H6R9U4K2E1L4Y9W8B873、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI9J9O1U9B4T2N3F6I3P4U8D8M6G8K9HV2K1A3Y2W2L10X2B3I10O8E10U5S4J7C8ZF8Y8M7E7A2L1T6Z1Y4H6T10N9L10V1Q774、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列屬于證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。

A.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于25人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人

B.凈資本不低于人民幣3000萬元

C.注冊資本不低于人民幣1億元

D.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于5人

E.最近3年內(nèi)未因違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】CCX10R10Q1U8M4S3Z4V6K6A2V2O4N8X9O10HU5P1T7O6X2R4T9S9Q7Z5C3M8F2B2X8ZM10T3C3V9S5U9S1S7Q7L6O4E2Z2F7U775、下列科創(chuàng)板發(fā)行人應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情況有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2K5H5M9I8M10F7O10Q1E5F1Z6S9A4T8HO1H6A2R8I8T2V4Y9Y7A4C6N9H10G2F10ZY3N10G6F6F8Q8K10S1B3X1G5C10X9I4F576、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH2A6B2A9J1O10Y3E5N8Z10O4Q5H4O6K7HA2V2R8M9V2Z7J5R5G2Y9E1A6K5H1K10ZP2F7R9Q6G6Y10N4G7K5U2G6T3J9D5O1077、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價(jià)格為9萬元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬元，產(chǎn)品售價(jià)26元/套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。（）

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCN6I4J4C3G4X5P7V4Z1L2H9U1P1V4F6HR3I7V3D5A1Y7T9Y6C5C3D7I10I8O3P3ZP8Z10M10C4S7T4B8F5S5G2S7O5J10F10F578、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH6X4P10P6H3T8Z1T7K4U9X5I1D7V2Y7HS1A8E10Y10U10Y4A8V6I6M4V7X8G9W1V10ZA8P6K10O10B5C8H2G10X6U1V10P8R5D4R179、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，上市公司存在下列哪些情形時(shí)，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8V7C2X8I10X7B7J1E10M6F3I8F2A5D1HI1W10S9B3K2S9B8N4D9D6C3N7X2I3J2ZH3D9G3T8O1P10R3D5J1Z1J4C6H6E1O280、以下應(yīng)納入合并報(bào)表范圍的公司有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP1U10T9F2E2U2O7W6J8K7P8C5O1H10C4HV7V2U6Y4F6X9S1E8P10A2Y7R2Y10V2Z10ZH1R3K10X9M1B4J1W8T10M1R9B7V6Y6D381、下列關(guān)于銀行詢證函的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF9Q2J8R9V3O1D4Q6S8N1T6M1Z4F3O9HB3S6W3A1O6A1H10Q3V2G3V7K6T1V6W7ZG4V1J2M2G5V3U6S2Z5L9M7H1V10S1M182、下列項(xiàng)目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM9X7F2E5C8N3H5M8R8K3S1B2E6X9X10HM7J4S8J5Z9F10U4K1K10W4W9I9P4E7L2ZG2G6A6M3V2G7T10Z9U9N8V8H6G6G7P783、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN9J1E2T9O10Y8Q10P6Z2Q4V10O4G5Q8F8HR1Q2S2K7K2A6E1B8L4M6V5Q6S1Z1Y9ZF9G4I6P2K9Y8R9H5T6K10W10Q4Q9R3D784、下列各項(xiàng)因素中，能夠使安全邊際提高的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO6I4C1T3O5D9F4T7E10X3W5N1V6A9Q2HH5D1E9V9K5U10E5E10H9V4Z10V9R10X6C1ZS6U7H7E7H3W2H6U2X1A2M5K10W6F5G285、上市公司編制重組預(yù)案時(shí)，對(duì)于不同的交易標(biāo)的，需披露的事項(xiàng)不同。下列敘述正確的有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCG4E7G3L10P8F10D10W7F5A3G9W8O6H2P5HK5J10C3H6K9E10O8H4S9N4F1I1U1D2J9ZD8F7W6D4Q2F4N7X7L3T9Z3Q10U9F2K686、將或有事項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債，其金額應(yīng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1L5T8F2V6S10R9F1Q6V8G1U10N4E4X2HS1B8C1Z9C8W8G4T6B9T2M3D4D3B1B10ZE2J10J1W3W1B9D8H2T10D7I2W8W10Q3X787、某建設(shè)項(xiàng)目投資800萬元，2017年1月開始建設(shè)，2017年1月借款600萬元，為期2年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2017年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】ACJ3P3O10Q1E4Q3O2S6Z10Z1M5P8H6Z9V4HM3Y1F3R8Y8Q2C10L7A6U9U6U7C8O5Q1ZJ3M3L2X3C5F7T6A3F1X3S3T8Z6P6B588、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)的是（）。

A.事業(yè)單位

B.企業(yè)集團(tuán)

C.證券公司

D.商業(yè)銀行【答案】DCQ9A7Y8I5Q4H4X7P8X4H3J7D8J6U10J7HR9H6U9D8W9V7K8U8V8I7Z3Y1S7A5G10ZU10K3W2H3T8N9N8O3K8P3H5X7B9B5Y589、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH9T3L6Q3W2J5Z4O6R6P5L4U10B9F6A3HH5Y6X7Q4F6H8J1K6W4L1E9B5A1I9O4ZW2I5Y9J1D5M8T3R1X2K2Q2N10X4J2S490、深交所某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，采取網(wǎng)下發(fā)行方式的，主承銷商可向網(wǎng)下單一申購賬戶收取的保證金數(shù)額為（）。

A.不超過50萬元

B.不超過該申購賬戶申購本次可轉(zhuǎn)換公司債券金額的5%

C.不超過100萬元

D.不超過該申購賬戶申購本次可轉(zhuǎn)換公司債券金額的10%【答案】ACK4M4F1O1C1H1D7M5E10X2Y8Q10N5H4Z1HU2Z9D4J8N9V2J4Z9W1N8G3D6W5N6D7ZH8U8B2N4A4G9U6E9U2B7T6M10U4B5U891、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10M2J1R9P3O5W6C2R4I2O7R2O6D4Q1HQ9L7B5Z10N10P2C8X4I1E6V9S5T4L10K3ZI8J7Z1N8D2L9U6B3P4A4I1J6M7Q4C1092、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導(dǎo)致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時(shí)變動(dòng)的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCN3M3L4Q7C8A9O10C3U10A9K8X8R6P10O7HP8H10W10S3F9Q10N8K6A6A9V1X2S4V10E2ZC1P5L3X3R6I8V8C3D5C8J9N8Z6H8N993、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCG5Z1J10R2B6B2W7L2D8N1J8R8Y10D5N6HG5I1V2D9P7V3B8S5E1B5V3S6I3R8B7ZK1T5O4P2V3Z2I10N3N10T9X2P8L9X1J394、假設(shè)2019年4月中國公民李某在某雜志發(fā)表專業(yè)文章一篇，取得稿酬3500元，根據(jù)《個(gè)人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，有關(guān)在計(jì)算李某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得額時(shí)該項(xiàng)收入應(yīng)確認(rèn)的收入額，下列計(jì)算列式正確的是（）。

A.3500×（1－20%）

B.3500×（1－20%）×70%

C.3500－800

D.（3500－800）×70%【答案】BCQ3P9L5L7J6P10Z4C4S1L4M1Z9B10I7U8HN1W3U3C6A1I7F10I2J8B2Z1E1C8N4V5ZR7I7X3I7X9D2H10Z5R7C5B10Q8M9R10I395、根據(jù)《上海證券交易所關(guān)于開展公開發(fā)行短期公司債券試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC7G4K6L1X6E8S7J3N4J1H5Z7V4Z1C5HS10O9C3Q8Z5G9D8X2X5S1O9P3R1C2U5ZZ8I6U6Z5H8P5W8P4W2Y8P7U2N8P4X696、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5M4Q4G9R4K4R10U4L9V7J9Q10U7Y10Q6HM7Q8V1N9L5A5O2I8C5P4Y2Z3U6J2H8ZL8G10T10Z2I1M3V8J9Q3G2M7C8G7R3F497、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級(jí)方式包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK9F4F8P6O1F5H1Q5Y2V2A10K10A2F8P4HA8L2P10T9J2G3W7A10G6V6U9R10Y2T6S10ZP10R4Y1A3H5H3Z1P6B2J5W7G7K1F5Z398、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅲ【答案】BCO8B7D7N3E6Z10X6K7C9H3L9L9T9X1B5HE1Z7M6A7N6A2T9Q1L3H2L8Y10T6J7G6ZY7N2F1J1W1C6X10Y10B2V1K2C3I4U3X599、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO8N1Y4N9F2J10O1U3W9Q9W3K3R5P10O7HP4J8D1M6G6B2B3N6Z6Z8I1Z5Q1Y9D5ZS1C4C3W4S8P3L10O3P4R3H8D5Q7T2V4100、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACN10C4A3Q1Q7K1C10M9G1X4P8K10W8W2S6HN10O8W10W4S7H8D8W2T8F5O6K9F3G2L7ZA7Z5Z7U4Q6Y1G9S5S9V4X2H5F5H7S3101、甲是上市公司，乙是收購方，甲向乙發(fā)行1．2億股份，甲乙的資料：甲的股本1億，乙的股本0．6億，甲的凈資產(chǎn)公允價(jià)值18億，乙的凈資產(chǎn)公允價(jià)值50億，乙的每股公允價(jià)值40元，則合并形成的商譽(yù)為（）

A.0

B.2

C.5

D.6【答案】BCN9H5H7Q9B8Z2F7I3D3I1E10M10T9Y5H1HF9D6V5L6F4C5R5T2I2Y8O1D8V1N7C3ZY10U7J10P4S1Z5A9G4O7M9F3N6N4N6X9102、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5G8K8E6T2H9W4D7E5I9O1V7C2T10C8HA1U6F2R2K1Y4O8C9R5W1O3G7F6U7O2ZP8W2A7Y1M5F5G6N2M2N10C1J10K7U2G1103、在所有者權(quán)益變動(dòng)表中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示反映信息的項(xiàng)目有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCR8M2L9M5O8D4Y4H3Z1K7R10H4U5W2L3HJ10W3V6B4Y5I4R3H6N4G1V7X7R10P5O5ZI9H8R6C5P7G4K4K3Z9M10Q7J10T1B4C5104、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯(cuò)誤的是（）。[2016年5月真題]

A.本次收購需要上市公司聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具專業(yè)意見

B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過

C.董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2

D.本次收購需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會(huì)審議【答案】BCT4B9X7F1I5N9C7R9V6Z9A3K5C5R5A7HS7H1V7C8A2E10B10X8K8X5T8E9Y9V2O8ZM3D4L10D5T6T4O5I3H10Q6A5M4Y6F8U4105、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于董事行為規(guī)范要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ1K1U2R6B9S10W2V2E7T6Z10X10T7P8D5HX4I1I6Z7E4B1D8E7I1E6G9R4T2W4N4ZJ1D4W8M2U9T10L9G9B7P10V3U4B6D5B9106、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。

A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意

B.債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東

C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定

D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前30個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)【答案】ACG6K7I4T10R6Z4H3N4K4U8O6W7G8H1Q1HW4Q7P1R4B2K9T9T4S7O8Z2B1C8U5A8ZO5V7J4J9B5F8L4U3Q4N2K4D1T4U2D8107、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP10D9W7S10D6C10R8B7C7C4A2Z9T6L7O9HZ4T10H9E9Z4L2T5I9M4Z8X5V7Y3L10V2ZB9C8J9Q2Z10Y1B7I1C2W10L5Y4Q9A10M5108、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，上市公司應(yīng)當(dāng)在收到證交所終止其股票上市的決定后，及時(shí)披露股票終止上市公告，該公告包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCX5V10H2D3M3R8E8V4D5A6B2O8R7D6L10HY2O1O3B6A4H7Q9C10X10R2P5V7G9P8O4ZK10W4N3O7R7T8R4E10H4H2W1V5A3O9F5109、甲公司于2016年1月1日以1000萬元取得乙公司100％的股權(quán)，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值總額為800萬元，甲乙公司之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2016年以公允價(jià)值為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2017年上半年實(shí)現(xiàn)利潤500萬元。2017年7月1日，甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20％的股權(quán)，取得1000萬元價(jià)款，出售時(shí)乙公司自甲公司取得100％股權(quán)之日持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權(quán)出售日，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM6B5X9V7R7D3D6K7B5V3R10B7E3E6I4HE9C6V5G9U5Y5V7H4K1J10X2L8Z1A10V3ZX2X2M1U8C8U7S5X8M8D1E3K2Q6Q2A9110、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ7W3D4V6B3L10T9E7Y1O1U10G9I5T9I5HQ10X7T5F4E3Z8D2E6D8G9D10V7Z3S9Y6ZM9L2L8E6H9W8S8W5M7G6F1W7R5Y4B9111、關(guān)于資產(chǎn)支持證券管理人，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃不得變更管理人

B.管理人不得超過計(jì)劃說明書約定的規(guī)模募集資金

C.管理人不得以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蛘咝纬善渌蛴胸?fù)債

D.管理人可以以自有資金或其管理的資產(chǎn)管理計(jì)劃認(rèn)購資產(chǎn)支持證券

E.最近1年因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的管理人不得設(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券【答案】ACP2V4F6N10F2U10T3G9Z5J5W9G3J2R7E7HI10Y2Z4X1I4U2W2T5D3X7P1T9K7E1C6ZR3N1P1N8K5Z7F5X5Y6T5S8W5Z6D3O4112、上市公司下列融資行為，需要保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS7F4D6N4D8S1O4B7K1S7L5K9D9O8W2HU7A7S2M9C1D5S4N10P4L9W4N7I6M6X2ZF10R10G5G10D4Z9Y7W6X6Q5C1K10F5L1X6113、根據(jù)《中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，以下說法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應(yīng)當(dāng)就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專項(xiàng)披露，債券承銷機(jī)構(gòu)無須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見

B.重點(diǎn)支持已納入證券交易所的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉(zhuǎn)換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCW9P2C4Z8C5N8O1S4T9H5Q8E1X2X9F9HB8Q10N6D10Q1I8D9Q8D1F1F9M3R6Z5I1ZY6Y4W5D4R4A4A8W3I2P3A2A1K3B6Z5114、2017年5月，上交所甲上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，下列構(gòu)成發(fā)行障礙的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10A2W3J10X9Z10C3G3V8L2L2G8Y8V1W9HA5C8L7D2Q7D3M1H2I10I1P4W9Y9X4U3ZZ5M10O3S5L6Y3C2B6H5D2T3D1E10Y7P10115、某企業(yè)去年的稅后經(jīng)營凈利率為5.73%，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.17；今年的稅后經(jīng)營凈利率為4.88%，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.88，去年的稅后利息率為6.5%，今年的稅后利息率為7%。若兩年的凈財(cái)務(wù)杠桿相同，今年的權(quán)益凈利率比去年的變化趨勢為（）。

A.上升

B.不變

C.下降

D.難以確定【答案】ACS3B6G5F1B5X7D1A6S7H5W2F2T3K1N1HL7N5Q9E9S9K2S2N8D1J4E6S4V9L6F7ZV5E2U5M10J4R1K2W9H6J3D4L5H1T5N1116、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于應(yīng)當(dāng)接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5F7W5N3L5T8C9R7G10R8P1G8O9C6C7HW3B1I3N10I2S6J4Y5X5L1C7A6H4P9G6ZM10F9E9L6P8D6X7R6G6I4K10V7R4A10U2117、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCT8A2T8S6S5W6Q1H3O1Z4O9B3T9T2V10HM1Q4I1A9B5Z7W1A6R1J7U3R3H9A4M3ZJ8L5J3L7X6N1Q2J2H4P1D3T4D6S3W10118、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會(huì)，下列關(guān)于臨時(shí)提案的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF2M2N9E5V9V1H8O8V4E8C3T4B6P3M9HG9T7Q8A10Z6C4B7S5Q10W3W10Z10F2X2N3ZM6F5X4G7A4O5J10X1W8V2H10A1H10Q2J4119、甲公司2019年發(fā)生以下交易和事項(xiàng)：（1）銷售商品收入24000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本19000萬元；（2）采用公允價(jià)值后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)取得出租收入2800萬元，2019年公允價(jià)值變動(dòng)收益1000萬元；（3）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失600萬元；（4）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)