企業(yè)_預(yù)算科目說明企業(yè)_預(yù)算科目說明企業(yè)_預(yù)算科目說明資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月企業(yè)_預(yù)算科目說明版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：預(yù)算科目目的：規(guī)范預(yù)算口徑，保證預(yù)算作業(yè)順利開展。適用范圍：全公司所有預(yù)算單位。定義：、職能部門包括人力行政部、財(cái)務(wù)部、生管課、品管部、采購部、總經(jīng)理辦公室。、制造相關(guān)部門包括制造部門、資材部、設(shè)備動(dòng)力課。權(quán)責(zé)：所有預(yù)算單位必須嚴(yán)格按此口徑填報(bào)預(yù)算。要求：5．1、“管理費(fèi)用”明細(xì)定義5.1.1、工資：人力行政部、財(cái)務(wù)部、采購部、生管課、總經(jīng)理辦公室員工的工資支出（總務(wù)部司機(jī)、醫(yī)務(wù)室人員除外）。5.1.2、福利費(fèi)：?jiǎn)T工醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)支出，運(yùn)動(dòng)會(huì)、中秋節(jié)、尾牙等活動(dòng)支出，職工工傷就診、工傷補(bǔ)貼、工傷鑒定支出，通勤車租金支出，干部就餐支出，職能部門員工廠服支出，醫(yī)務(wù)室職員的工資、福利及其經(jīng)費(fèi)支出，其他福利支出等。5.1.3、獎(jiǎng)金準(zhǔn)備金：按工資％計(jì)提5.1.4、社保費(fèi)：公司為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)支出（廈門戶口按元/人.月計(jì)提、非廈門戶口按元/人.月計(jì)提）。5.1.5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按公司全體職工工資總額2%提取并撥付給工會(huì)的經(jīng)費(fèi)（按工會(huì)開據(jù)的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》所列的金額）。5.1.6、辦公費(fèi)：各職能管理部門耗用的辦公用品（筆、墨、紙、文件夾、訂書機(jī)、計(jì)算器等），飲用水，衛(wèi)生用紙，復(fù)印費(fèi)，公章費(fèi)，外購報(bào)表、發(fā)票、合同、憑證，500元以下的辦公家具用具及其耗材（如辦公桌、鎖、管理看板）、電話機(jī)、飲水機(jī)，考勤卡，非書刊資料費(fèi)、印刷品，桌牌，衛(wèi)生間辦公室清潔用品，電腦耗材及配件，電腦設(shè)備維修費(fèi)等與辦公相關(guān)的一切直接費(fèi)用。5.1.7、差旅費(fèi)：因公到外地出差（招聘、培訓(xùn)、與會(huì)除外）發(fā)生的費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)貼、簽證費(fèi)等費(fèi)用。5.1.8、市內(nèi)交通費(fèi)：因公到市內(nèi)發(fā)生的市內(nèi)巴士費(fèi)，的士費(fèi)，公共汽車費(fèi)等。5.1.9、汽車費(fèi)用：職能部門因使用公司車輛發(fā)生的停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過路過橋費(fèi)、車輛通行費(fèi)、耗油費(fèi)以及應(yīng)分?jǐn)偟能囕v維修費(fèi)、運(yùn)輸管理費(fèi)、車輛牌照費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年檢費(fèi)、車輛配件及其他車用耗材、司機(jī)和車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)工資等與汽車相關(guān)的費(fèi)用，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)不在“保險(xiǎn)費(fèi)”科目下反映。5.1.10、水費(fèi)：職能部門（非生產(chǎn)用）發(fā)生的水費(fèi)支出。5.1.11、電費(fèi)：職能部門（非生產(chǎn)用）發(fā)生的電費(fèi)支出。5.1.12、折舊費(fèi)：管理部門使用的固定資產(chǎn)包括房屋、辦公等非生產(chǎn)設(shè)備計(jì)提的折舊。5.1.13、租金：職能部門使用的辦公樓租金支出。5.1.14、電話費(fèi)：公司集團(tuán)電話費(fèi)，固定電話費(fèi)及手機(jī)費(fèi)，允許報(bào)銷的私人話費(fèi)。5.1.15、郵電費(fèi)：郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、郵電手續(xù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)寬帶費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)域名費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)郵局續(xù)費(fèi)、對(duì)講機(jī)頻道占用費(fèi)及其他與郵政、電信、網(wǎng)絡(luò)有關(guān)的費(fèi)用。5.1.16、保險(xiǎn)費(fèi)：以企業(yè)財(cái)產(chǎn)、員工身體、產(chǎn)品質(zhì)量、信譽(yù)為標(biāo)的投保所發(fā)生的保費(fèi)支出，具體包括，一般機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身意外傷害險(xiǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量保險(xiǎn)等。5.1.17、會(huì)務(wù)費(fèi)：參加黨政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和教、科、文、衛(wèi)、體育等組織舉辦的支付給主辦單位的費(fèi)用以及公司舉辦的在籌備、召開、閉幕過程中發(fā)生的餐費(fèi)、飲料費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)等支出。5.1.18、培訓(xùn)費(fèi)：講師授課費(fèi)、教官軍訓(xùn)費(fèi)、管理人員外出學(xué)習(xí)受訓(xùn)費(fèi)、外請(qǐng)培訓(xùn)師開支、其他具有培訓(xùn)性質(zhì)的費(fèi)用。5.1.19、咨詢費(fèi)：信息咨詢費(fèi)，業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)，顧問費(fèi)（如顧問交通費(fèi)、顧問的工資）。5.1.20、招待費(fèi)：接待客人用飲料、禮品、就餐及其他與招待客人有關(guān)的費(fèi)用。5.1.21、宣傳費(fèi)：在通過公司內(nèi)外媒體報(bào)道公司新聞信息、宣傳公司企業(yè)文化、樹立企業(yè)形象過程中所發(fā)生的相關(guān)支出，內(nèi)部發(fā)行報(bào)刊支出，以及發(fā)放印有企業(yè)標(biāo)志的禮品、紀(jì)念品、宣傳畫等支出。5.1.22、招聘費(fèi)：人力資源部在人員招聘過程中發(fā)生的費(fèi)用，包括人才市場(chǎng)攤位費(fèi)，招聘人員交通費(fèi)、餐費(fèi)，招聘廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)，海報(bào)費(fèi)，給予面試人員承諾的費(fèi)用（如面試交通費(fèi)等），外地招聘差旅費(fèi)，其他與人員招聘有關(guān)的費(fèi)用。5.1.23、裝修費(fèi)：公司房屋裝修、改建、擴(kuò)建、拆建等不足于增加固定資產(chǎn)原值或不應(yīng)列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的開支，辦公室安裝的照明、通風(fēng)設(shè)備，室內(nèi)置花，地毯、窗簾、掛鐘等布置，總務(wù)部修繕組廠房維修方面修繕耗材，其他屬裝修范圍內(nèi)的開支。5.1.24、書報(bào)費(fèi)：公司圖書室書籍、雜志、報(bào)刊報(bào)紙。5.1.25、稅金：車船使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅等。5.1.26、無形資產(chǎn)攤銷：指專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、軟件等無形資產(chǎn)的攤銷。5.1.27、長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷：當(dāng)月長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)攤銷金額。5.1.28、試檢費(fèi)：包括儀器儀表的送檢費(fèi)，原材料、半成品試驗(yàn)、檢驗(yàn)、化學(xué)成份分析費(fèi)，各種計(jì)量工具的檢定費(fèi)等。產(chǎn)品整機(jī)認(rèn)證費(fèi)不在此科目?jī)?nèi)反映（比如：“GS”認(rèn)證，“ISTA”認(rèn)證，“CE”認(rèn)證，“無毒測(cè)試”）。5.1.29、其他：查帳、驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)，合同公證費(fèi)，物業(yè)管理費(fèi)，拜拜費(fèi)，人事代理費(fèi)，稅務(wù)代理費(fèi)，訴訟費(fèi)、離職賠償金、環(huán)保排污費(fèi)、廠區(qū)綠化費(fèi)、勞保用品費(fèi)、金牌服務(wù)費(fèi)、ISO質(zhì)量體系證費(fèi)及其他不屬于以上管理費(fèi)用的費(fèi)用。、“制造費(fèi)用”各明細(xì)定義：5.2.1、工資、福利：包括下列職工發(fā)生的工資及福利：制造部門課長(zhǎng)及課長(zhǎng)以下的管理干部、管理職員、技術(shù)職員以及其他生產(chǎn)輔助人員，資材部課長(zhǎng)及課長(zhǎng)以下的管理干部、倉管員、物料員、搬運(yùn)工，設(shè)備動(dòng)力課課長(zhǎng)及課長(zhǎng)以下的管理干部、管理職員、技術(shù)職員等。5.2.2、獎(jiǎng)金準(zhǔn)備金：按工資％計(jì)提。5.2.3、辦公費(fèi)：制造部、資材部、設(shè)備動(dòng)課耗用的辦公用品（筆、墨、紙、文件夾、訂書機(jī)、計(jì)算器等），飲用水，衛(wèi)生用紙，復(fù)印費(fèi)，公章費(fèi)，500元以下的辦公家具用具及其耗材（如辦公桌鎖）、電話機(jī)、飲水機(jī)，考勤卡，非書刊資料費(fèi)、印刷品，桌牌，衛(wèi)生間、辦公室清潔用品，電腦耗材及配件，電腦設(shè)備維修費(fèi)等與辦公相關(guān)的一切直接費(fèi)用。5.2.4、物料消耗：生產(chǎn)耗用的輔助性材料（常耗品）、勞保用品、化工用料、前處理用液5.2.4.1、輔助性用料：生產(chǎn)部門耗用的不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的消耗性物料等。5.2.4.2、勞保用品：指基本生產(chǎn)車間所發(fā)生的各種勞動(dòng)保護(hù)用品，如不構(gòu)成固定資產(chǎn)的安全裝置、衛(wèi)生設(shè)備、口罩、雨具、通風(fēng)設(shè)備、工作服、工作鞋、工作帽、工作手套、工作圍裙、工作袖套、平光眼鏡、護(hù)目罩等勞動(dòng)保護(hù)用品，以及夏季清涼飲料、飲用水等費(fèi)用。5.2.4.3、化學(xué)用品：油漆、自動(dòng)噴漆、油墨、皂化油、潤(rùn)滑油、酒精、香蕉水、防銹油、汽柴油、液化氣等，5.2.5、低值易耗品：生產(chǎn)用價(jià)值在2000元以下的工量具、設(shè)備配件費(fèi)用。工具有：加工工具、測(cè)量工具、運(yùn)輸工具、包裝防護(hù)工具如物料框。5.2.6、模夾具費(fèi)用：生產(chǎn)用的模具、夾具，檢具的當(dāng)月應(yīng)分?jǐn)傎M(fèi)用，包括自制、外購模夾具檢具、模夾具維修費(fèi)用。5.2.7、水費(fèi)：當(dāng)月制造部門耗用的水費(fèi)，包括生產(chǎn)、辦公耗用。5.2.8、電費(fèi)：當(dāng)月制造部門耗用的電費(fèi)，包括生產(chǎn)、辦公耗用。5.2.9、維修費(fèi)：生產(chǎn)設(shè)備維修費(fèi)用及日常設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)用，包括維修用料、維修用工、外修費(fèi)用。5.2.10、廠房租金：當(dāng)月生產(chǎn)和倉儲(chǔ)用廠房的租金支出。5.2.11、長(zhǎng)期費(fèi)用攤銷：屬于制造費(fèi)用范疇的、應(yīng)由當(dāng)月承擔(dān)的、需分期攤銷的費(fèi)用。如廠房裝修費(fèi)用攤銷等。5.2.12、折舊費(fèi)：生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、融資租用固定資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)租出固定資產(chǎn)、自建廠房的折舊。5.2.13、材料相關(guān)費(fèi)用：當(dāng)月發(fā)生的材料運(yùn)輸費(fèi)用，提貨費(fèi)，進(jìn)口材料的進(jìn)口雜費(fèi)以及其他與購買材料相關(guān)的零星費(fèi)用。5.2.14、其它：行車、叉車、電梯職業(yè)安全檢測(cè)費(fèi)，壓力容器檢測(cè)費(fèi)等其他屬于制造費(fèi)用范疇的，無法歸入上述費(fèi)用的制造費(fèi)用。、“研發(fā)費(fèi)用”明細(xì)定義：5.3.1、工資：研發(fā)中心、生技中心IE課、生技中心工裝部設(shè)計(jì)課的工資支出（不包括工裝課為生產(chǎn)部門加工模夾具發(fā)生的工資）。5.3.2、福利費(fèi)：工作服、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)（廈門戶口按元/人.月、非廈門戶口按元計(jì)提）等支出。5.3.3、獎(jiǎng)金準(zhǔn)備金：按工資的％計(jì)提5.3.5、社保費(fèi)：公司為員工支付“三金”支出（廈門戶口按元/人.月計(jì)提、非廈門戶口按元/人.月計(jì)提）。5.3.6、辦公費(fèi)：辦公用品（筆、墨、紙、文件夾、訂書機(jī)、計(jì)算器等），飲用水，衛(wèi)生用紙，傳真復(fù)印費(fèi)，公章費(fèi)，合同、500元以下的辦公家具用具及其耗材（如辦公桌鎖）、電話機(jī)、飲水機(jī)，考勤卡，非書刊資料費(fèi)、印刷品，桌牌，衛(wèi)生間辦公室清潔用品，電腦耗材及配件，電腦設(shè)備維修費(fèi)等與辦公相關(guān)的一切直接費(fèi)用5.3.7、差旅費(fèi)：因公到外地出差發(fā)生的費(fèi)用，包括車費(fèi)、補(bǔ)貼、簽證費(fèi)等。5.3.8、市內(nèi)交通費(fèi)：因公到市內(nèi)發(fā)生的市內(nèi)巴士費(fèi)，的士費(fèi)，公共汽車費(fèi)。5.3.9、汽車費(fèi)用：因使用公司車輛分?jǐn)偟馁M(fèi)用。5.3.10、電話費(fèi)：公司電話及手機(jī)費(fèi)，公司允許報(bào)銷的私人話費(fèi)。5.3.11、水費(fèi)：辦公用水。5.3.12、電費(fèi)：辦公用電。5.3.13、培訓(xùn)費(fèi)：參加非公司內(nèi)部舉辦的培訓(xùn)發(fā)生的支出。5.3.14、資料費(fèi)：購賣各類工具書、期刊、報(bào)紙發(fā)生的支出。5.3.15、樣品費(fèi)：為打樣發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)及制造費(fèi)用。5.3.16、招待費(fèi)：接待客人用飲料、禮品、客人就餐及其他與招待客人有關(guān)的費(fèi)用。5.3.175.3.18、認(rèn)證費(fèi)：辦理各項(xiàng)認(rèn)證發(fā)生的支出。5.3.19、試檢費(fèi)：包括工藝試驗(yàn)費(fèi)，原材料、半成品試驗(yàn)、檢驗(yàn)費(fèi)等。5.3.20、試生產(chǎn)費(fèi)用：5.3.21、折舊費(fèi)：研發(fā)設(shè)備折舊，辦公樓、樣品車間生產(chǎn)設(shè)備折舊5.3.22、房租：研發(fā)機(jī)構(gòu)外租辦公場(chǎng)所租金。5.3.23、其他：屬于研發(fā)費(fèi)用范疇的，無法歸入上述費(fèi)用的費(fèi)用。、“銷售費(fèi)用”明細(xì)定義：5.4.1、工資：國際業(yè)務(wù)部、中國業(yè)務(wù)部發(fā)生的工資支出。5.4.2、獎(jiǎng)金準(zhǔn)備金：按工資的％計(jì)提5.4.4、辦公費(fèi)：辦公用品（筆、墨、紙、文件夾、訂書機(jī)、計(jì)算器等），飲用水，衛(wèi)生用紙，傳真復(fù)印費(fèi)，公章費(fèi)，合同、500元以下的辦公家具用具及其耗材（如辦公桌鎖）、電話機(jī)、飲水機(jī)，考勤卡，非書刊資料費(fèi)、印刷品，桌牌，衛(wèi)生間辦公室清潔用品，電腦耗材及配件，電腦設(shè)備維修費(fèi)等與辦公相關(guān)的一切直接費(fèi)用。5.4.5、差旅費(fèi)：因公到外地出差（招聘、培訓(xùn)、與會(huì)除外）發(fā)生的費(fèi)用。5.4.6、市內(nèi)交通費(fèi)：因公外出發(fā)生的市內(nèi)巴士費(fèi)，的士費(fèi)，公共汽車費(fèi)。5.4.7、汽車費(fèi)用：因使用公司車輛分?jǐn)偟馁M(fèi)用。5.4.8、廣告費(fèi)：為促銷公司產(chǎn)品，通過經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)制作，在一定媒體上傳插，已實(shí)際支付并取得相應(yīng)發(fā)票（專用發(fā)票）的費(fèi)用。5.4.9、展覽費(fèi)：參加各類展覽會(huì)發(fā)生費(fèi)用。5.4.10、電話費(fèi)：公司電話及手機(jī)費(fèi)，公司允許報(bào)銷的私人話費(fèi)。5.4.11、報(bào)關(guān)費(fèi)：進(jìn)出口雜費(fèi)支出，具體包括進(jìn)口柜衛(wèi)生費(fèi)、拖車費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、申辦手冊(cè)費(fèi)、單證費(fèi)、港雜費(fèi)、ORC、報(bào)關(guān)費(fèi)、碼頭費(fèi)、產(chǎn)地證費(fèi)等。5.4.12、郵電費(fèi)：郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、郵電手續(xù)費(fèi)及其他與郵政、電信有關(guān)的費(fèi)用。5.4.13、運(yùn)費(fèi)裝卸費(fèi)：因銷售產(chǎn)品發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。