稅收學(xué)教學(xué)日歷周課時(shí)具體教學(xué)內(nèi)容授課方式課外作業(yè)章節(jié)具體內(nèi)容第一周0.5第一章稅收的產(chǎn)生和發(fā)展第一節(jié)國(guó)家、財(cái)政和稅收的起源稅收產(chǎn)生的條件；國(guó)家（政府）的形成和財(cái)政的產(chǎn)生；私有制與稅收的產(chǎn)生講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第二節(jié)我國(guó)稅收的起源與發(fā)展中國(guó)稅收的起源；中國(guó)古代皇權(quán)專制的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的稅收；中國(guó)近代社會(huì)的稅收；新中國(guó)成立后的稅收發(fā)展講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題0.5第三節(jié)西方稅收的起源與發(fā)展西方稅收的起源；前資本主義時(shí)期的西方稅收；資本主義時(shí)期稅收的發(fā)展；稅收發(fā)展小結(jié)講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第二章稅收原則第一節(jié)西方稅收原則西方稅收原則的發(fā)展；西方稅收原則的主要內(nèi)容講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第二周2第二章稅收原則第二節(jié)我國(guó)稅收原則我國(guó)古代稅收原則；我國(guó)社會(huì)主義稅收原則講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第三節(jié)稅收諸原則之間的相互關(guān)系財(cái)政原則是基礎(chǔ)；效率優(yōu)先，兼顧(注重)公平；公平和效率雖有矛盾，但在一定條件下可以兼得講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第三周2第三章最優(yōu)稅收理論第一節(jié)最優(yōu)商品稅收理論最優(yōu)商品稅收理論的含義；最優(yōu)商品稅收理論的發(fā)展講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第二節(jié)最優(yōu)所得稅理論埃奇沃思和斯特恩的理論；米爾利斯的最優(yōu)所得稅理論講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第四周1第四章稅制結(jié)構(gòu)和稅收制度改革第一節(jié)稅制結(jié)構(gòu)的概念及其分類稅制結(jié)構(gòu)的概念及其分類；稅制結(jié)構(gòu)的主要決定因素講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第二節(jié)發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家稅制結(jié)構(gòu)比較發(fā)達(dá)國(guó)家的稅制結(jié)構(gòu)；發(fā)展中國(guó)家的稅制結(jié)構(gòu)；發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家稅制結(jié)構(gòu)差異的主要因素講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第三節(jié)我國(guó)稅收制度改革分析我國(guó)稅收制度存在的主要問題；改革的經(jīng)濟(jì)社會(huì)背景；稅收制度改革的目標(biāo)和主要內(nèi)容講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第五周1第五章商品課稅原理第一節(jié)增值稅增值稅的定義；增值稅產(chǎn)生的背景；增值稅的類型；各國(guó)的應(yīng)用情況講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第二節(jié)銷售稅和關(guān)稅銷售稅：美國(guó)銷售稅的概況；各州銷售稅情況概覽；其他國(guó)家的應(yīng)用；關(guān)稅：關(guān)稅的定義和作用；關(guān)稅的分類講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第六章所得課稅原理第一節(jié)企業(yè)（公司）所得稅企業(yè)所得稅的定義；企業(yè)所得稅存在的依據(jù)；企業(yè)所得稅的基本類型；企業(yè)所得稅的作用講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第六周2第六章所得課稅原理第二節(jié)個(gè)人所得稅個(gè)人所得稅的定義；個(gè)人所得稅的課稅原則；個(gè)人所得稅的類型；個(gè)人所得稅的稅制講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第三節(jié)社會(huì)保障稅社會(huì)保障稅的定義；社會(huì)保障稅的特點(diǎn)；社會(huì)保障稅的稅制設(shè)計(jì)；社會(huì)保障稅的作用；社會(huì)保障稅的類型講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第七周1第七章稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁第一節(jié)稅收負(fù)擔(dān)概述稅收負(fù)擔(dān)的一般涵義；影響一國(guó)宏觀稅負(fù)的主要因素講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第二節(jié)我國(guó)宏觀、微觀稅負(fù)的簡(jiǎn)要考察衡量我國(guó)稅負(fù)水平的三個(gè)指標(biāo)；我國(guó)的宏觀稅收負(fù)擔(dān)考察；我國(guó)企業(yè)稅負(fù)水平考察；宏觀稅負(fù)和微觀稅負(fù)差異的一般原因講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第三節(jié)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念；稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式；影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的主要因素及轉(zhuǎn)嫁機(jī)理；社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的客觀必然性；具體稅種的轉(zhuǎn)嫁講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第八周1第八章稅收效應(yīng)第一節(jié)西方稅收效應(yīng)理論的基本概述收效應(yīng)的概念；西方稅收效應(yīng)分析的基本框架；西方稅收效應(yīng)的分類講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第二節(jié)稅收的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)稅收對(duì)生產(chǎn)行為與消費(fèi)行為的影響；稅收對(duì)勞動(dòng)供給的影響；稅收對(duì)私人儲(chǔ)蓄的影響；稅收對(duì)私人投資的影響講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第三節(jié)稅收的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)稅收與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；稅收與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定；稅收與收入分配講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第九周1第八章稅收效應(yīng)第四節(jié)西方稅收效應(yīng)對(duì)我國(guó)的借鑒意義西方稅收效應(yīng)研究的基本特點(diǎn)；我國(guó)國(guó)情與西方稅收理論假設(shè)所存在的主要差異；我國(guó)稅收效應(yīng)分析的基本思路講授、討論1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第九章稅收立法與稅收管理體制第一節(jié)稅收立法稅收立法原則；稅收法律體系；稅收立法機(jī)關(guān)和立法權(quán)限；稅收的立法程序講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第二節(jié)我國(guó)現(xiàn)行稅收管理體制的主要內(nèi)容稅務(wù)征管機(jī)構(gòu)的設(shè)置；稅收行政權(quán)限的劃分；稅收收入的劃分和分配講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第三節(jié)我國(guó)稅收管理體制改革的設(shè)想現(xiàn)行稅收管理體制存在的問題；稅收管理體制改革的基本原則；我國(guó)稅收管理體制的改革設(shè)想講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第十周2第十章稅收征管制度第一節(jié)稅收征管制度的主要內(nèi)容稅務(wù)登記制度；帳簿、憑證管理制度；發(fā)票管理制度；納稅申報(bào)制度；稅款征收制度；稅務(wù)檢查制度；違章處理制度講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第二節(jié)稅收征管模式改革稅收征管模式的演變；稅收征管模式存在的主要問題；選擇稅收征管模式的原則；深化稅收征管改革需要著力處理的幾個(gè)主要關(guān)系；深化稅收征管改革的思路講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第十一周1第十一章稅收行政法制與稅收司法第一節(jié)稅務(wù)行政處罰稅務(wù)行政處罰的概念；稅務(wù)行政處罰的原則；稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和形式種類；稅務(wù)行政處罰的程序講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄；稅務(wù)行政復(fù)議的申請(qǐng)和受理；稅務(wù)行政復(fù)議的決定和履行講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第三節(jié)稅務(wù)行政賠償稅務(wù)行政賠償?shù)母拍?；稅?wù)行政賠償?shù)姆秶欢悇?wù)行政賠償?shù)某绦?；賠償方式和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題1第四節(jié)稅務(wù)行政訴訟稅務(wù)行政訴訟的概念和意義；稅務(wù)行政訴訟的程序；涉稅刑事訴訟和涉稅犯罪講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第十二周2第十二章我國(guó)流轉(zhuǎn)稅制度介紹第一節(jié)增值稅我國(guó)現(xiàn)行增值稅的特點(diǎn)；我國(guó)增值稅稅制介紹講授1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2我國(guó)增值稅稅制介紹講授、練習(xí)1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第十三周2第十二章我國(guó)流轉(zhuǎn)稅制度介紹第二節(jié)消費(fèi)稅我國(guó)消費(fèi)稅稅制介紹講授、練習(xí)1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第三節(jié)營(yíng)業(yè)稅我國(guó)營(yíng)業(yè)稅稅制介紹講授、練習(xí)1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題第十四周2第十二章我國(guó)流轉(zhuǎn)稅制度介紹第四節(jié)其他流轉(zhuǎn)稅我國(guó)其他流轉(zhuǎn)稅稅制介紹講授、練習(xí)1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第十五周2第十三章我國(guó)所得稅制度介紹第一節(jié)個(gè)人所得稅我國(guó)個(gè)人所得稅稅制介紹講授、練習(xí)1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第十六周2第十三章我國(guó)所得稅制度介紹第二節(jié)企業(yè)所得稅我國(guó)企業(yè)所得稅制度介紹講授、練習(xí)1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第十七周2第十三章我國(guó)所得稅制度介紹第二節(jié)企業(yè)所得稅我國(guó)企業(yè)所得稅制度介紹講授、練習(xí)1、本節(jié)思考與討論2、本節(jié)課后練習(xí)題2第十四章我國(guó)財(cái)產(chǎn)及行為稅制度介紹第一節(jié)房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅制