《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、企業(yè)應當以()為依據(jù)確定經(jīng)營分部。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCT9D5X8M9M5Z1T5HQ8T6O9O8D10N3J1ZR9S8L2T10T5Z10X72、債務重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM9H7Z1U10J3I2C10HP9W10G6C5H5V1O6ZH10C1F6P7C2Z7W33、以下關于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。

A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】CCY5Z9Y10S5F10P3S1HK4U7H2F5S10O8T8ZR5O10P4D4X6T3U54、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請公開發(fā)行可交換公司債券，應當符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3O5H4S8O8Q1M10HT7O9D2T8R1H1D1ZI4G6Q1K4S5X9F65、關于上交所科創(chuàng)板上市委應當履行的職責，下列符合相關規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF9J3G7B9P2Y3V4HW1Q7V8L4P8I4D3ZI3U1U1T7I9A1W46、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1.2元，A市場銷售價格為每件0.90元，預計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0.1元，則A產(chǎn)品應提取的跌價準備為（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACB7H4Z3G8B9S9C9HK2N6I1B1K7A8L4ZD2A7O9E1G2Z4B107、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACW5I8K8U3H8E9V2HW5G10U7E3C5E7Q4ZD6V3A10I5S10W1L48、2015年12月31日，甲公司的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%，甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACS1G5F1A1K6D3D8HS3A5D5I10T6K7K3ZB3C1L7L6O6Q6Q69、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發(fā)行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構成可轉換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD5K10S6R9P7E4Q1HA8P3P1J7N4X2C2ZA7S6V1J5E1U4G710、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM7X2P9V6D5R1E8HA6I10B5W3H5J5F5ZE7A9N9J4B7S7P411、關于最佳估計數(shù)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW7V5V4N3M10C7N10HY6N2P7N5W8Y9L5ZG10T6V9H1Z7E3J312、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）

A.面值1000，票面利率“％兩年到期，每年付息一次

B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行【答案】ACD1K2M3S2G6G4H10HZ10X6P3U10B7Y6N9ZD9T5X5X7B8I7H713、下列各項中，屬于在以后會計期間滿足規(guī)定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCV3X6O9A2H1D2P6HR8O4R10O4X1Y1P6ZQ1N1L1H9W9I7K114、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。[2016年5月真題]

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CX9I8B9Z10A8S10W5HL5H1R10C10X4L2N1ZE10C9M3P8J8R10P915、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于持續(xù)督導期間的說法中，錯誤的是（）。

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

B.主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

C.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

D.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度【答案】DCP1N4W5I6B8P1E3HM5N1H1B6W7C7O1ZD6D7T7Q8Y9S3S216、下列關于公司債券公開發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR7G4U10S7Q4T6X2HE8X9N4P9U9D1M4ZR8B9S10O1H3P1S917、根據(jù)《企業(yè)會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（）。

A.企業(yè)應當在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目

B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失的金額扣除所得稅影響后的凈額

C.企業(yè)應當在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當期轉入損益的金額等信息

D.企業(yè)合并利潤表中，應在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目【答案】DCG5F7C7F1F10P4Z1HG1D7R8L9T8A4X4ZU9N7Z5J10Q9H3M418、甲上市公司監(jiān)事王某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACN6Z4B9Y7P5V6Z2HT2Y7S1U5Q1Z5L2ZH1B7C2K8R1I10X219、某深交所主板上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券并申請上市，則下列符合上市條件的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU5N1D3R4A8L4N3HO6Z9M2V1O3U6S1ZF7Z10C4E7W6T5N920、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過3000萬元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過500萬元【答案】BCI9F9U2J6F10E3B1HF7P8D9I7K10I7A9ZY1O10X7I8Y2L2W421、以下情形中，可以免予以要約收購方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN7D10W4D6L3J5O5HV10J10L4L3K8K9C2ZB2B9L8K10O6K2R322、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS1M3L4M1A10G10L2HD10H2H4L4B3Y4E1ZB9H8M7D10T4P9U423、下面關于要約收購的表述，符合相關規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACB3B1H4P4V2R6P9HB9T3F6K5F7S8P7ZH3L2Y7E1V8G8R724、企業(yè)以500萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認金額是多少（）。

A.150萬元

B.400萬元

C.650萬元

D.0萬元【答案】CCL5X10U10H7N10T3J2HX9Y4B8L2L9U2R6ZX5Z2S8H1D3B6X725、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關于審核機構審核說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10R7J9R4F5L9U10HA8X5H2G4F3L9H1ZM7N10E10O6O8K4B526、下列關于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCE5J1L5B7E6P9I4HF1U1Y1I10A3T8Y4ZA8E3U2S2U9L1Q127、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI2S3J1A7R3B6C5HG7L7Y5Z7J2V3A3ZG5J7E7A5P8X3I528、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元

E.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤600萬元【答案】ACU6M6R4W9B2V5S10HU3I5M9B7I1Z5X3ZK7M2P2L5G2W3Y929、關于被并購境內(nèi)公司債權和債務的處置，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY9O10P2H6F6E10W5HC4U9Y5N2R1E6R3ZO6K7P8V6M1V10H430、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應披露交易金額在（）萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCU7I1F7N2W10E7W6HI1B2Q8I6F5E4N3ZD4S4S2I2T6Z7M231、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】ACK8Z10D4M1R2K1G9HE6H6I5H5B5P1C1ZF4Y4B8K6T1F2D232、根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，獨立財務顧問應當對科創(chuàng)公司或者標的資產(chǎn)進行現(xiàn)場核查，出具核查報告并披露的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA9O9D2O7C9M8Z9HR9A4Q3L9E1Z5L10ZI5N7J9C6B2A7M633、甲公司是在證券交易所上市的一家公司，根據(jù)規(guī)定，出現(xiàn)以下()事項時，甲公司應當發(fā)布臨時報告向投資者予以披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCE8T10Y3B9R6N1D6HQ6W5J10L3Z7D2R2ZL2V1R6K1G5Q5M234、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCO5W4E3J4I8U2H7HT4O5U5B2U7F2R5ZT7Z8Q7M5P1P5B635、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，關于國有獨資公司組織機構的下列表述中，不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE2L7Z3L9W9W3R7HC5R10F8Y1W3Q9B8ZU8K10P1S8Z7W7H536、北京證券交易所在受理創(chuàng)新層掛牌公司發(fā)行上市申請文件當日，應當在其網(wǎng)站預先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK4Y6W2V6H5G7N5HS10Q9R2S1V2V6C5ZZ2F2C1H9N8I9I1037、關于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財務報告審計截止日后主要信息的披露說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACX4V4G5C6T1P5C8HQ6K1C6T1S9C5Q6ZW8P2Q4A7B7E2F1038、根據(jù)有關規(guī)定，上市公司獨立董事在經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意后，可以行使的職權有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCX5Z6X8R8Y2O5J1HD4P1J4O7T2I4B4ZU5M6K3U6X6C6Y139、下列關于外幣財務報表折算的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD7G3R7N6Q6I7E1HP1V9L7B5R10O3Z5ZZ7I3Q9U9H8J2Z640、下列項目中，屬于職工薪酬的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCH2I4K9R1J3Y1O10HD10B2U3R5O7U2I2ZI1Y10S5H5B10Z6P341、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN10E9Q9E1K3V2C5HS8K4B2M3U8X6L1ZU9Q9F9S7G3Z3W542、2017年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產(chǎn)線合同，合同主要條款為：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬元。（2）租賃期開始日為2018年1月1日。（3）2018年1月1日，該生產(chǎn)線的公允價值為500萬元。（4）該生產(chǎn)線為全新設備，預計使用期限為5年。（5）2019年甲公司按生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售額的1％向A公司支付分享收入，預計金額為50萬元。（6）甲公司擔保租賃合同到期后，該資金的余值為30萬元。另外甲公司為了合理使用該生產(chǎn)線，向保險公司投保5萬元，不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）萬元。

A.450

B.400

C.430

D.455

E.480【答案】CCT10H2P3G6I7V6C1HC2T5I3U7I2T6F7ZG7P10S9T3P6W8S543、某投資者通過協(xié)議轉讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7G3Q7W1E2K1U5HS7K10G9I1K2N8M5ZD4T1V10J5P1M8O444、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，持股______以上股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員計劃通過北交所集中競價交易減持股份，應當在首次賣出的______個交易日前預先披露減持計劃，并按照北交所的規(guī)定披露減持計劃實施情。（）

A.1%；15

B.3%；15

C.5%；15

D.3%；20

E.5%；20【答案】CCG1K4C7U9D9G9R5HJ6Q3W5J10H9S1N5ZW3A1O10E6Z4S4Z145、下列有關審計證據(jù)的說法中，正確的是（）。

A.外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時，注冊會計師應當采用外部證據(jù)

B.審計證據(jù)不包括會計師事務所接受與保持客戶或業(yè)務時實施質量控制程序獲取的信息

C.注冊會計師可以考慮獲取審計證據(jù)的成本與所獲取信息的有用性之間的關系

D.注冊會計師無需鑒定作為審計證據(jù)的文件記錄的真?zhèn)巍敬鸢浮緾CX2Z9J8C3L5I6Y6HU7B8H1T4H3Q6M2ZD2U9R9N2T7M1V746、以下關于租賃的說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS8C6O1J5O6K7N5HG9M6P10U7O6T8Z8ZS10W5S8Q4X3D7Y647、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM8X7K4G3I2Q1O1HF1F9Y9X5P8I1P6ZZ6L3A7D2P6U8T548、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費900萬元，經(jīng)稅務機關認定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運營，當年抵扣了300萬元。請問該項費用在2013年年末的計稅基礎為（）。

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0【答案】BCX2M2J3P1J6B1Q10HC5Q5O2N2A7B8H8ZQ5B1W5T2O7U3Q449、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA1I5D3O1E8Y2Q8HO8V9J6N5E8M9D6ZF10W6G4I10H5Y4C550、下列關于非上市公眾公司股份發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.掛牌公司設立的員工持股計劃，認購私募股權基金、資產(chǎn)管理計劃等接受中國證監(jiān)會監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行

B.認購并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個發(fā)行對象

C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會提名，并向全體員工公示，由董事會發(fā)表意見，股東大會審核通過

D.以認購股票為目的而設立的甲公司，不具有實際經(jīng)營業(yè)務，注冊資本1000萬，可以參與定向發(fā)行【答案】ACM6W3W3Z9L7F3L9HN10W4G9Y10Z6Q1K2ZV5V10K6E10J9L7N751、發(fā)行人不存在擁有公司控制權的人或者公司控制權的歸屬難以判斷的，僅當同時符合下列()情形時，可視為公司控制權沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCG8S8C5T7T3O1U7HL7H2D9N10B2P3Q8ZU2C7X1C10C1D9A1052、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下不屬于應認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。

A.未直接參與信息披露違法行為

B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案

C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報告

D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】BCY7D10A10L5M9X2M6HG1Z6W1Z6F1E3Q10ZT5U2F10N9Z6G5Z653、關于企業(yè)集團內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會計處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCA9S1D5E7W7G8V4HD4F6Q1N2L4S10G1ZZ7A10S4R8F10S10Q1054、首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后（）個完整會計年度。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】CCW10A3P6Y9T2X9O10HV6D10U6R8X3B1T8ZG1J1S4G10D8V2X755、關于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ1V3A1L4S10R7S8HL7L6Y1X6L3T10K10ZF9O7G10L6P4L10Y956、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，下列不符合收購人資格的是（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】BCN10W4T4Z5E3C1Y10HE2O3Q5S4W7S10P10ZT10L6O2B4M5M7V657、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發(fā)新藥品所需資金。合同規(guī)定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當日收到B公司開具的銀行轉賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準備)。同時，雙方還簽訂了補充協(xié)議，補充協(xié)議規(guī)定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應確認的財務費用為（）萬元。

A.60

B.100

C.160

D.260【答案】ACP1E1B1S6P1V4A5HJ7Y4G8N6V6P3K9ZH5N6T10K7A7O10M158、B上市公司因為發(fā)展需要，擬公開發(fā)行新股，則根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，該公司必須在最近()個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為，才能申請發(fā)行。

A.6

B.10

C.12

D.36【答案】CCC2X3H3I6V2H2Y4HN4P10R1A8Y9K1K6ZP7P4X1Y4Z7T1P459、以下屬于非正常停工的情況的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCV5B1B5K9R7J9Q3HW7V1Z4L3Z5M3J5ZO9E6U9F9G5H2P360、證券公司定向發(fā)行的債券的最小轉讓單位不得少于面值()萬元。債券的轉讓應當在合格投資者之間進行，且應當符合轉讓場所的業(yè)務規(guī)則。

A.50

B.40

C.20

D.10【答案】ACY10W7C5M2O3C3D5HV5T8P9A7P8W9O9ZG9F8P5S6Z3P8N561、關于非標準無保留審計意見，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL5K3I9X1W2M1Q7HV6W3W10N7A4D1W5ZL9X10E2P4D7Z1Z862、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于該上市公司的說法，錯誤的是（）。

A.本次收購需要上市公司聘請獨立財務顧問出具專業(yè)意見

B.本次收購應當經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2／3以上通過

C.董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2

D.本次收購需要上市公司獨立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議【答案】BCK7H1N5U2Z10J7S4HH6X5Z4C3D5H6Y5ZO1S10L5U7I4P2K1063、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3V9K6C3X2R5S4HM6P4K1J9Y5R10W9ZL9Z3Z10A4Q4B10Y164、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，關于上市公司利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的說法錯誤的是（）。

A.上市公司披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀律處分

B.上市公司披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之八十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予三個月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分

C.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀律處分

D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之五十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分

E.注冊會計師在對規(guī)定的盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分【答案】DCY3M10L3Z9P3S10K10HU7Q4T2Y3L5M8E3ZV4S5B1H1I7T8Z365、甲公司向丁公司轉讓其商品的商標使用權，約定丁公司每年年末按年銷售收入的10％支付使用費，使用期10年。2012年丁公司實現(xiàn)銷售收入100萬元；2013年丁公司實現(xiàn)銷售收入150萬元。假定甲公司均于每年年末收到使用費，不考慮其他因素。甲公司2013年應確認的使用費收入為（）萬元。

A.10

B.15

C.25

D.0【答案】BCY9H4N3G10Q7Y8O3HP6E10S2D6V10G8W4ZF1M10E4B7D6S4M866、下列哪些債券發(fā)行必須進行信用評級？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ1U10P5F10O3L5W6HQ4Q6I7J5T7H7F10ZY4T5D3Y8P3M9J667、根據(jù)《關于全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察資產(chǎn)負債率指標時按擔保額的（）計入本企業(yè)負債額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】DCQ2S1X9M5W6X4G4HZ9S1A9R7K6E6N9ZY2D1G5O1H3Q2B968、下列各項交易中，會影響公司當期利潤的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV7C5N3X4L5R9H5HW9D8W3G2X6L5D8ZP3G4W9T8I9D7J369、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】BCN5K9Z9V4Z3F9I6HP2S5G8D2T8L10Y4ZO2X7Y10D10P7T10V670、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并上市

B.上市公司配股

C.上市公司發(fā)行可轉換公司債券

D.發(fā)行企業(yè)債券【答案】DCL3O6B5K6H6E3Y5HU1O8B1Y4X6N2J6ZS6N6L5U5N3A5F471、2015年12月31日，甲公司以銀行存款4200萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權股份，能控制乙公司并將其作為一個資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關聯(lián)方關系。當日，乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值和賬面價值均為4000萬元。2016年12月31日，甲公司在合并財務報表層面確定的乙公司按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為5400萬元，乙公司可收回金額為5000萬元。甲公司合并財務報表中，2016年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽的減值損失金額為（）萬元。

A.1250

B.1000

C.1650

D.0【答案】BCN10N1Q6T9W9N9K8HB8Z10F5A2B7X1Q9ZC1R1Z2J9C3M5L772、根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》，合格投資者的注冊資本應在____萬元以上或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在____萬元以上。()

A.1000;1000

B.1000;2000

C.2000;2000

D.2000;1000【答案】BCW9A2B9L5Z6Z6H5HR4H2Z10G9Q9I5I3ZW8F2J10D10M2P7V373、以下關聯(lián)交易構成發(fā)行人IPO障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCQ7H2K7Z8T3S9T8HN7G2P8T9C8M8K10ZF5P4P10K10S5H5O274、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACJ4I1M4W5I10I3H7HF9M4L10Z9E9Z6F8ZZ7M8S3Q4A5O7D475、根據(jù)《公司債券上市規(guī)則》，債券上市期間，發(fā)生可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價格的重大事項，或者存在關于發(fā)行人及其債券的重大市場傳聞的，發(fā)行人應當及時向上交所提交并披露臨時報告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。前款所稱重大事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ5H2Z1C8F2S6S6HK5P7O5I7C9N5I2ZE9W7A3C9Z5G6O1076、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，存在（）的，北京證券交易所不予受理申請文件。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ5M4P2K5E8L2S3HO6Z10L5D3Y1J9P4ZM9R9B1O2K7M2S677、甲持有乙公司、丙公司100％股權。2016年8月29日，乙公司將其控制的某上市公司60％股份全部轉讓給丙公司，下列說法正確的是（）。[2016年10月真題]

A.丙公司可以向證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的申請

B.丙公司可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內(nèi)未提出異議的，丙公司可以向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)

C.丙公司所持的上市公司股份應當鎖定36個月

D.丙公司如果不申請豁免，那么可以發(fā)出全面要約或者部分要約【答案】ACU6S8G4H4Q8B7P8HY6S10T5D9E9H2F5ZQ10C1G6L6V1A7L478、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCD2T9I3X5Q3U8L10HV10M7P10A3A8R2B1ZD2Z5U6B10P3X3J479、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2017年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為3億元，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，2018年度該上市公司應當及時披露的訴訟標準是（）。

A.訴訟的涉案金額500萬元以上

B.訴訟的涉案金額2000萬元以上

C.訴訟的涉案金額3000萬元以上

D.訴訟的涉案金額1500萬元以上

E.訴訟的涉案金額1000萬元以上【答案】CCJ1K3M6R6V9A2O5HJ8U10G1Q3C1E6E9ZO2D4O2L2Q7A2G380、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務的人員有（）

A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人

B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務培訓被撤銷其保薦代表人資格

C.被調(diào)任為證券公司直投子公司總經(jīng)理的某保薦代表人

D.剛完成注冊的保薦代表人【答案】DCH4A6Y2W3R7X7A5HQ3E2P9S7S1F4Y8ZS4Z5Q8Y1C9U2D481、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACM3C7T3X8H8H10W2HV2L9C7V8R9Q1H6ZD8B2V1T5Q4Z5F482、在報告年度資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCB4J9F2J1I4D1U6HT7I9G5L8Q6I3X3ZV1B3O10X5M5I10M583、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發(fā)新藥品所需資金。合同規(guī)定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當日收到B公司開具的銀行轉賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準備)。同時，雙方還簽訂了補充協(xié)議，補充協(xié)議規(guī)定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應確認的財務費用為（）萬元。

A.60

B.100

C.160

D.260【答案】ACH10Y7A9M6S3T7U2HL4F5Z7R10Z1K8X7ZQ5C5Q6S8F8V9Y584、下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前兩個交易日（T-2日）日中為準

D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶不計算市值【答案】BCW7X6J10K6S1D2W2HF5N6U7I10Z8F4M2ZK3D5B5J9R3A3E685、眾多市盈率回歸模型的一個共同特點是：它們能解釋在某一時刻的股價的表現(xiàn)，卻很少能成功地解釋較長時間內(nèi)市場的復雜變化。導致這種缺陷的原因有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP7J4D1B6U6J10P9HS2B10L5H7K1Y10G1ZD8I1M4N9A5J8Q686、2016年6月，甲公司與乙公司簽訂股權轉讓框架協(xié)議，協(xié)議約定將甲公司持有的丁公司20％的股權轉讓給乙公司，總價款為7億元，乙公司分為三次支付。2016年支付了第一筆款項2億元。為了保證乙公司的利益，甲公司于2016年11月將其持有的丁公司的5％股權過戶給乙公司，但乙公司暫時并不擁有與該5％股權對應的表決權和利潤分配權。假定甲公司、乙公司不存在關聯(lián)方關系，不考慮其他因素。下列關于甲公司對該股權轉讓于2016年會計處理的表述中，正確的是（）。

A.將實際收到的價款確認為負債

B.將實際收到價款與所對應的5％股權投資賬面價值的差額確認為股權轉讓損益

C.將甲公司與乙公司簽訂的股權轉讓協(xié)議作為或有事項在財務報表附注中披露

D.將轉讓總價款與對丁公司20％股權投資賬面價值的差額確認為股權轉讓損益，未收到的轉讓款確認為應收款【答案】ACJ2S6H2K1D1J2X10HK2T4O5N7T8H1Y10ZF9X2O5L10Z3K6Q587、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)。發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告目前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY2Z8M10I1X2B7G1HO3L2F1D10A7D8M3ZV9V7M3F8V8I1S188、商業(yè)銀行核心一級資本充足率（），一級資本充足率（），資本充足率（）

A.4％、6％、7％

B.5％、6％、8％

C.6％、8％、10％

D.4％、8％、6％【答案】BCT1B5T5D5U5U3J9HB4P6V10V8L2J4Y8ZT10C1X9G2E1Z7I289、下列關于上市公司股東大會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM7Q4E10S4U1S8E5HK9F1C9G10N7H2S10ZJ3U1S1Y10C9Y6Q790、下列關于保薦業(yè)務的工作底稿制度的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI1W10I1N1O8D9S4HK8W2I10A8R10P1P10ZG3T3R6C7X4T10R1091、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCN8R9O10G1T9U1K3HV9P9O2Y8Q4B10Q10ZF9S10I9W6C2M9A992、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當符合一定的條件，下列不屬于這個條件的是（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的60％

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30％【答案】CCG10O10X2R6P4N9I5HG9M1C6F9I5Q9V7ZA10Z6P3M1O6P5N493、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1J8P7S5E2W8X2HP4A6G2M8P7A9X1ZU7N7M10A1S6W2Y794、以下關于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI8L9V10L8S8M9V3HY2A9N1Y4A5L2G5ZT8U3L3P1Z7H7J195、關于可轉換債券的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCK6K8E9Y5K6S3W1HU6J1J2C4Z3Z5X6ZQ1P6N9I2W9M6O196、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ3U9P6Y4T8H5Y1HB2O3F10Q5U7K5Q3ZL7T5Q4X8Y9U8D797、下列屬于上市公司信息披露義務人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN4C5K5V5Y4Y2P8HZ4C7N3V1H3N8R6ZM1T2M3X5S4O4Y198、上市公司存在（）情形的，主承銷商不得承銷該上市公司所發(fā)行的證券。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR9J10V10G7X7J9D1HY8S6V7O9O9T1D2ZU3E1T3T1G3F8L1099、A公司在2016年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2016年總股本為1億股，凈利潤0．6億元。B公司2016年凈利潤0．2億元。關于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】ACM3U7G9D6V3R8Z5HM8T5B1W2M3W10D4ZU4U1V9O9G5I9D7100、當發(fā)生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應當在最先觸及的下列（）時點及時進行披露。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR7S1R2Q2S4T1G8HB6R10R10I1D9H1Z3ZG2Z2G2W8W9F6T10101、根據(jù)《關于規(guī)范上市公司國有股東行為的若干意見》，下列說法不正確的是（）。

A.不得減持對于關系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域的上市公司的股份

B.國有股東用于質押的股份數(shù)量不得超過其所持上市公司股份總額的50%

C.國有股東轉讓全部或部分股份致使國家對該上市公司不再具有控股地位的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應當報經(jīng)本級人民政府批準

D.國有股東僅限于為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構全資或控股子公司提供質押【答案】DCQ8P7V4K6R6L4S10HI8A3O9F3M9B2E6ZS6T8M10D10I1C3F4102、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關于債券持有人會議的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO9E6E6Z8C1Y6T10HX3A4G8G5R2I7X5ZL9F4A6N8R3J5D4103、下列關于地方政府專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCO7S2X3O10L3C3Y4HE2C5F7H5U9P2G10ZD6T3U8G1Z7Z8Y2104、關于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV1C7I5C3Q10X3U3HY9O5G5V9X10W10U7ZV3L7H7B4R2R7D7105、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70％的股權，能夠對B公司實施控制，A公司與B公司無關聯(lián)關系，取得投資時B公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為10000萬元；2011年12月25日A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30％的股權，該日B公司可辨認凈資產(chǎn)自購買日開始持續(xù)計算的公允價值為11000萬元，則2011年末，A公司應在合并報表中確定商譽為（）。

A.500萬元

B.1200萬元

C.1000萬元

D.1500萬元【答案】CCJ5O6V5C10G5Y3K1HS8K4E9H4H2W4Q3ZE4X4O8Y5Z2X8D1106、上交所上市公司擬進行配股，則以下條件中其應當符合的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCL3G2S5X7Q7F7I7HY5O8G4Q9J2Y4Z5ZY8P10V10V5W6P10L8107、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.監(jiān)管機構和相關中介機構工作人員

C.因職務和工作原因可能接觸相關信息的人員

D.持有公司10%以下股份的股東【答案】DCE9H10X7K1P7T5Q2HD2L2F10J1Q6R7K3ZV7Y5M1R5N9D2N3108、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCI4B5T8I2A3Z3Z4HD10V10Y6L1J6X10G8ZQ8N5C4W2C2H2O9109、根據(jù)《上海證券交易所基礎設施類資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認指南》，原始權益人及資產(chǎn)服務機構資信狀況良好，且專項計劃設置擔保、差額支付等有效增信措施的，現(xiàn)金流歸集周期可以適當延長，但最長不得超過（）。

A.2個月

B.3個月

C.1個月

D.6個月【答案】BCM4D7L1J8W10E9L7HX8Y1Z4U6Y3R3Z8ZR5O9Y2W4D9N8P2110、關于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO10H3O10A2Y1Z3G7HE5X10M3W10K1G4R5ZH10E8M6R10A2Y10F1111、下列項目中，產(chǎn)生應納稅暫時性差異的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV5A4K10K7R6S6K3HR6G2N10C3H10X3J1ZM1C2T10G8G8C10Z7112、屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應包括的要素是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ6Q7R2D3F1T8I10HL3E10O9V9Z6K8W6ZX1L1A5C9I1I4J10113、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》，下列關于非公開發(fā)行公司債券轉讓機制的說法，正確的是（）。

A.債券單筆現(xiàn)券轉讓數(shù)量不低于5000張或者轉讓金額不低于500萬元

B.債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.01元

C.債券轉讓申報的類型只有意向申報和定向申報

D.債券采用全價轉讓的方式，轉讓價格范圍為前收盤價的上下30%【答案】DCC6P10E3X7L1C1B8HN7N1P6E2J5B5Z7ZD5L1B5D3I1R3Z2114、下列關于股票增長率模型的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD9N9W10R6O5H9G10HI6D2O6R4H8K2H9ZW7T3J3U7J2L4C6115、當發(fā)生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應當在最先觸及的下列（）時點及時進行披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC4N9V9T6Z1K2F3HE8G1S3Q2K3B5Y9ZF4O6C5Z5D8G9N9116、在有投資關系的情況下，下列項目中，不應納入其合并會計報表合并范圍的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACA10P7Y4C10A1H10W5HD4L10S9J9H3U9I5ZT7A4E1O2P7W8G4117、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請公開增發(fā)股票，以下情形構成障礙的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI9T1B5S10H9V9O6HI8T4T5Y10Y6Y1V3ZW5W3N4C10E5E5T7118、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4V3W9D1G1J5J4HV1H10V3D1P1X9N2ZV3Z9D10O1C4X7X5119、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關規(guī)定，下列事項需要聘請保薦機構的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK1S9G10K2M8M8F4HE3A4Q6Q4I4A9R9ZR10G10I6P4X5M10X7120、中國證監(jiān)會結合年度報告披露對上市公司募集資金的使用情況進行監(jiān)管，對于()，將采取相應監(jiān)管措施，情節(jié)嚴重的，將追究上市公司和相關人員責任。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCS3L4H9P6R4J5J1HD5U4K3K9Y7U2O7ZV1B7V10R3F10W6O10121、下列不屬于申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書及發(fā)行保薦工作報告

B.招股說明書及招股說明書摘要

C.經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表

D.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

E.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】DCF5V7K1O8C8W7V3HV1Y4L8H1B9B2N10ZO7I1Y10F3R9A6V8122、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY1W2T7M6Q10L5S3HY5S10Y2D2Z9R7C10ZD5E8H3L10E5U5M4123、假設中國公民張某2019年每月從單位取得工資8000元，張某個人負擔的基本社會保險費用1800元，住房公積金960元。根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，計算張某2019年綜合所得的應納稅所得額時，專項扣除項目金額為（）元。

A.81600

B.21600

C.93120

D.33120【答案】DCJ4D6M9O3F9S9O1HO10Z5W10C4B3U1U10ZV10H1I1D8U7J2U9124、上市公告書至少應披露的發(fā)行人的基本情況有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW9L2K6L8Q4L3L9HP9V10E9S5H6H7H5ZK6B7X4D4S9D5E4125、買賣全國股份轉讓系統(tǒng)中掛牌公司的股票，其申報數(shù)量應當為（）股或其整數(shù)倍。

A.100

B.500

C.1000

D.5000【答案】CCE4P4K8C10T1Y3H5HU5W3Q3G5T5O9M9ZT4W8N3R10D9P2D1126、下列關于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。

A.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日連上市公司股票均價中的最高者

B.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

C.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

D.應不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】DCS9P7V7T10B4V5X9HQ10O2Q9G4X8Z7Q8ZW5A5S4V4B4S2G7127、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX10H8A8Z2U7N10Q9HK9J9E1Q8W7K3Z1ZS10J6P7F1F7B5T1128、以下事項會對利潤造成影響的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】BCO7U5R3H1M9H8I3HB3R1Y9Y3W6L8M5ZL4P6S10J6A4B8K9129、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN1H6A3A1F5Y9G7HA1J10M10O8P10F7O4ZP8J2A4Y10I5V6D2130、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）。

A.從謹慎性原則考慮，從年初開始采用后進先出法確認發(fā)出存貨的實際成本

B.按照產(chǎn)品A的預估售價確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎確定是否要計提跌價準備，未考慮銷售費用等支出

C.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用

D.存貨計提的跌價準備不得轉回【答案】CCU7A6B3N10L7O1L10HS9D8J1D10W9J5H6ZL1C1U9C8U1U4X4131、下列選項中，可以提議召開董事會臨時會議的是（）。

A.董事會秘書

B.監(jiān)事會

C.董事長

D.總經(jīng)理【答案】BCE10G6M4Z10Y5M10J2HB8O7Q2E5Z5A7S3ZP7D2R5F6C5L9M9132、某股份公司注冊資本為9000萬元，實收資本為6000萬元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會設有9名董事，監(jiān)事會設有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司應當召開臨時股東大會的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA6F3L5D3O7O5U2HC3N9W2N7E2U4G6ZX5S10J2F4W10C9H1133、根據(jù)《證監(jiān)會關于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點的指導意見》，以下說法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應當就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專項披露。債券承銷機構無須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見

B.重點支持已納入全國股轉系統(tǒng)（新三板）的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和服務，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCA1X9T3S4P5Q1E2HM4U7H10E3W3Y8O2ZK2K4G7Y7M5E1R6134、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCY1R7Q9I5Y3D3E10HS6Q3S10N4X6U10F3ZQ7N3P1E4M6R5Y5135、A上市公司2016年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG3A4N4M9W5X7V4HO9P10K7Q9Y8G10E2ZX8S6R7N2M2A10A9136、甲公司控制乙公司，乙公司資本結構的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投資者持有），這些可回售工具在乙公司個別財務報表中符合權益工具分類的要求，甲公司在合并財務報表中應將其作為（）。

A.少數(shù)股東權益

B.金融負債

C.復合金融工具

D.其他權益工具【答案】BCN3G5F6I10J2P8B9HM10V8T3X2X10F5J4ZB5A10K5F8Z4X7Q9137、2006年12月31日．甲公司持有的某項可供出售權益工具投資的公允價值為2200萬元，賬面價值為3500萬元。該可供出售權益工具投資前期已因公允價值下降減少賬面價值1500萬元。考慮到股票市場持續(xù)低迷已超過9個月，甲公司判斷該資產(chǎn)價值發(fā)生嚴重且非暫時性下跌。甲公司對該金融資產(chǎn)應確認的減值損失金額為（）。

A.700萬元

B.1300萬元

C.1500萬元

D.2800萬元【答案】DCC5Y7E4M10B8I1I5HK3V2E5U2W4V6U1ZN8P1I8I8J4N6H3138、下列關于上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券的說法正確的有（）。

A.創(chuàng)業(yè)板可轉債的轉股價格應不低于募集說明書公告日前20個或前1個交易日股票均價

B.創(chuàng)業(yè)板可轉債的期限最短為1年，最長為6年

C.主板可轉債的期限最短為1年，最長為6年

D.主板上市公司公開發(fā)行可轉債的，不管財務狀況如何，必須提供擔保和進行信用評級【答案】CCA5A2U4D3T3M10V7HW3K4U3U6I3G9Q7ZI1C3W3Z5D1I3N3139、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于科創(chuàng)板公司首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY2N1U7V9H6G5P9HB3M4S9I6K7J6B5ZJ6J4Z10I10T3W8R9140、以下非公開發(fā)行股票的對象中，取得股票36個月不得轉讓的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCQ6O10I5R4A2I1H3HZ3U6W7C8F7O9J4ZE6N1H3E5T10U10R9141、A公司用一棟廠房換入B公司的一項專利權。廠房的賬面原值為3000萬元，已提折舊400萬元，已提減值準備200萬元。A公司另向B公司支付補價200萬元。假定該項資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實質，且不考慮相關稅費，A公司換入專利權的入賬價值為（）萬元。

A.1200

B.1400

C.2600

D.2000【答案】CCN4K7Z8A9L5R2H4HD3Z2E1B4M8Z1Q3ZT1C10J9B3H7U2J4142、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權益工具

E.符合金融工具【答案】DCV8U10O10W7T8I7B7HC6P9Q7H9G3S9G10ZZ7R3U8Y7Z4H4M3143、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉讓給甲公司。合同約定，廠房轉讓價格為4300萬元，該廠房所有權的轉移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應計提的折舊額及應計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH10Z5M1H1D2V10E10HU4C5D7D9G2R8T6ZE7H9C2D5U10Q5T3144、根據(jù)《關于在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》，下列關于科創(chuàng)板上市公司并購重組及再融資監(jiān)管機制的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1A7F7V9V2K5M9HS5Y2L2I4S3M2F7ZT7W3U6A7F8I10L5145、下列各項中，應計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR7K6R6H5J6B6J10HR10E6Z6O8V4N1R9ZH8C10A4P10B1I5R7146、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI4P1W1J8D2U7W10HI4C3Y8L8K6C5I5ZG7T7C1V9F7X9Y3147、科創(chuàng)板上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6C8C10Y10I6K2X2HA8O10B6J5V7X3A8ZD8S10H10Z9K3L2J4148、A為某有限責任公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH6T1O3A6B4K4C2HW5I2V2M2O5B7X4ZP6C7N9N5J7X2Q5149、以下關于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會審議的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC3M2P3R7Z6B1B10HR3J8G10Z5H3U10X4ZM6E4K6L3P10X7H3150、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價和申購業(yè)務的投資者，需滿足的基本條件有（）。Ⅰ．機構投資者應當依法設立、持續(xù)經(jīng)營時間達到兩年（含）以上

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX6Z6I5M8I4E1K6HE1A1C2Q6V7H5X4ZD1I7Y7T2W5G5Y6151、下列關于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。

A.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日該上市公司股票均價中的最高者

B.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

C.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

D.應不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】DCH6I9N4B9J3W8F9HL1Y3I6U3D7F10O8ZY2V7Y10M1Z6U1Q6152、下列經(jīng)濟業(yè)務中，可能導致本期資產(chǎn)和所有者權益同時增加或減少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ5Y9O3E8G8P10T7HN6T4O4W7N6W5L1ZJ5F8J8V1Z1O7V8153、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。

A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元

B.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由銷售收入的2％變更為1.5％

C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權平均法變更為個別計價法

D.將一臺生產(chǎn)設備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】CCU2W9Z7F9E10P9N7HB1T1P7C4U2W5I2ZY9O5Y3N4F7R3W4154、關于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯