小額貸款公司監(jiān)管政策

與發(fā)展趨勢自治區(qū)金融服務(wù)辦公室擔保辦王艷

2013年11月24日1

小額貸款公司監(jiān)管政策與發(fā)展趨勢小額貸款發(fā)展的歷史背景

小額貸款發(fā)展的國際經(jīng)驗小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)實背景小額貸款公司面臨的壓力小額貸款公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀與存在的問題小額貸款公司的發(fā)展趨勢2

小額擔保貸款最早起源于孟加拉國。上世紀70年代，穆罕穆德·尤努斯在孟加拉國創(chuàng)辦了孟加拉農(nóng)業(yè)銀行格萊珉試驗分行。格萊珉銀行完全是市場商業(yè)化運作模式，通過良好的企業(yè)管理實現(xiàn)滾動發(fā)展，該行還款率高達98.89%，超過世界上任何一家成功運作的銀行。幾十年里，該行使得窮人不僅擺脫了貧困，還獲得了做人的尊嚴，銀行也獲得高額的利潤，可以把貸款恩澤更多的窮人。因此，“格萊珉”模式不僅在很多欠發(fā)達的國家和地區(qū)得到推廣，美國、加拿大、法國、挪威等發(fā)達國家也在借用。20世紀90年代初，中國社會科學院農(nóng)村研究中心最早引進孟加拉的小額貸款模式。2006年，為表彰尤努斯為社會底層推動經(jīng)濟和社會發(fā)展的努力，尤努斯與孟加拉鄉(xiāng)村銀行共同獲得諾貝爾和平獎。他也因此被譽為世界小額信貸之父。小額貸款發(fā)展的歷史背景

3小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)實背景一、什么是“小額貸款公司”小額貸款公司，是由自然人、企業(yè)法人或者其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款的有限責任公司或者股份有限公司。二、小額貸款公司的法律地位1、是企業(yè)法人；2、有獨立的法人財產(chǎn)；3、享有法人財產(chǎn)權(quán)；4、以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔民事責任。5小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)實背景服務(wù)對象：中小微企業(yè)根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務(wù)院關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2009]36號),中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標準根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制定。以工業(yè)企業(yè)為例，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)67小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)實背景

服務(wù)對象:三農(nóng)三農(nóng)指農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民；所謂“三農(nóng)”問題，就是指農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民這三個問題。研究三農(nóng)問題目的是要解決農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增長、農(nóng)村穩(wěn)定。實際上，這是一個居住地域、從事行業(yè)和主體身份三位一體的問題，但三者側(cè)重點不一，必須一體化地考慮以上三個問題。8小額貸款公司面臨的壓力民間借貸的資金來源和業(yè)務(wù)運作與正規(guī)金融體系之間盤根錯節(jié)，“一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂等風險，將向正規(guī)金融體系傳遞，并可能引起突發(fā)性和區(qū)域性事件。”-------年初召開的全國銀行業(yè)監(jiān)管工作會議強調(diào)，今年必須“重點防范民間融資和非法集資等外部風險向銀行體系傳染滲透”。在防范民間融資和非法集資風險方面：一是加強銀行信貸資金流向監(jiān)測，嚴防信貸資金注入民間融資和非法集資；二是密切關(guān)注信貸客戶動態(tài)信息，對于存在明顯跡象或已查實參與民間融資的信貸客戶，一律不得新增授信；三是開展分支機構(gòu)和員工行為排查，有效防范分支機構(gòu)和員工參與民間借貸和非法集資。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)將外部風險防范納入全面風險管理，要確定專門部門，牽頭外部風險信息的收集、分析、匯總和報告。同時，銀行業(yè)金融機構(gòu)要建立風險處置機制，對潛在的外部風險因素及其影響進行提前研判分析，建立規(guī)范化的外部風險監(jiān)測、外置流程，制定充分的應(yīng)對預案等。10小額貸款公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范中國銀監(jiān)會關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)的指導意見發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)原則：一是堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村服務(wù)與可持續(xù)發(fā)展相結(jié)合；二是堅持發(fā)揮正規(guī)金融主渠道作用與有效發(fā)揮各類小額信貸組織的補充作用相結(jié)合；三是堅持市場競爭與業(yè)務(wù)合作相結(jié)合；四是堅持發(fā)展業(yè)務(wù)和防范風險相結(jié)合；五是堅持政策扶持與增強自身支農(nóng)能力相結(jié)合。12小額信貸公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見公司性質(zhì)：小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。股東要求：小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責任公司應(yīng)由50個以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應(yīng)有2--200名發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。14小額信貸公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范注冊資本：全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責任公司注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。市場準入：應(yīng)向省級政府主管部門提出正式申請，經(jīng)批準后到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。還應(yīng)在五個工作日內(nèi)向當?shù)毓矙C關(guān)、銀監(jiān)派出機構(gòu)和人行分支機構(gòu)報送相關(guān)資料。15小額信貸公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范資金來源：主要為股東繳納的資本金、捐贈資金，及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金；從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。業(yè)務(wù)申請：應(yīng)向注冊地人行分支機構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。信息報送：向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時報送所在地人行分支機構(gòu)和銀監(jiān)會派出機構(gòu)，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督公司融資使用情況。16小額信貸公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范貸款對象：堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。貸款原則：發(fā)放貸款應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。貸款額度：同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%；在此標準內(nèi)可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。17

小額信貸公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范監(jiān)督管理：省級政府明確一個主管部門（金融辦或相關(guān)機構(gòu)）負責對小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔小額貸款公司風險處置責任的，方可在本?。▍^(qū)、市）的縣域范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司試點。非法處置：從事非法集資活動的，按照國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，由省級人民政府負責處置。對于跨省份非法集資活動的處置，需要由處置非法集資部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)的，可由省級人民政府請求處置非法集資部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)處置。

18小額貸款公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范下列人員不得擔任小額貸款公司高級管理人員：被開除的國家公務(wù)人員或者事業(yè)單位工作人員，自被開除之日起未逾5年的；因違法違規(guī)行為或者違紀行為被解除職務(wù)的金融機構(gòu)的從業(yè)人員、董事、監(jiān)事，自被解除職務(wù)之日起未逾5年的；因失職造成重大經(jīng)濟損失或者導致發(fā)生重大案件的直接責任人和負有直接領(lǐng)導責任的人員，受到警告或者警告以上處罰，執(zhí)行期滿未逾5年的。20小額貸款公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范通過審核推薦材料、考察談話、調(diào)查從業(yè)經(jīng)歷等方式，對小額貸款公司推薦擬任高級管理人員的能力、品行和資歷進行審查。經(jīng)審查通過的擬任職高級管理人員須參加由寧夏回族自治區(qū)金融管理辦公室組織的小額貸款公司高級管理人員任職資格考試。經(jīng)審定通過的，給予頒發(fā)《寧夏回族自治區(qū)小額貸款公司高級管理人員資格證書》。小額貸款公司高級管理人員每年必須參加由自治區(qū)金融辦組織的培訓，培訓時間每年不少于12學時。21小額信貸公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范寧夏回族自治區(qū)小額貸款公司管理暫行辦法股東須符合法定人數(shù)規(guī)定，有限責任公司由50個以下股東出資設(shè)立，股份有限公司應(yīng)有2至200名發(fā)起人。組織形式是有限責任公司的，銀川市設(shè)立的，其注冊資本不得低于2億元。組織形式是股份有限公司，其注冊資本不得低于2.5億元。小額貸款公司的高級管理人員由本公司推薦，報自治區(qū)金融辦進行資格審查，參加統(tǒng)一考試，考試合格取得《寧夏回族自治區(qū)小額貸款公司高級管理人員資格證書》后，方可任職。經(jīng)營范圍：為轄區(qū)范圍內(nèi)農(nóng)戶、小企業(yè)、個體工商戶發(fā)放小額貸款23小額貸款公司貸款利率不得超過人民銀行公布的同期貸款基準利率的4倍。小額貸款公司不得跨區(qū)域經(jīng)營，不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放小額貸款。關(guān)聯(lián)方是指在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關(guān)系、直接或者間接地同為三者所擁有或者控制、其他在利益上具有相關(guān)聯(lián)的關(guān)系和、在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。小額貸款公司應(yīng)當遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，貸款發(fā)放和回收應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得通過現(xiàn)金交易，除沒有銀行結(jié)算渠道等特殊情況外。小額貸款公司應(yīng)當參照《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》，建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度。小額貸款公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范24小額貸款公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范中介機構(gòu)的審計監(jiān)督采用招標形式確定有一定影響力的社會審計中介機構(gòu)作為小額貸款公司年審、股東變更、驗資、出資能力證明等業(yè)務(wù)的協(xié)作單位。委托中標的會計師事務(wù)所對全區(qū)小額貸款公司依法進行專項審計，要求各會計師事務(wù)所嚴格按照《寧夏回族自治區(qū)小額貸款公司管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，出具真實、全面、準確的審計結(jié)論。審計發(fā)現(xiàn)的共性問題：抽逃注冊資本、長期未開展業(yè)務(wù)、吸收存款、委托貸款、向關(guān)聯(lián)方拆借資金、擅自變更事項、超利率放貸、跨區(qū)域經(jīng)營、超額度放貸、“三農(nóng)”放貸比例過低等多種違規(guī)情況。26小額貸款公司發(fā)展的有關(guān)規(guī)范審計結(jié)果的應(yīng)用：對存在違規(guī)情況的小額貸款公司和農(nóng)村資金物流調(diào)劑公司視不同違規(guī)情況分別給予取消經(jīng)營資格和時任高管資格；停業(yè)整頓和取消時任高管資格；限期整改；約見董事、股東、高管以及風險提示等處理。作為年檢、評優(yōu)評先、享受財稅優(yōu)惠政策、提高銀行融資杠桿比例等的重要依據(jù)。27小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題我區(qū)小額貸款公司試點始于2006年，當時寧夏雖不是國家列入的小額貸款公司試點省份，但在黨委、政府的大力推動下，于2006年12月29日，由自治區(qū)金融辦牽頭，自治區(qū)紀委、自治區(qū)黨委政研室、人行銀川中心支行、寧夏銀監(jiān)局、自治區(qū)工商局等單位組成招標委員會，以公開招標的形式，確定了4家小額貸款公司，至此我區(qū)小額貸款公司試點工作邁出了非常關(guān)鍵的一步。28小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題二是創(chuàng)新多。為規(guī)避放貸風險，在放貸服務(wù)時，開展再保險業(yè)務(wù)，即讓有保險代理人資質(zhì)的客戶代表在為申請人辦理資金借貸業(yè)務(wù)的同時，同期辦理一份保險單，保險標的物可以是房屋、土地、汽車等實物，也可以是經(jīng)營合同、投資項目等；在放貸經(jīng)營過程中，小額貸款公司十分注重客戶信用資源的挖掘，探索形成了以前期風險調(diào)查、中期跟蹤回訪、后續(xù)服務(wù)跟進為內(nèi)容的配套服務(wù)措施，有效聚集了一批固定客戶。三是內(nèi)控嚴。結(jié)合實際強化內(nèi)控管理。如，隸屬于集團公司的小額貸款公司每月都接受母公司財務(wù)審計委員會對其資本金注入、放貸經(jīng)營、資金往來及利息回收等方面的審計。30小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題

小額貸款公司的作用：一定程度上緩解農(nóng)戶和中小企業(yè)融資難的問題，促進經(jīng)濟的發(fā)展。小額貸款公司在不同的層次上為農(nóng)村金融領(lǐng)域提供了多元化的選擇，促進農(nóng)村金融組織的競爭。小額貸款公司引導民間借貸行為規(guī)范化、陽光化。31小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題

小額貸款公司發(fā)展面臨的主要問題

小額貸款公司法律地位不明確,身份問題成最大障礙。

“只貸不存”決定了小額貸款公司并非金融機構(gòu),實際上是按照普通工商企業(yè)的要求進行金融產(chǎn)品的經(jīng)營。由于小額貸款公司的金融機構(gòu)身份沒有確認，小額貸款公司被排除在正規(guī)的金融體系之外，在同業(yè)拆借、稅收優(yōu)惠、財政補貼、法律訴訟等方面難以享受與金融機構(gòu)同等待遇。

尚未納入人行的征信系統(tǒng)管理，未能共享信用信息資源,加大了經(jīng)營風險。

2008年，央行發(fā)布的個人信用系統(tǒng)管理辦法中指出，小型金融機構(gòu)包括小額貸款公司在內(nèi)，在未來發(fā)展過程中是應(yīng)當納入到整個的征信系統(tǒng)里面來的。但小貸公司對接央行征信系統(tǒng)始終沒有一個明確的時間表。由于未接入央行征信系統(tǒng)，小貸公司無法查詢貸款客戶在銀行的貸款和負債結(jié)構(gòu)，同時商業(yè)銀行也無法查詢客戶在小貸公司的借貸情況，這直接導致了小額貸款公司與中小企業(yè)及個體工商戶、商業(yè)銀行與中小企業(yè)及個體工商戶在融資對接中出現(xiàn)信息不對稱問題，增大了小貸公司和商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。同時征信問題也降低了小貸公司的審貸效率，影響其小額貸款的發(fā)放。32小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題后續(xù)資金短缺，融資渠道窄

小額貸款公司不得吸收公眾存款，只能經(jīng)營小額放貸業(yè)務(wù)”和“小額貸款公司的主要資金為股東繳納的資本、捐贈資本；以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機購的融入資金”。優(yōu)惠政策難以落實

一是稅收優(yōu)惠方面。

二是財政補貼方面。33小額貸款公司的發(fā)展趨勢融資方面：小貸“資產(chǎn)證券化”趨勢重慶金融資產(chǎn)交易所率先引入的“小貸資產(chǎn)收益權(quán)憑證”引入“做市商”增加流動性。坐市商也稱莊家制度或造市制度，具有活躍市場、穩(wěn)定市場的功能，依靠公開、有序、競爭性的報價驅(qū)動機制，實行雙向叫價，保證證券交易的規(guī)范和效率。坐市商制度的作用：坐市、造市、監(jiān)市。34小額貸款公司的發(fā)展趨勢發(fā)行私募債趨勢私募債，系指按照法定程序、以非公開方式發(fā)行和轉(zhuǎn)讓，并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。小額貸款公司發(fā)行私募債券，必須由取得交易場所承銷資格的會員機構(gòu)承銷發(fā)行。兩家或兩家以上的小額貸款公司可以采取集合方式發(fā)行債券。小額貸款公司發(fā)行私募債券募的資金，應(yīng)用于發(fā)放各項貸款，支持地方中小微企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟的發(fā)展。35

小額貸款公司的發(fā)展趨勢業(yè)務(wù)方面面向小企業(yè)的融資服務(wù)存貨質(zhì)押擔保融資；資產(chǎn)支持貸款業(yè)務(wù)電子銀行發(fā)展社區(qū)銀行模式36小額貸款公司的發(fā)展趨勢《物權(quán)法》動產(chǎn)擔保物權(quán)制度突破拓寬了動產(chǎn)擔保范圍第180條：生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品等動產(chǎn)可以抵押。第223條：應(yīng)收賬款可以質(zhì)押。初建浮動抵押制度第181條：經(jīng)協(xié)議，企業(yè)、個人工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品抵押。浮動抵押是指抵押人將其現(xiàn)在和將來所有的全部財產(chǎn)或者部分財產(chǎn)上設(shè)定的擔保，在行使抵押權(quán)之前，抵押人對抵押財產(chǎn)保留在正常經(jīng)營過程中的處分權(quán)。浮動抵押是一種創(chuàng)立于英國衡平法的擔保制度，具有鮮明的英美法特點，普遍應(yīng)用于公司發(fā)行債券的擔保37小額貸款的發(fā)展趨勢小企業(yè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品：存貨質(zhì)押擔保融資進貨商品存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)、采購原材料存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)、半成品存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)、產(chǎn)成品存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。38小額貸款公司的發(fā)展趨勢小企業(yè)金融創(chuàng)新：資產(chǎn)支持貸款指企業(yè)用自身的應(yīng)收賬款或存貨作為擔保，申請貸款的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)支持貸款人運用借貸基礎(chǔ)公式，控制現(xiàn)金收入，并進行現(xiàn)場審計。-----“完全緊密跟蹤貸款”。主要監(jiān)測擔保物；由應(yīng)收賬款和存貨進行擔保；對擔保物密切監(jiān)控（對應(yīng)收賬款每日監(jiān)控；對存貨每月密切監(jiān)控）；小企業(yè)以應(yīng)收賬款和存貨擔保。39小額貸款公司的發(fā)展趨勢適于小企業(yè)的金融創(chuàng)新產(chǎn)品：資產(chǎn)支持貸款應(yīng)收賬款為擔保物價值：變現(xiàn)較容易；與企業(yè)經(jīng)營狀況的相關(guān)性一般較低。存貨為擔保物價值：變現(xiàn)能力取決于擔保物的類型。半成品有問題，變現(xiàn)比較困難，與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)性很高；原材料，可能是較為理想的擔保物，變現(xiàn)容易，與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)性低。

40小額貸款公司的發(fā)展趨勢資產(chǎn)支持貸款：應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)類型：大宗應(yīng)收賬款融資；逐筆應(yīng)收賬款融資?，F(xiàn)場調(diào)查：首次實地調(diào)查/交割實地檢查/后續(xù)實地調(diào)查（識別風險、確定擔保物金額、評估借款人內(nèi)控等）。文件：借款人經(jīng)理人員證明、倉儲協(xié)議、企業(yè)保證、存貨擔保權(quán)、擔保協(xié)議、個人擔保、對企業(yè)經(jīng)理人員的授權(quán)。監(jiān)控：應(yīng)收賬款賬齡文件；根據(jù)賬齡分析不合格應(yīng)收賬款；據(jù)不合格賬齡計算貸款額度；客戶經(jīng)理管理