PAGE審計報告上會師報字(2014)第****號中州期貨有限公司董事會：我們審計了后附的中州期貨有限公司(以下簡稱“貴公司”)財務報表，包括2013年12月31日的資產(chǎn)負債表，2013年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2013年12月31日的財務狀況以及2013年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。上會會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師 中國注冊會計師 中國上海 二〇一四年三月一日中州期貨有限公司2013年度財務報表附注(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元)PAGE21一、公司概況歷史沿革中州期貨有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)原名“煙臺海峽期貨經(jīng)紀有限公司”，于1995年由煙臺海峽投資顧問公司、煙臺中藥廠和煙臺五金機械總公司共同投資設立，注冊資本為1,000萬元(其中：煙臺海峽投資顧問公司持有51%，煙臺中藥廠持有24.50%，煙臺五金機械總公司持有24.50%)，注冊資本經(jīng)山東煙臺會計師事務所以煙會驗字(1995)第139號驗資報告驗證。根據(jù)公司1999年3月10日的股東會決議，由新股東山東省龍口市水暖器材廠注資2,000萬元并更名為“煙臺中州期貨經(jīng)紀有限公司”。增資擴股后，注冊資本變更為3,000萬元(其中：山東省龍口市水暖器材廠持有66.70%，煙臺海峽投資顧問公司持有17%，煙臺中藥廠持有8.15%，煙臺五金機械總公司持有8.15%)，注冊資本經(jīng)大連北方會計師事務所有限公司以大北會師內(nèi)驗字(1999)19號驗資報告驗證。根據(jù)公司2010年5月6日的股東會決議，同意增加新股東上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司，公司注冊資本由3,000萬元人民幣增加至10,000萬元，公司原股東均放棄本次增資擴股的優(yōu)先購買權(quán)，由上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司受讓山東省龍口市水暖器材廠2,000萬元股權(quán)，并由上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司以貨幣資金形式增資7,000萬元。增資擴股后，注冊資本變更為10,000萬元(其中：上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司持有90.00%，煙臺海峽投資顧問公司持有5.10%，煙臺中藥廠持有2.45%，煙臺五金機械總公司持有2.45%)，注冊資本經(jīng)上海上會會計師事務所有限公司以上會師報字(2010)第1864號驗資報告驗證。根據(jù)公司2010年12月22日的股東會決議，同意煙臺五金機械總公司將持有的公司2.45%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司，同意煙臺中藥廠將持有的公司2.45%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司，同意煙臺海峽投資顧問公司將持有的公司5.10%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中4%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市叢林機械制造有限公司，0.55%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司，0.55%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司。股權(quán)變更后，公司注冊資本為10,000萬元(其中：上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司持有90.00%，龍口市叢林機械制造有限公司持有4.00%，龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司持有3.00%，龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司3.00%)。公司于2011年1月6日完成了股權(quán)變更的工商登記，并獲得了新的營業(yè)執(zhí)照，注冊號為370000018086078，營業(yè)執(zhí)照有效期為1995年9月21日至2025年9月20日。根據(jù)公司2011年2月16日股東會2011年度第1次會議決議，同意上海興業(yè)投資發(fā)展有限公司將其持有的公司90.00%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給德邦證券有限責任公司，龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司、龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司、龍口市叢林機械制造有限公司均放棄優(yōu)先購買權(quán)，并于2011年8月1日，經(jīng)中國證監(jiān)會(證監(jiān)許可[2011]1198號文)正式核準。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司股東及出資情況為：德邦證券有限責任公司，出資9,000萬元，占公司股權(quán)的90.00%；龍口市叢林機械制造有限公司，出資400萬元，占公司股權(quán)的4.00%；龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司，出資300萬元，占公司股權(quán)的3.00%；龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司，出資300萬元，占公司股權(quán)的3.00%。公司于2011年8月25日完成了股權(quán)變更的工商登記，并獲得了新的營業(yè)執(zhí)照，注冊號為370000018086078，營業(yè)執(zhí)照有效期為2011年8月25日，經(jīng)山東省工商行政管理局核準，公司名稱由“煙臺中州期貨經(jīng)紀有限公司”變更為“中州期貨有限公司”，法定代表人由“王傳江”變更為“章國政”公司于當日完成了工商變更登記，并獲得了新的營業(yè)執(zhí)照，注冊號為370000018086078，營業(yè)執(zhí)照有效期為1995年9月21日至2025年9月20日。2011年9月5日，經(jīng)山東省工商行政管理局核準，公司注冊地址由“山東省煙臺市南大街118號”變更為“山東省煙臺市萊山區(qū)迎春大街133-1科技創(chuàng)業(yè)大廈”。公司于當日完成了地址變更的工商登記，并獲得了新的營業(yè)執(zhí)照，注冊號為370000018086078，營業(yè)執(zhí)照有效期為1995年9月21日至2025年9月20日。根據(jù)公司2011年9月15日股東會2011年度第3次會議決議，同意公司申請開展期貨投資咨詢業(yè)務，并于2012年1月12日經(jīng)中國證監(jiān)會（證監(jiān)許可[2012]）35號文）正式核準公司期貨投資咨詢業(yè)務資格。公司于2012年2月2日完成了經(jīng)營范圍變更的工商登記，并獲得了新的營業(yè)執(zhí)照，注冊號為370000018086078，營業(yè)執(zhí)照有效期為1995年9月21日至2025年9月20日。2012年2月16日，經(jīng)中國證監(jiān)會批準，公司換取了由中國證券監(jiān)督管理委員會頒發(fā)的經(jīng)營業(yè)務許可證。許可證號：31960000。公司法定代表人：章國政公司經(jīng)營范圍：商品期貨經(jīng)紀、金融期貨經(jīng)紀、期貨投資咨詢。公司下設青島、東營、臨沂、大連、濟南、煙臺、濱州和龍口八個營業(yè)部。2013年10月28日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會遼寧監(jiān)管局（遼證監(jiān)許可【2013】48號文）核準同意公司設立沈陽營業(yè)部。公司于2014年2月13日完成了營業(yè)部設立的工商登記，獲得了營業(yè)執(zhí)照，注冊號為210112100023622。2014年2月20日，經(jīng)中國證監(jiān)會批準，公司領取了由中國證券監(jiān)督管理委員會頒發(fā)的沈陽營業(yè)部經(jīng)營業(yè)務許可證，許可證號31961009。二、財務報表編制基礎公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則》及其補充的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策和會計估計編制。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司財務報表系按財政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準則及其應用指南的要求編制，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、主要會計政策和會計估計會計年度會計年度為公歷1月1日至12月31日。記賬本位幣人民幣元。記賬基礎及計量屬性以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎。一般采用歷史成本對會計要素進行計量，在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量的前提下采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值及公允價值進行計量。營業(yè)部資金管理、.交易清算原則公司按照《期貨公司管理辦法》的規(guī)定對營業(yè)部實行統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一風險管理、統(tǒng)一資金調(diào)撥、統(tǒng)一財務管理和會計核算，公司結(jié)算采用每日無負債結(jié)算制度和保證金制度。客戶保證金的管理與核算方法：客戶保證金嚴格按照《期貨公司管理辦法》的規(guī)定，與公司的自有資產(chǎn)相互獨立、分別管理?？蛻舯ＷC金是客戶從事期貨交易匯入公司的資金。公司在指定結(jié)算銀行開設保證金專用賬戶，用于存放客戶保證金?？蛻魧⒈ＷC金存入公司通過期貨保證金安全存管監(jiān)控中心網(wǎng)站披露的期貨保證金賬戶。客戶保證金專用賬戶的資金由公司統(tǒng)一調(diào)撥，營業(yè)部無權(quán)調(diào)撥資金。(1)應收貨幣保證金是指公司向期貨結(jié)算機構(gòu)(指期貨交易所或分級結(jié)算制度下的特別結(jié)算會員和全面結(jié)算會員，下同)劃出的貨幣保證金，以及期貨業(yè)務盈利形成的貨幣保證金。(2)應收質(zhì)押保證金是指期貨公司代客戶向期貨交易所辦理有價證券充抵保證金業(yè)務形成的可用于期貨交易的保證金。(3)應收結(jié)算擔保金是指分級結(jié)算制度下結(jié)算會員按照規(guī)定向期貨交易所繳納的結(jié)算擔保金。(4)應付貨幣保證金是指期貨公司收到客戶或分級結(jié)算制度下全面結(jié)算會員收到非結(jié)算會員繳存的貨幣保證金，以及期貨業(yè)務形成的貨幣保證金。(5)應付質(zhì)押保證金是指期貨公司代客戶向期貨交易所辦理有價證券充抵保證金業(yè)務形成的可用于期貨交易的保證金。質(zhì)押品的管理與核算方法客戶向公司提出申請并經(jīng)交易所批準，可以將持有的權(quán)利憑證交存交易所，按各交易所的規(guī)定要求辦理后作為保證金使用，但交易虧損、費用、稅金等款項均須以貨幣資金結(jié)清。權(quán)利憑證質(zhì)押保證金的規(guī)則及程序按各交易所的規(guī)定執(zhí)行。實物交割的核算方法按交割月最后交易日的結(jié)算價核算，每月清算，月底無余額。客戶在交割進程中產(chǎn)生的費用以及交割后在庫商品產(chǎn)生的由公司代繳的各種費用，以出入金等方式計入客戶的保證金賬戶。金融工具(1)金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權(quán)益工具的合同。(2)金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為下列四類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；②持有至到期投資；③應收款項；④可供出售金融資產(chǎn)。(3)金融負債在初始確認時劃分為下列兩類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；②其他金融負債。(4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債此類金融資產(chǎn)或金融負債進一步分為交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。交易性金融資產(chǎn)或金融負債，主要是指為了近期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)或近期內(nèi)回購而承擔的金融負債。直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，主要是指公司基于風險管理、戰(zhàn)略投資需要等所作的指定。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。在持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益。資產(chǎn)負債表日，將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債的公允價值變動計入當期損益。處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。(5)持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資按取得時的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定，在該持有至到期投資預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。(6)應收款項應收款項主要是指公司銷售商品或提供勞務形成的應收款項等債權(quán)，按從購貨方應收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額。收回或處置貸款和應收款項時，將取得的價款與該貸款和應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。(7)可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)是指企業(yè)沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產(chǎn)。可供出售金融資產(chǎn)按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨確認為應收項目?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計入投資收益。資產(chǎn)負債表日，可供出售金融資產(chǎn)以公允價值計量，且公允價值變動計入資本公積(其他資本公積)。處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。(8)其他金融負債其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。其他金融負債應當按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。其他金融負債通常采用攤余成本進行后續(xù)計量。(9)金融資產(chǎn)減值損失的計量①應收款項及其他應收款的壞賬準備計提方法在資產(chǎn)負債表日對于應收款項及其他應收款逐項進行減值損失的測試，對于有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。公司以賬齡為信用風險特征，對單項金額不重大的應收款項，以及單項金額重大、但經(jīng)單獨測試后未計提過壞賬準備應收款項的實際損失率為基礎，結(jié)合現(xiàn)時情況確定以下應收款項組合壞賬準備計提的比例：賬齡計提比例1年以內(nèi)(含1年)5.00%1至2年(含2年)7.00%2至3年(含3年)10.00%3年以上50.00%②對于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應當根據(jù)其賬面價值與預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額計算確認減值損失。③如可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，認定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，確認減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值的，在確認減值損失時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，計入減值損失。(10)金融工具公允價值確定方法存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定其公允價值。期貨會員資格投資是指期貨公司為取得會員制期貨交易所會員資格以交納會員資格費形式對期貨交易所的投資。固定資產(chǎn)及折舊(1)固定資產(chǎn)，是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：①為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的；②使用壽命超過1個會計年度。(2)固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的，才予以確認：①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。(3)固定資產(chǎn)按照實際購置成本進行初始計量(4)各類固定資產(chǎn)采用直線法并按下列使用壽命、預計凈殘值率及折舊率計提折舊類別使用年限預計凈殘值率年折舊率房屋建筑物16年3.00%6.063%運輸設備10年3.00%9.700%電子通訊設備5年3.00%19.400%其他設備5年3.00%19.400%(5)如存在可收回金額低于其賬面價值，將按照其差額計提減值準備。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。在建工程(1)包括公司自行建造固定資產(chǎn)發(fā)生的支出，由在建工程達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，并于達到預定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。(2)如存在可收回金額低于其賬面價值，將按照其差額計提減值準備。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。無形資產(chǎn)(1)無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。無形資產(chǎn)按照實際購置成本進行初始計量。于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命，在使用壽命內(nèi)按系統(tǒng)合理(或直線法)攤銷。公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核。無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，將改變攤銷期限和攤銷方法。無法預見無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不進行攤銷。如存在可收回金額低于其賬面價值，將按照其差額計提減值準備。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。(2)無形資產(chǎn)包括系統(tǒng)軟件，其他軟件，采用直線法在計算攤銷額時，系統(tǒng)軟件按10年平均攤銷，其他軟件按5年平均攤銷。(3)如存在可收回金額低于其賬面價值，將按照其差額計提減值準備?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。期貨風險準備金(1)計提方法和比例：按代理手續(xù)費收入的5%計提期貨風險準備金。(2)動用的確認標準和核算方法：公司因自身原因造成的損失，按應由當事人負擔的金額，借記“其他應收款”科目，按應由公司負擔的金額，借記本科目，按應向期貨結(jié)算機構(gòu)或客戶劃轉(zhuǎn)的金額，貸記“應收貨幣保證金”、“應付貨幣保證金”等科目。公司按規(guī)定核銷難以收回墊付的風險損失款時，按核銷的風險損失款金額，借記本科目，貸記“應收風險損失款”科目。應付期貨投資者保障金是指公司按規(guī)定提取的期貨投資者保障基金。預計負債與或有事項相關(guān)的義務同時滿足下列條件的，確認為預計負債：(1)該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務；(2)履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債應當按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。收入(1)手續(xù)費收入根據(jù)代理合同書規(guī)定的收費標準進行計量,在交易當日進行清算并確認為收入。(2)利息收入在相關(guān)的收入能夠可靠計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠收到時，按資金使用時間和約定的利率確認利息收入。(3)其他業(yè)務收入在收入能夠可靠計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠收到時確認收入。傭金支出傭金支出是指公司發(fā)生的與其經(jīng)營活動相關(guān)的傭金支出，其金額按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的比例和方法計量確定。所得稅所得稅采用資產(chǎn)負債表債務法進行核算。于資產(chǎn)負債表日，分析比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎，兩者之間存在差異的，確認遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用(或收益)。在計算確定當期所得稅(即當期應交所得稅)以及遞延所得稅費用(或收益)的基礎上，將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用(或收益)，但不包括直接計入所有者權(quán)益的交易或事項的所得稅影響。資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。一般風險準備按照當期實現(xiàn)凈利潤彌補以前年度虧損后余額的10%提取。一般風險準備用于彌補交易風險損失?，F(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。關(guān)聯(lián)方的確認原則與本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、施加重大影響或被施加重大影響的各方，與本公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。五、重大會計政策和重大會計估計變更以及重大前期差錯更正的說明1、重大會計政策變更本期無重大會計政策變更。2、重大會計估計變更本期無重大會計估計變更。3、重大會計差錯變更本期無重大會計差錯變更。六、主要稅項稅種計稅依據(jù)稅率營業(yè)稅應稅營業(yè)收入5.00%城建稅應交營業(yè)稅額7.00%教育費附加應交營業(yè)稅額3.00%企業(yè)所得稅應納稅所得額25.00%其他相關(guān)政策規(guī)定-七、財務報表主要項目附注貨幣資金(1)貨幣資金明細類別期末余額年初余額庫存現(xiàn)金106,618.3278,709.93銀行存款360,122,166.79144,913,350.18其中：自有資金存款115,090,313.14107,074,641.94期貨保證金存款245,031,853.6537,838,708.24合計360,228,785.11144,992,060.11(2)期貨保證金存款明細銀行名稱期末余額年初余額中國銀行99,024,806.7913,791,116.88中國工商銀行2,462,142.52274,005.34中國建設銀行131,960,353.4822,293,914.24交通銀行2,507,306.601,103,723.97中國農(nóng)業(yè)銀行9,077,244.26375,947.81合計245,031,853.6537,838,708.24應收貨幣保證金交易所名稱期末余額結(jié)算準備金交易保證金合計全面結(jié)算會員38,417,223.02116,464,653.60154,881,876.62上海期貨交易所35,674,141.6158,276,969.7593,951,111.36鄭州商品交易所25,224,818.0411,307,428.0036,532,246.04大連商品交易所27,851,483.8125,079,550.9052,931,034.71合計127,167,666.48211,128,602.25338,296,268.73(續(xù)上表)交易所名稱年初余額結(jié)算準備金交易保證金合計全面結(jié)算會員35,331,205.4534,081,502.4069,412,707.85上海期貨交易所28,882,786.4033,594,315.0062,477,101.40鄭州商品交易所31,418,578.0520,232,687.2051,651,265.25大連商品交易所38,623,354.8777,852,891.25116,476,246.12合計134,255,924.77165,761,395.85300,017,320.62應收利息項目期末余額年初余額應收定期存款利息1,427,183.321,214,660.00其他應收款賬面價值賬齡期末余額金額比例壞賬準備凈值1年以內(nèi)(含1年)250,976.7143.99%12,548.84238,427.871-2年(含2年)12,000.002.10%840.0011,160.002-3年(含3年)189,400.0033.19%18,940.00170,460.003年以上118,200.0020.72%59,100.0059,100.00合計570,576.71100.00%91,428.84479,147.87(續(xù)上表)賬齡年初余額金額比例壞賬準備凈值1年以內(nèi)(含1年)398,070.5146.25%19,903.53378,166.981-2年(含2年)344,514.3540.02%24,116.00320,398.352-3年(含3年)118,200.0013.73%11,820.00106,380.003年以上-合計860,784.86100.00%55,839.53804,945.33無持公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。金額較大的其他應收款欠款單位金額性質(zhì)煙臺市隆昌集團有限公司160,000.00租車押金山東省期貨業(yè)協(xié)會135,000.00保證金、入會費上海文華財經(jīng)資訊有限公司75,000.00軟件預付款李泱25,000.00房屋押金大商所行政服務有限公司20,300.00房屋押金期貨會員資格投資項目年初余額本期增加額本期減少額期末余額鄭州商品交易所400,000.00--400,000.00上海期貨交易所500,000.00--500,000.00大連商品交易所500,000.00--500,000.00合計1,400,000.00--1,400,000.00固定資產(chǎn)項目年初余額本期增加額本期減少額期末余額(1)原價合計9,937,795.491,583,936.00690,498.2010,831,233.29電子通訊設備4,448,457.141,514,645.00689,198.205,273,903.94房屋及建筑物3,828,523.95--3,828,523.95交通工具1,107,535.00--1,107,535.00其他設備553,279.4069,291.001,300.00621,270.40(2)累計折舊合計5,445,498.111,157,413.61669,624.995,933,286.73電子通訊設備2,424,054.65767,262.27668,363.992,522,952.93房屋及建筑物2,125,656.84234,305.64-2,359,962.48交通工具523,199.24107,652.48-630,851.72其他設備372,587.3848,193.221,261.00419,519.60(3)固定資產(chǎn)減值準備累計金額合計電子通訊設備房屋及建筑物交通工具其他設備(4)固定資產(chǎn)賬面價值合計4,492,297.38--4,897,946.56電子通訊設備2,024,402.49--2,750,951.01房屋及建筑物1,702,867.11--1,468,561.47交通工具584,335.76--476,683.28其他設備180,692.02--201,750.80無形資產(chǎn)賬面價值項目期末余額年初余額賬面余額1,670,566.401,914,980.05減值準備--賬面凈值1,670,566.401,914,980.05增減變動項目年初余額本期增加本期轉(zhuǎn)出本期攤銷期末余額用友財務軟件2,586.75--2,586.75-恒生期貨交易系統(tǒng)軟件635,976.30--100,838.90535,137.40卡巴斯基網(wǎng)絡版殺毒軟件Oracle數(shù)據(jù)庫303,992.00--38,004.00265,988.00開戶與影像檔案管理系統(tǒng)277,667.00--27,996.00249,671.00DSG數(shù)據(jù)庫備份軟件228,674.00--27,996.00200,678.00呼叫中心系統(tǒng)軟件277,667.00--27,996.00249,671.00內(nèi)控平臺188,417.00--18,996.00169,421.00合計1,914,980.05--244,413.651,670,566.40遞延所得稅資產(chǎn)項目期末余額年初余額因資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎不同而形成的遞延所得稅資產(chǎn)22,857.2113,959.88因負債的賬面價值與計稅基礎不同而形成的遞延所得稅資產(chǎn)--可彌補虧損形成的遞延所得稅資產(chǎn)--合計22,857.2113,959.88其他資產(chǎn)項目期末余額年初余額低值易耗品340,731.13327,433.14待攤費用1,377,214.241,251,515.39其他223,650.00223,650.00合計1,941,595.371,802,598.53資產(chǎn)減值準備項目年初余額本期計提額本期減少數(shù)期末余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷其他可供出售金融資產(chǎn)減值準備持有至到期投資減值準備長期股權(quán)投資減值準備投資性房地產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)減值準備合計其中：房屋、建筑物在建工程減值準備無形資產(chǎn)減值準備商譽減值準備壞賬準備55,839.5335,589.31---91,428.84抵債資產(chǎn)減值準備------應收融資融券客戶款壞賬準備------其他------合計55,839.5335,589.31---91,428.84應付貨幣保證金類別期末余額年初余額戶數(shù)金額戶數(shù)金額自然人14,992244,896,194.9213,814250,718,945.38法人148325,102,147.4812975,462,442.41合計15,140569,998,342.4013,943326,181,387.79期貨風險準備金項目年初余額本期計提本期動用期末余額金額11,772,252.751,969,996.49-13,742,249.24應付期貨投資者保障基金項目年初余額本期計提本期支付期末余額金額129,289.04645,197.64633,995.57140,491.11應付職工薪酬項目年初余額本期增加額本期支付額期末余額工資、獎金、津貼和補貼1,067,013.666,016,934.725,713,431.071,370,517.31職工福利費----社會保險費-514,978.36514,978.36-其中：醫(yī)療保險費-97,671.7297,671.72-基本養(yǎng)老保險費-390,686.88390,686.88-失業(yè)保險費-26,150.7626,150.76-工傷保險費----生育保險費----其他社會保險-469.00469.00-住房公積金19,049.40308,229.04307,908.6419,369.80工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費----非貨幣性福利----因解除勞動關(guān)系給予的補償----其他----其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付----合計1,086,063.066,840,142.126,536,318.071,389,887.11應交稅費稅種年初余額本期應交數(shù)本期已交數(shù)期末余額營業(yè)稅216,134.071,951,923.221,978,153.80189,903.49城建稅15,129.36136,708.04138,544.1513,293.25教育費附加6,484.1158,589.1559,376.105,697.16地方教育費附加4,322.6439,059.4539,584.073,798.02應交個人所得稅7,991.05282,822.95278,366.3212,447.68應交企業(yè)所得稅1,933,766.442,711,211.682,608,290.612,036,687.51應交增值稅-7,663.961,048.541,048.54-7,663.96房產(chǎn)稅8,039.9032,159.6032,159.608,039.90城鎮(zhèn)土地使用稅184.56738.24738.24184.56地方水利建設基金2,082.5918,674.9418,936.441,821.09合計2,186,470.765,232,935.815,155,197.872,264,208.70應付手續(xù)費及傭金項目期末余額年初余額應付傭金-個人傭金277,224.81-應付傭金-IB業(yè)務傭金--合計277,224.81-其他應付款賬面價值項目期末余額年初余額余額248,228.88742,096.83其中：賬齡超過1年的余額121,709.58116,709.58無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。金額較大的其他應付款欠款單位金額性質(zhì)楊曉麗80,000.00房租押金實收資本股東情況簡介股東名稱年初余額本期增加額本期減少額期末余額持股比例德邦證券有限責任公司90,000,000.00--90,000,000.0090.00%龍口市正德經(jīng)貿(mào)有限公司3,000,000.00--3,000,000.003.00%龍口市世嘉經(jīng)貿(mào)有限公司3,000,000.00--3,000,000.003.00%龍口市叢林機械制造有限公司4,000,000.00--4,000,000.004.00%合計100,000,000.00--100,000,000.00100.00%上述實收資本業(yè)經(jīng)山東煙臺會計師事務所以煙會驗字(1995)第139號驗資報告、大連北方會計師事務所有限公司以大北會師內(nèi)驗字(1999)19號驗資報告和上海上會會計師事務所有限公司以上會師報字(2010)第1964號驗資報告驗證在案。(2)持股10%以上法人股東名稱股東名稱法定代表人經(jīng)營范圍行業(yè)類別注冊資本德邦證券有限責任公司姚文平證券經(jīng)紀，證券投資咨詢，與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問，證券承銷與保薦，證券自營，證券資產(chǎn)管理，融資融券，代銷金融產(chǎn)品證券16.9億元(3)股權(quán)結(jié)構(gòu)股東類別年初余額期末余額戶數(shù)金額持股比例戶數(shù)金額持股比例上市公司非上市國有企業(yè)其他單位410,000萬100.00%410,000萬100.00%合計410,000萬100.00%410,000萬100.00%資本公積項目年初余額本期增加本期減少期末余額股本溢價167,639.00--167,639.00盈余公積項目年初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積1,938,762.27774,845.67-2,713,607.94一般風險準備項目年初余額本期增加本期減少期末余額一般風險準備金1,938,762.27774,845.67-2,713,607.94未分配利潤項目金額上年期末未分配利潤10,510,098.13加：會計政策變更影響數(shù)-調(diào)整后期初未分配利潤10,510,098.13加：凈利潤7,748,456.65可供分配的利潤18,258,554.78減：提取盈余公積774,845.67提取一般風險準備774,845.67利潤歸還投資-可供投資者分配的利潤16,708,863.44減：對所有者的分配-期末未分配利潤16,708,863.44手續(xù)費收入(1)按業(yè)務類別項目本期數(shù)上期數(shù)增減變動比例代理交易手續(xù)費收入39,372,744.1644,415,874.69-11.35%代理交割手續(xù)費收入27,185.5711,021.77146.65%投資咨詢收入225,000.00-100.00%合計39,624,929.7344,426,896.46-10.81%(2)按行政區(qū)域劃分行政區(qū)域營業(yè)部家數(shù)本期數(shù)上期數(shù)增減變動比例山東737,811,150.0742,500,968.96-11.03%遼寧11,813,779.661,925,927.50-5.82%合計839,624,929.7344,426,896.46-10.81%利息凈收入項目本期數(shù)上期數(shù)增減變動比例利息凈收入12,863,765.568,917,392.9844.25%本期利息凈收入較上期增加44.25%，主要系本期期貨保證金存款增加所致。提取期貨風險準備金項目本期數(shù)上期數(shù)增減變動比例提取期貨風險準備金1,969,996.492,221,344.83-11.32%營業(yè)稅金及附加稅種本期數(shù)上期數(shù)增減變動比例營業(yè)稅1,951,923.222,202,777.05-11.39%城市建設稅136,708.04154,194.40-11.34%教育費附加58,589.1566,083.32-11.34%地方教育費附加39,059.4544,055.53-11