K1+478?K1+478?K1+568段左側(cè)片石混凝土擋土墻頁腳內(nèi)容II9頁腳內(nèi)容I第四十八條年度盤點(diǎn)由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，營運(yùn)部、辦公室、審計(jì)員參與，對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面大盤點(diǎn)。第四十九條年度盤點(diǎn)的職責(zé)：1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制年度資產(chǎn)盤點(diǎn)表。在實(shí)地盤點(diǎn)時(shí)負(fù)責(zé)記錄。2、營運(yùn)部負(fù)責(zé)在實(shí)物存放地點(diǎn)準(zhǔn)備好各種必要的度量衡量器具，并進(jìn)行詳細(xì)的檢查，以保證計(jì)量的準(zhǔn)確性。3、審計(jì)員負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)過程進(jìn)行監(jiān)督。第五十條盤點(diǎn)的程序4、由財(cái)務(wù)部門于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目準(zhǔn)備所需盤點(diǎn)表格。5、存貨保管部門把存貨按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)堆放好，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并放置物資品名標(biāo)識牌。盤點(diǎn)期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)識。6、盤點(diǎn)小組實(shí)地盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果添入盤點(diǎn)表。7、盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組要編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)分析盤點(diǎn)中遇到的問題、盤盈和盤虧的原因分析，提交總經(jīng)理審批。8、總經(jīng)理要召開專門會議，確定盤盈盤虧的責(zé)任，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第五十一條所有盤點(diǎn)資產(chǎn)都要保持靜止?fàn)顟B(tài)，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止物資的進(jìn)出及移動。第五十二條盤點(diǎn)結(jié)果處理：9、盤盈資產(chǎn)處理：資產(chǎn)盤盈后，要將資產(chǎn)重新登記入帳。盤點(diǎn)小組要添制一式兩份的盤盈資產(chǎn)登記表，經(jīng)過盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)人、監(jiān)盤人、存貨保管人簽字，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理，一聯(lián)交存貨保管人登記存貨臺帳。?10、盤虧資產(chǎn)處理：資產(chǎn)盤虧后，要確定資產(chǎn)盤虧的原因和責(zé)任人，并對責(zé)|?任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。盤點(diǎn)小組要添制一式兩份的盤虧資產(chǎn)登記表，經(jīng)過盤點(diǎn)小組負(fù)??責(zé)人、監(jiān)盤人、存貨保管人簽字，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理，一聯(lián)交存貨保管人?I登記存貨臺帳。財(cái)務(wù)部要按盤虧的資產(chǎn)種類、數(shù)量、金額從存貨帳戶中轉(zhuǎn)出，扣除??相關(guān)責(zé)任人的罰款金額后計(jì)入營業(yè)外支出帳戶；把責(zé)任人罰款計(jì)入其他應(yīng)收款帳戶，??收到罰款后從其他應(yīng)收款中轉(zhuǎn)出。?|第十章二級分支機(jī)構(gòu)和三級分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理制度??第五十三條總機(jī)構(gòu)每月月末對二級分支機(jī)構(gòu)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)清查級分支機(jī)構(gòu)??對三級分支機(jī)構(gòu)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)清查。營運(yùn)部督導(dǎo)每月應(yīng)對所管轄區(qū)域的各分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金??進(jìn)行抽盤?？倷C(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查營運(yùn)部的盤點(diǎn)資料，并定期對各分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金進(jìn)行抽??盤，每月末最后一天各分支機(jī)構(gòu)盤點(diǎn)庫存，層層監(jiān)督盤存。盤存后的報(bào)損報(bào)溢表由營運(yùn)部??副經(jīng)理統(tǒng)一上報(bào)總機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部按區(qū)域做進(jìn)行帳務(wù)處理。?|第五十四條三級分支機(jī)構(gòu)每日銷售日報(bào)表（收入明細(xì)）在18：30之前上報(bào)二級分||支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，二級分支機(jī)構(gòu)匯總?cè)壏种C(jī)構(gòu)的收入日報(bào)表，在19:30之前上報(bào)到總部||財(cái)務(wù)部。各分支機(jī)構(gòu)每日營業(yè)收取的現(xiàn)金存入公司法定賬戶，并于每星期周一8：00之前||把上周存款憑單交于二級分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部；二級分支機(jī)構(gòu)于每星期周一14：00之前把上周|I存款憑單交于總機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部。每月收取并如實(shí)登記分支機(jī)構(gòu)取得的營業(yè)外收入，填寫《營||業(yè)外收入登記表》月末前層層上交財(cái)務(wù)部；這樣能夠保證分支機(jī)構(gòu)銷售收入與銷售成本能||及時(shí)確認(rèn)，且不存在滯后現(xiàn)象。||第五十五條儲蓄業(yè)務(wù)卡與取款密碼必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及出納分別保管。各門店備||用金不得超過2000元，如有特殊情況需超額借支，應(yīng)經(jīng)營運(yùn)部經(jīng)理及分管副總審批后辦理||相關(guān)借支手續(xù)。|第五十六條各門店的備用金有店長寫借款單，借款單有營運(yùn)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字后，出納方可放款。借款單并交給會計(jì)入賬。第五十七條各門店和總部的出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第十章各門店借支、費(fèi)用報(bào)銷核算制度第五十八條各門店需要借支辦理門店事務(wù)的，由門店負(fù)責(zé)人填定借據(jù)，寫明借款用途，由營運(yùn)部經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)部長簽字，最后需要總經(jīng)理簽字，出納確認(rèn)以上簽字無誤方可付款。門店發(fā)生的費(fèi)用必須要出具正規(guī)的發(fā)票，辦理費(fèi)用報(bào)銷流程，出納復(fù)核無誤后方可付款。第十一章總分機(jī)構(gòu)納稅核算制度第六十條每月1-15日，由總部財(cái)務(wù)