第十章：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理第一節(jié)：財(cái)務(wù)管理概論第二節(jié)：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表第三節(jié)：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析第四節(jié)：收入與成本管理第一節(jié)：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)概論一、財(cái)務(wù)管理的作用１、商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利性、流動(dòng)性、安全性的根本途徑２、是商業(yè)銀行股東利益的要求３、有利于國家進(jìn)行宏觀調(diào)控二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制１、業(yè)主型財(cái)務(wù)管理體制２、支持型財(cái)務(wù)管理體制３、開拓型財(cái)務(wù)管理體制４、協(xié)作型財(cái)務(wù)管理體制三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的步驟１、財(cái)務(wù)計(jì)劃２、財(cái)務(wù)核算３、財(cái)務(wù)分析４、財(cái)務(wù)評(píng)估四、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容１、成本管理２、收入與利潤管理３、財(cái)產(chǎn)管理第三節(jié)：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表一、資產(chǎn)負(fù)債表１、負(fù)債與資本資本存款借款２、資產(chǎn)現(xiàn)金與存放同業(yè)證券貸款固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)工商銀行2005年資產(chǎn)負(fù)債表二、損益表１、作用：動(dòng)態(tài)地反映一定時(shí)期內(nèi)，銀行的收入、支出與成本的變化。２、內(nèi)容：按營業(yè)收益、營業(yè)支出、營業(yè)毛利、稅前利潤與稅后利潤的順序排列的。三、現(xiàn)金流量表１、作用：反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)，經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)。２、內(nèi)容：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流。2005年工商銀行損益表主要項(xiàng)目建設(shè)銀行2005年現(xiàn)金流量表現(xiàn)有的中資銀行業(yè)的稅率第三節(jié)：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析一、盈利能力１、盈利資產(chǎn)比率２、盈利水平比率３、利差比率二、營業(yè)支出的比率三、流動(dòng)性比率１、資產(chǎn)流動(dòng)性比率２、負(fù)債流動(dòng)性比率３、資產(chǎn)與負(fù)債流動(dòng)性比率四、風(fēng)險(xiǎn)比率第四節(jié)：收入與成本管理一、增加收入的途徑１、增加貸款利息收入２、增加證券投資收入３、增加表外業(yè)務(wù)收入二、增加收入的策略１、提高資金使用的效率２、及時(shí)準(zhǔn)確掌握所需要的信息３、實(shí)行收入的指標(biāo)管理中國銀行2006年財(cái)務(wù)收入三、商業(yè)銀行成本管理１、定額成本控制法２、指標(biāo)成本控制法：成本降低率指標(biāo)、損失率指標(biāo)和平均成本指標(biāo)３、相對(duì)成本控制法：又稱為盈虧平衡分析４、彈性成本控制法：按可以測試的經(jīng)營水平來確定相應(yīng)的成本。５、作業(yè)