PAGEPAGE8貴陽(yáng)**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度總則為規(guī)范貴陽(yáng)**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）關(guān)聯(lián)交易行為，提高公司規(guī)范運(yùn)行水平，保護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“法律法規(guī)”）及《貴陽(yáng)**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司章程”）的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)定價(jià)公允、決策程序合規(guī)、信息披露規(guī)范。公司應(yīng)當(dāng)積極減少關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。具有以下情形之一的法人或其他組織，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或者間接控制公司的法人或其他組織；（二）由上述第（一）項(xiàng)所列主體直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；（三）由本制度第六所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；（四）持有公司5%以上股權(quán)的法人或其他組織；（五）證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或其他組織。公司與前條第（二）項(xiàng)所列主體受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該主體的法定代表人、總裁或者半數(shù)以上的董事兼任公司董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的除外。具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司5％以上股權(quán)的自然人；（二）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（三）本制度第七第（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（四）本條第（一）項(xiàng)和第（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員；（五）證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人。公司的關(guān)聯(lián)交易，是指公司或者其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括：（一）購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；（十一）購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者受托銷(xiāo)售；（十五）與關(guān)聯(lián)人共同投資；（十六）證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。關(guān)聯(lián)交易決策程序關(guān)聯(lián)交易決策程序（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易（公司受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在【30】萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，由公司董事會(huì)或執(zhí)行董事審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施；（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易（公司受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在【300】萬(wàn)元且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值【0.5】%以上，由公司董事會(huì)或執(zhí)行董事審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施；（三）公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在【3000】萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值【5】%以上的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或執(zhí)行董事審議通過(guò)后提交股東會(huì)審議。公司擬發(fā)生上述第（三）項(xiàng)重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)提供具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的出具的審計(jì)或者評(píng)估報(bào)告。對(duì)于本制度第七章所述與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估；（四）公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或執(zhí)行董事審議通過(guò)后提交股東會(huì)審議。（五）根據(jù)上述規(guī)定，不需提交董事會(huì)或執(zhí)行董事、股東會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由公司總裁辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。公司進(jìn)行“提供財(cái)務(wù)資助”、“委托理財(cái)”等關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為交易金額，適用本制度相關(guān)條款的規(guī)定。公司進(jìn)行下列關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算的原則，計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額，分別適用本制度相關(guān)條款的規(guī)定：（一）與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易；（二）與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易標(biāo)的類(lèi)別相關(guān)的交易。上述同一關(guān)聯(lián)人，包括與該關(guān)聯(lián)人受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的，或相互存在股權(quán)控制關(guān)系，以及由同一關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的法人或其他組織。已經(jīng)按照累計(jì)計(jì)算原則履行股東會(huì)決策程序的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。公司董事會(huì)或執(zhí)行董事審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人或執(zhí)行董事應(yīng)當(dāng)回避表決的，公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東會(huì)審議。公司股東會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他股東行使表決權(quán)。如公司全體股東均為關(guān)聯(lián)股東，則任何一方股東均無(wú)需回避。公司監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審議、表決、披露、履行等情況進(jìn)行監(jiān)督。關(guān)聯(lián)交易定價(jià)公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過(guò)程中，協(xié)議中交易價(jià)格等主要條款發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)按變更后的交易金額重新履行相應(yīng)的審批程序。公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照下列原則執(zhí)行：（一）交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格；（二）交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格；（三）除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可以?xún)?yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；（四）關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無(wú)可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)可以參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定；（五）既無(wú)獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無(wú)獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，可以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤(rùn)。公司按照前條第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)或者第（五）項(xiàng)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，可以視不同的關(guān)聯(lián)交易情形采用下列定價(jià)方法：（一）成本加成法，以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易的毛利定價(jià)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián)交易；（二）再銷(xiāo)售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷(xiāo)售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。適用于再銷(xiāo)售者未對(duì)商品進(jìn)行改變外型、性能、結(jié)構(gòu)或更換商標(biāo)等實(shí)質(zhì)性增值加工的簡(jiǎn)單加工或單純的購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；（三）可比非受控價(jià)格法，以非關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類(lèi)似業(yè)務(wù)活動(dòng)所收取的價(jià)格定價(jià)。適用于所有類(lèi)型的關(guān)聯(lián)交易；（四）交易凈利潤(rùn)法，以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤(rùn)水平指標(biāo)確定關(guān)聯(lián)交易的凈利潤(rùn)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供等關(guān)聯(lián)交易；（五）利潤(rùn)分割法，根據(jù)公司與其關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易合并利潤(rùn)的貢獻(xiàn)計(jì)算各自應(yīng)該分配的利潤(rùn)額。適用于各參與方關(guān)聯(lián)交易高度整合且難以單獨(dú)評(píng)估各方交易結(jié)果的情況。公司關(guān)聯(lián)交易無(wú)法按上述原則和方法定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)采用其他公平合理的確定原則及其方法，確保關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的公允性。日常關(guān)聯(lián)交易決策程序的特別規(guī)定公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本制度相關(guān)條款所列日常關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)視具體情況分別履行相應(yīng)的決策程序。首次發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易的，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書(shū)面協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)或執(zhí)行董事或者股東會(huì)審議。協(xié)議沒(méi)有總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東會(huì)審議。各類(lèi)日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多的，公司可以按類(lèi)別對(duì)公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)結(jié)果提交董事會(huì)、執(zhí)行董事或者股東會(huì)審議。實(shí)際執(zhí)行中超出預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額重新提交董事會(huì)、執(zhí)行董事或者股東會(huì)審議。日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者在協(xié)議期滿(mǎn)后需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)、執(zhí)行董事或者股東會(huì)審議。協(xié)議沒(méi)有總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東會(huì)審議。公司與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過(guò)三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本制度的規(guī)定重新履行相關(guān)決策程序。關(guān)聯(lián)交易決策程序的豁免公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行下列交易，除法律法規(guī)或公司章程另有規(guī)定外，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議：（一）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；（四）因一方參與面向不特定對(duì)象進(jìn)行的公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等活動(dòng)所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易；（五）一方與另一方之間發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的。關(guān)聯(lián)人向公司提供財(cái)務(wù)資助，財(cái)務(wù)資助的利率水平不高于中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款基準(zhǔn)利率，且公司對(duì)該項(xiàng)財(cái)務(wù)資助無(wú)相應(yīng)抵押或擔(dān)保的，公司可免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議。關(guān)聯(lián)人向公司提供擔(dān)保，且公司未提供反擔(dān)保的，參照上款規(guī)定執(zhí)行。附則本制度所指關(guān)系密切的家庭成員包括：配偶、年滿(mǎn)十八周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。本制度所指公司關(guān)聯(lián)董事，系指具有下列情形之一的董事：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（三）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人或其他組織、該交易對(duì)方直接或者間接控制的法人或其他組織任職；（四）為交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員；（五）為交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員；（六）證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者公司認(rèn)定的與公司存在利益沖突可能影響其獨(dú)立商業(yè)判斷的董事。本制度所指公司關(guān)聯(lián)股東，系指具有下列情形之一的股東：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（三）被交易對(duì)方直接或者間接控制；（四）與交易對(duì)方受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制；（五）證券監(jiān)督管理