實(shí)物資產(chǎn)管理辦法規(guī)定

實(shí)物資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效能。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、集團(tuán)公司《設(shè)備管理辦法》、股份公司《資產(chǎn)處置操作實(shí)施細(xì)則》以及銷(xiāo)售公司《資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車(chē)輛和設(shè)備設(shè)施等。理體第三條本辦法適用于中國(guó)石化銷(xiāo)售有限公司江蘇XX石油分公司、中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部。控股公司、參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。理體第二章管理體制第四條實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購(gòu)置、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置、統(tǒng)一核銷(xiāo)）的原則，實(shí)行賬表冊(cè)相結(jié)合的管理形式。第五條實(shí)行兩級(jí)管理體制。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，XX分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管第六條實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人;分公司黨委書(shū)記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人；分公司分管副經(jīng)理按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)主管業(yè)務(wù)及部門(mén)的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé);各部門(mén)負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)。第七條實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書(shū)記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽(yáng)管理公司等部門(mén)組成。分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長(zhǎng)兼任辦公室主任。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；審查年度資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。第八條實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門(mén)）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。第九條實(shí)行崗位相對(duì)固定制。各職能部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門(mén)要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬，做好本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。第三章職責(zé)分工第十條實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門(mén)、監(jiān)督部門(mén)、模塊管理部門(mén)及具體管理使用部門(mén)。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門(mén)為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門(mén)為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門(mén)為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門(mén)為機(jī)關(guān)各部門(mén)、油庫(kù)及加油站等。第十一條分公司部門(mén)職責(zé)（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組9、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；9；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門(mén)完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。（二）安全數(shù)質(zhì)量科，按規(guī)定設(shè)1-2名資產(chǎn)管理員；、檢查，確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度落實(shí)；、招標(biāo)、處置工作，使資產(chǎn)處置有據(jù)可依；，保證賬實(shí)相符;（三）實(shí)物資產(chǎn)科、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作;、站資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)日常管理工作；、更新、處置等工作，建立系統(tǒng)車(chē)輛明細(xì)臺(tái)賬；（四）財(cái)務(wù)核算部，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺(tái)賬、賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)臺(tái)賬，編制相關(guān)憑證和報(bào)表，配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收氧整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處置、評(píng)估等資料，做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷(xiāo)資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM模塊工作；9，下達(dá)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，審核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)；、論證及后評(píng)估工作;（五）基建管理科、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作;、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過(guò)戶(hù)手續(xù)等工作。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽(yáng)管理公司（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊(cè)，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備;、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作;，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對(duì)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)更新;、企業(yè)管理部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬;（七）綜合辦公室；；；；，確保賬賬和賬實(shí)相符;（八）信息工作站、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè)，建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)設(shè)備的完整和安全；、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；9、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；（九）油庫(kù)、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人;9、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作；，在財(cái)務(wù)部門(mén)配合下建立在用油庫(kù)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。，及時(shí)和財(cái)務(wù)及其他部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符;O（十）加油站、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人;、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作，協(xié)助做好加油站各項(xiàng)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)；，配合財(cái)務(wù)部門(mén)維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)O(shè)（十一）分公司其他各部、室、中心負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)使用、管理，做好實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào)撥、保管、盤(pán)盈盤(pán)虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié)助做好部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，并建立本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬。第四章實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置管理第十二條固定資產(chǎn)購(gòu)建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實(shí)物資產(chǎn)石油部門(mén)對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站,竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，交付使用部門(mén)，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。第十三條實(shí)物資產(chǎn)到達(dá)使用單位（部門(mén)）后，要求單位（部門(mén)）于當(dāng)日履行物資驗(yàn)收，7日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門(mén)打印留存，模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。第十四條省公司統(tǒng)一購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)備分公司收到省公司購(gòu)置的新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門(mén)制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員-PM模塊管理部門(mén)負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-省公司物資裝備管理處■實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實(shí)物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-總會(huì)計(jì)師。第十五條經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)備（一）財(cái)務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗(yàn)收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號(hào)。使用部門(mén)設(shè)備管理員同時(shí)負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實(shí)物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。（二）新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門(mén)制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員-PM模塊管理部門(mén)負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)。第十六條實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。第五章實(shí)物資產(chǎn)使用管理第十七條資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)，接受實(shí)物管理部門(mén)的管理和監(jiān)督，對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí)，需向?qū)嵨锕芾聿块T(mén)出具申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門(mén)是第一責(zé)任人。第十八條各實(shí)物管理和使用部門(mén)應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購(gòu)建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。同時(shí)登記加油站、油庫(kù)、土地、房產(chǎn)及車(chē)輛、設(shè)備等管理臺(tái)賬。由上級(jí)部門(mén)、聯(lián)營(yíng)合作單位交由我公司無(wú)償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實(shí)物管理部門(mén)和使用部門(mén)均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對(duì)。第十九條實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門(mén)將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí)到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺(tái)風(fēng)等工作。一且發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T(mén)報(bào)告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對(duì)資產(chǎn)調(diào)整使用部門(mén)和個(gè)人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門(mén)和責(zé)任人；對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處置的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì)清單，履行資產(chǎn)處置審批程序，直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。第六章實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥管理第二十條固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門(mén)發(fā)生變動(dòng)的，必須履行審批程序。第二十一條資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門(mén)提出調(diào)劑申請(qǐng)，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第二十二條分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門(mén)設(shè)備管理員制單-調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人-調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人-實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)-PM模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。第二十三條資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時(shí)更新、維護(hù)設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門(mén)打印留存，財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)管理員更新、維護(hù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護(hù)職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。第二十四條數(shù)據(jù)更新、維護(hù)完畢后財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時(shí)更新維護(hù)資產(chǎn)管理手冊(cè)。第二十五條因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門(mén)為第一責(zé)任人，現(xiàn)使用部門(mén)為第二責(zé)任人。第七章土地及車(chē)輛管理第二十六條土地管理。實(shí)行“守土有責(zé)”職責(zé)，規(guī)范源頭、嚴(yán)格過(guò)程管理，具體按照《中國(guó)石油化工集團(tuán)公司土地處置管理實(shí)施細(xì)則》（中國(guó)石化財(cái)〔2009〕575號(hào)'《江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定》（石化資產(chǎn)蘇管〔2009〕252號(hào)）以及《關(guān)于〈江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定〉實(shí)施過(guò)程中若干具體問(wèn)題的意見(jiàn)》（石化資產(chǎn)蘇管便〔2010〕11號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條車(chē)輛管理。為切實(shí)降低車(chē)輛費(fèi)用支出，確保安全運(yùn)行，提高車(chē)輛運(yùn)營(yíng)效率，必須嚴(yán)格按照《江蘇石油分公司公務(wù)車(chē)輛管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》石化資產(chǎn)蘇管〔2009〕138號(hào)）以及《關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車(chē)輛更新方式的通知》（石化資產(chǎn)蘇管〔2010〕195號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章實(shí)物資產(chǎn)出租管理第二十八條資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照《江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法》（石化資產(chǎn)蘇管〔2008〕48號(hào)X《關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定》（石化資產(chǎn)蘇管〔2008〕243號(hào)）以及《關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項(xiàng)的通知》（石化資產(chǎn)蘇管〔2009〕259號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定上報(bào)省公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。第二十九條實(shí)物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和從事非法活動(dòng)及有重大安全影響的單位；出租不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條實(shí)物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無(wú)爭(zhēng)議的場(chǎng)地、房屋以及其他實(shí)物資產(chǎn)。具體包括場(chǎng)地租賃、門(mén)面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車(chē)輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。第三十一條資產(chǎn)出租按照以下流程操作：、評(píng)估;第三十二條資產(chǎn)出租批準(zhǔn)后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理,資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報(bào)省公司備案。第三十三條對(duì)出租的資產(chǎn)，由對(duì)外出租部門(mén)進(jìn)行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時(shí)間及時(shí)足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)入賬。同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對(duì)租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對(duì)租金款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。第三十四條對(duì)截留租金或使用費(fèi)拒不入賬形成小金庫(kù)、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第三十五條實(shí)物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗(yàn)應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施并向省公司報(bào)告。第九章實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢及轉(zhuǎn)讓處置管理第三十六條資產(chǎn)報(bào)廢按照《關(guān)于印發(fā)＜江蘇石油分公司資產(chǎn)處置實(shí)施細(xì)則＞的通知》（石化股份蘇財(cái)〔2011）668號(hào)）執(zhí)行。嚴(yán)格按照《內(nèi)部控制手冊(cè)》規(guī)定審批。第三十七條固定資產(chǎn)處置原則：堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正，審批手續(xù)齊全。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以任何名義擅自捐贈(zèng)、|，72

廢報(bào)廢變賣(mài)、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對(duì)違反規(guī)定擅自處置造成管理混|，72

廢第三十八條資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循處置行為與財(cái)務(wù)核銷(xiāo)分開(kāi)的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過(guò)本單位和省公司對(duì)資產(chǎn)處置行為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按照省公司要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。第三十九條實(shí)物資產(chǎn)處置無(wú)論金額大小，處置權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準(zhǔn)，各分公司各部門(mén)和個(gè)人不得以任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處置。第四十條對(duì)因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫(kù)的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報(bào)廢的資產(chǎn)處置按照《江蘇石油分公司資產(chǎn)處置補(bǔ)充規(guī)定》（石化股份蘇財(cái)〔2010〕277號(hào)）執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處置三同步”，即“處置方案與更新立項(xiàng)同步：“殘值回收與更新改造同步：“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷(xiāo)同步，，處置方案的順利實(shí)施，財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)，全過(guò)程參與處置行為，并具體組織資產(chǎn)評(píng)估、報(bào)廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷(xiāo)申請(qǐng)；安全技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核處置項(xiàng)目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報(bào)告；規(guī)劃、基建部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項(xiàng)內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計(jì)、監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察，核實(shí)資產(chǎn)處置程序是否規(guī)范，處置方法是否有效。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑置浪費(fèi)形成損失的，追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第四十一條對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)置換、作價(jià)入股等行為時(shí)，必須履行資產(chǎn)評(píng)估程序，由財(cái)務(wù)核算部填寫(xiě)《資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)表》上報(bào)省公司批準(zhǔn)。第四十二條對(duì)省公司批準(zhǔn)處置的各項(xiàng)資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處置。對(duì)大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣(mài)轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標(biāo)方式，或公開(kāi)向社會(huì)進(jìn)行競(jìng)拍。對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣(mài)實(shí)現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。對(duì)未經(jīng)資產(chǎn)處置小組批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)，或截留處置收入體外循環(huán)成為小金庫(kù)、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第四十三條經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，建立報(bào)廢資產(chǎn)管理臺(tái)賬，指定部門(mén)妥善保管報(bào)廢資產(chǎn)，明確保管部門(mén)的管理責(zé)任。第十章實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理第四十四條實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做到全面清查和重點(diǎn)清查相結(jié)合，實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)與賬務(wù)核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準(zhǔn)確可靠，不走過(guò)場(chǎng)。第四十五條實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)必須組織和督促使用部門(mén)對(duì)所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)，掌握資產(chǎn)的基本狀況。實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)工作，填報(bào)相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。同時(shí)，財(cái)務(wù)和資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)配合實(shí)物管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿，保證賬賬和賬實(shí)相符。對(duì)賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因，堵塞管理漏洞。第四十六條實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)及使用部門(mén)要對(duì)實(shí)物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題和不足，對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)排隊(duì)、分析原因，提出處理意見(jiàn)。第四十七條實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧按照《關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處置實(shí)施細(xì)則>的通知（石化股份蘇財(cái)〔2011〕668號(hào)）執(zhí)行。第四十八條對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)必須進(jìn)行報(bào)批，批準(zhǔn)后要及時(shí)調(diào)整其賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符，更新資產(chǎn)、設(shè)備模塊信息數(shù)據(jù)。第四十九條清查盤(pán)點(diǎn)后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動(dòng)情況，做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。第五十條對(duì)于賬銷(xiāo)案存設(shè)備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處置，不得作為盤(pán)盈資產(chǎn)處理。確屬盤(pán)盈的應(yīng)查明原因，報(bào)省公司審批后處理。第十一章檢查和監(jiān)督第五十一條實(shí)物資產(chǎn)管理和使用部門(mén)在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全。第五十二條分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)針對(duì)不同階段資產(chǎn)管理重點(diǎn)，組織相關(guān)部門(mén)定期和不定期地對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調(diào)研和檢查，督促實(shí)物資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的落實(shí)。實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)后，獨(dú)立或聯(lián)合其他部門(mén)對(duì)資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)