第8頁共8頁2023酒店日審每日工作方案酒店日審每日工作方案酒店日審工作流程1、每日根據(jù)各營業(yè)收入日報表、各種結算單進一步審核匯總，并修改入賬，保證每日收入的真實性、準確性。2、根據(jù)飯店個區(qū)域收入日報表匯總編制收入試算平衡表，檢查各項收入的劃分是否正確，檢查是否存在沒有入賬的收入。3、審核雜項調整單及貸方調整單，雜項調整單要審核所入帳戶是否正確，如有錯誤及時調整，貸方調整單首先檢查有無部門經(jīng)理或總經(jīng)理的簽字批準，審查原因是否清楚、合理，所記入的帳戶是否準確。4、通過客房日報表檢查出租率，平均房價是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時調整。5、在電腦賬上編制飯店營業(yè)收入報表，該報表包括各區(qū)域營業(yè)收入、餐廳營業(yè)收入、客房收入、平均出租率、平均房價、餐廳用餐人數(shù)和平均消費局部，表內還提供各營業(yè)部門的預算比，同期比及月累計、年累計完成情況的數(shù)據(jù)，報送總經(jīng)理審閱后發(fā)至各營業(yè)部門及公司有關領導。6、每日將總出納做出的現(xiàn)金收入?yún)R總表進展認真核對，凡發(fā)現(xiàn)和不合理長短款情況要立即查明原因，及時處理。7、每日根據(jù)總出納的現(xiàn)金收入?yún)R總表、電腦報表，按會計制度和科目的規(guī)定編制記賬憑證，對營業(yè)收入做到日清月結。8、審核外幣兌換的所有單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。9、對在餐廳就餐的內部職工用餐單進展審核，對不合理規(guī)定或超限簽單腿后部門或寶總經(jīng)理批準，審核無誤的職員用餐單及時傳遞至本錢部。10、協(xié)助其他營業(yè)部門完成相關的查賬工作。11審核餐飲宴會部預定單的執(zhí)行情況，月末做出宴會銷售統(tǒng)計表。12對康樂部的各種培訓班、陪打費、計次卡等進展記錄及審核，每月與康樂部核對售卡人提成情況。13、每月月末做出個營業(yè)部門的收入分析^p。14、每月月末核對應收、應付有關科目的發(fā)生額，并將相關轉帳資料報總帳。15、保管、保存經(jīng)辦的各種歷史資料。日審崗位職責1、審核各種帳單及報表，保證酒店收入的準確性、完好性。檢查結帳單是否按照規(guī)定使用。核對酒店每日營業(yè)收入日報表。2、審核帳單中的單位掛帳并轉應收賬款。3、審核前臺所做各項減帳單、雜項調整單;對于減帳收入調整，首先檢查折扣有無相關審批人的簽字批準，審查減帳原因是否清楚、合理，每筆減帳是否準確，如有不符，立即調整。4、審核各房間之間收入、餐廳之間賬單有無入錯，所掛住店客賬、應收賬是否錯掛。5、每日向本錢控制部提供各餐廳食品收入、酒水收入明細報告，為本錢率的計算提供準確的根據(jù)。6、根據(jù)房費收入賬目核對預定單與房價是否相符，以及審核低于正常房價的賬單是否有受權人的簽字。7、發(fā)現(xiàn)入錯賬時，需調整的應及時填寫減賬單，報財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批后進展調賬。8、負責會議室商品實物盤點及月底商品盤點表的數(shù)據(jù)工作、營銷部銷售人員業(yè)績統(tǒng)計、發(fā)票領用還登記工作。9、發(fā)現(xiàn)問題要及時上報財務經(jīng)理、總經(jīng)理。酒店日審每日工作方案酒店日審工作職責及工作程序崗位：酒店日審對應上級：主管會計下級：無工作職責：1、負責審核夜審上交的各種收入票據(jù)，并及時處理夜審上報的各種問題，查證各種收入的真實性及各相關人員打折權限及折扣金額，保證收入的完好;2、負責整理、分類、匯總酒店全部營業(yè)收入的賬單，將分類、匯總的賬單按會計核算的要求，整理為原始憑證的根據(jù);一.什么叫日審，日審涵蓋哪些內容：(一)、對客房收入的日間審核1、審核房租2、審核夜審匯總表3、復合各個營業(yè)點交來帳單、報表(二)、餐飲、康樂收入的日間審核(三)、制酒店營業(yè)收入日報表二.概述日審是指進一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，制作正式收入報告，負責與應收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實性，準確性。夜審在審核收銀員及有關部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一局部帳單、報表，這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。有些營業(yè)部門的報表要到第二天早晨才能交上來。夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報表繁多，出現(xiàn)過失的時機比擬多，為確保入到會計帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關會計帳戶里去，同時，日審也是對夜審工作質量的檢查和控制。(一)、審核夜間完成的各項報表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正1)審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。2)審核報表現(xiàn)金收入是否與實交現(xiàn)金相等。3)審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否符合規(guī)定。4)檢查夜審所做的報表(包括收入報表、就餐人數(shù)、夜審報表等)。5)檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價是否正確。2、與出納一起點收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表是否相等。做出長、短款報表。3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。4、不定期檢查客房迷你吧酒水數(shù)量。5、每天巡查各收銀點，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。__對客房收入的日間審核1、審核房租前廳接待處的房間狀況報表、房務中心的房間狀態(tài)報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。1)由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進展核對。2)由夜審的房租過帳表與效勞中心房間狀況報表核對。2、審核夜審匯總表審核匯總表是夜審一夜工作的結果。日審在匯總編制正式收益報表并將全部收益按工程記入各會計帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。1)復核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據(jù)內容是否符合規(guī)定，合計是否正確。2)審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3)復核日用房租收入是否正確。4)復核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5)復核信譽卡、掛帳、支票結算帳單是否符合規(guī)定。3、復合其他營業(yè)點交來帳單、報表1)復核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商嘗效勞中心、各娛樂點交來的營業(yè)報表及所附單據(jù)。2)復核雜項收益表及所附單據(jù)。3)將復核正確的數(shù)字逐項與匯總表上的工程核對，全部工程核對后，再核對借方工程的合計數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計數(shù)，貸方工程合計數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計數(shù)。4)核對匯總表余額(今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額)二、餐飲、康樂收入的日間審核餐飲收入的日間審核主要負責三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作;二是匯總編制酒店營業(yè)收入報表;三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進。審核餐飲收入日報表的各項數(shù)字須與餐單相符。1)住客餐廳消費單據(jù)應與日報表上住客帳欄結算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2)檢查信譽卡、招待帳、結算單據(jù)是否與餐飲收入日報表上的一致，招待帳是否有經(jīng)辦人員簽署。3)核對食品、飲料、香煙、酒水數(shù)，核對效勞費。每天打印出中餐廳(酒水、香煙、海鮮)大堂吧(食