《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲公司和無關聯(lián)關系的乙公司共同出資設立A公司，注冊資本5000萬元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以對A公司的財務和生產經營決策施加重大影響，甲公司以固定資產（廠房）出資，該廠房的原值1600萬元，累計折舊為400萬元，公允價值為1900萬元，無減值跡象，乙公司以現金出資3100萬元，假定甲公司需要編制合并會計報表，投出資產交易具有商業(yè)實質且與投出資產所有權相關的重大風險和報酬發(fā)生了轉移。不考慮稅務及其他因素的影響，針對該投資事項，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX9M4J4Q10X8B3S7HL8I5W2W1M2L2A9ZW8E9Y3N2B5L10Z62、下列關于收入的說法正確的是（）。

A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，與乙公司約定的現金折扣條件為2／10，1／30，n／45，假定乙公司當年6月10日前付款的可能性為10％，6月10日后7月1日前付款的可能性為60％，7月1日后付款的可能性為30％，則甲公司6月1日應確認收入19800元

B.甲公司為促進商品銷售，某商品標價1000元，現準備給予客戶20％的價格折扣，則該公司應確認1000元收入，同時確認200元銷售費用

C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2011年9月因商品質量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，則甲公司應沖減9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2012年1月，因商品質量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，截至2012年1月31日甲公司財務報表尚未批準報出，則甲公司應沖減2012年1月份收入2000元【答案】CCC10F6O6A7S4Q6D3HH2S4Q4O4Y2V10H2ZD4G3Z3P4O4P10X83、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現有瑕疵，經與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元【答案】DCP4B4R9E5Y3M5V9HT5Y2J6F4S4T5Q1ZL8Y9A5V9R8C7S84、首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后（）個完整會計年度。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】CCO2A2J7V3O10A7C1HY8E2J1X6Z3M8V10ZL1N10A2N5U10Z5A15、深交所中小板上市公司發(fā)生下列情形時無須經股東大會審議的是（）。

A.變更募集資金投資項目實施方式

B.取消原募集資金項目、實施新項目

C.實施主體由上市公司變?yōu)榭毓勺庸?/p>

D.改變募集資金投資項目實施地點【答案】DCT4J1P10N1F1A6Q1HM10U5C9N5I4Z2B3ZB5G9M5Z1Y2H9F76、2019年9月末，甲公司董事會通過一項決議，擬將持有的一項閑置管理用設備對外出售，甲公司10月3日與獨立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設備以4100萬元的價值出售給獨立第三方，預計出售過程中將發(fā)生的處置費用為100萬元，該設備為甲公司于2017年7月購入，原價為6000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，至簽訂協(xié)議時已計提折舊1350萬元，未計提減值準備，至2019年12月31日，該設備出售尚未完成，但甲公司預計將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司因該設備對其財務報表影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW4H4X10J10W3R5Q8HP3T5I9D5E4E3V10ZZ4O7X1G6T5S5R27、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關的財務費用為500萬元，經營性應收項目增加750萬元，經營性應付項目減少250萬元，固定資產折舊為400萬元，無形資產攤銷為100萬元。假定固定資產的折舊，無形資產的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該上市公司當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCY7U3W10S8C2G2J6HR8P9Y9Y3F2U2H1ZG10V9J4K1X6V9P28、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCP6U9D6U8B2F6S3HQ7Z10J8Z3F10U4Q10ZD7M10A4B6Q10K10L49、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預測報告，結果盈利實際實現情況較預測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACG3K5Z9E7C7N3L10HX8S7Y2E5Y8O2C4ZF7Z1T2L3N7C8E110、根據《上市公司信息披露管理辦法》及相關規(guī)定，下列哪些內容應同時記載于年度報告和中期報告？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,IV,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCV2U9J1S9T4T10J1HW7M7M1W4U5H2S4ZG1Q3I10Y10M6D3L211、經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA10R3S2E4W7T4Y9HP6X10Z6J8F7Q9I7ZC3F10D7E6T4L5U212、下列各項中，體現實質重于形式這一會計信息質量要求的是（）。

A.確認預計負債

B.對外公布財務報表時提供可比信息

C.對存貨計提跌價準備

D.把企業(yè)集團作為會計主體編制合并財務報表【答案】DCL7I1Z3P9U6A5U6HP7Y7X8P1H8J9Y4ZZ7A3A3D10W8Y3M1013、根據《上海證券交易所上市公司可轉換公司債券發(fā)行實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.可轉債發(fā)行人和主承銷商可以根據網上、網下實際申購情況，按照網上發(fā)行中簽率不低于網下配售比例的原則確定最終的網上和網下發(fā)行數量

B.上市公司發(fā)行可轉債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行方案中披露

C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網上、網下申購；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

D.參與網上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權委托代其進行申購

E.投資者在進行可轉債網上申購時需繳付申購資金【答案】CCW5W10W3M1U1E3S5HI6Y8B6D7L2X6O1ZW1B9I9M4L5U7P1014、根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX9X7G9Z6Y1L1O7HU5T3D4Q10Q1I6B4ZQ3H8R7Q6X4X4P215、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內另一企業(yè)持有的A公司80%股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為()萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACY2I6B4Y7D8L6E5HF7H1D3Z9J1A10I9ZO8U9R2S2E1K8X1016、重大資產重組實施完畢后，凡不屬于公眾公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額的80%，以下說法正確的有（）。

A.公眾公司董事長應該在股東大會上向投資者作出道歉

B.公眾公司的財務負責人在公眾公司披露年度報告的同時，作出解釋，并向投資者公開道歉

C.中國證監(jiān)會對上市公司財務監(jiān)管談話

D.中國證監(jiān)會對財務顧問財務監(jiān)管談話【答案】BCV10I4K3R4S4G5I3HB4J3J4T8B4J8K5ZW7Q10Y5Y5Y3I3R617、正遠公司應收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務困難無法償付賬款，經雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務，大華公司普通股每股面值1元，市價2.2元，正遠公司取得投資后作為其他權益工具投資核算，為取得該投資發(fā)生相關交易費用5萬元，正遠公司對該應收賬款提取壞賬準備50萬元。則正遠公司債務重組損失和取得的金融資產入賬金額分別是（）。

A.5萬元，445萬元

B.55萬元，440萬元

C.100萬元，485萬元

D.145萬元，440萬元【答案】ACM8K8Q8U5N4F10M9HF8A7A3U7Z7X4N9ZE5T4H3E8U8F9C218、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7S6F8B10G4R1U7HU10V4L2E7T9H1Q5ZM2B6D8E9L9M4Y519、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發(fā)現其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經檢查，該批產品的預計售價為270萬元，預計銷售費用和相關稅金為15萬元。當時，由于疏忽，將預計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN1S7P2D8R5O6F8HS8X10W3Z9E3A10C10ZK2C6V6F2V7U2K920、保薦機構、保薦代表人、保薦業(yè)務負責人和內核負責人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的，中國證監(jiān)會責令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6U2N2L1P2F2J1HT4P7F5C8Z6I5H2ZL5A5F9B5I6Y6I721、企業(yè)以預期信用損失為基礎，進行減值會計處理的金融工具有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI4E7R3Q4B4F5C2HR2K6I5R5Q9S7M6ZV7M1W3E2C4C6K822、保薦機構推薦發(fā)行人證券上市時提交的上市保薦書的主要內容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCD7H3T10P3D6G7Y1HY10A8X10M8J10L6Z2ZW10L2W6W6P4E6R923、發(fā)行人在招股說明書中應從（）方面分析披露其具有直接面向市場獨立持續(xù)經營的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP7L2T2Y7V3Q2O7HC3F1N6O10W9H7K2ZN4O4O6B1J6G7F824、2008年3月1日，機構投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現金股利，甲于3月10日收到現金股利10萬元。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應確認的投資收益為（）。

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCN7S2K4Q7S1I10K4HF1P4U5C4O5A9L5ZO7W9N7L10G9T9Q725、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開發(fā)行股票，則預案中必須披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB6C7U5C2N10I4B2HI7W5D2I7J6J3S9ZJ6O6Y4T5A3N8I426、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE6N1L5A6C2V10Z1HM10J6W7J6K1C10I6ZV10U10S7M5G3B4Z1027、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCE4H8S6H3U2J4I4HB8Z1K6V1I6A6Z7ZA9O7D9K7D9R9Y328、甲房地產公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACV5E1R7I10C8P8J4HX4U2Q10M7P1T2L10ZK1Z3Y5Y5R10E7W229、乙公司2015年1月1日購買三年期債券并準備持有至到期。2015年4月1日，公司因臨時資金緊張出售60％，取得價款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】DCR2W3T10K1O8I2L8HT1Q8H10T3I4H9A10ZP4Q2Y5R1P8I10X530、關于證券公司投資銀行類業(yè)務的立項審議，下列說法錯誤的是（）。

A.立項決議應當制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認

B.來自內部控制部門的委員人數不得低于參會委員總人數的1/3

C.同意立項的決議應當至少經1/2以上的參會立項委員表決通過

D.每次參加立項審議的委員人數不得少于5人

E.未經立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務合同【答案】CCP10B7H1D10P10X3L5HG4E10Z5B10D10M5Q10ZF1Z3I2K2V8V10K831、李某被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期內，其不能擔任以下哪些職務（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH1J7N1B3W8R4H5HF7D4B10N5P5H7Q10ZF7R7P3B4X7H5X832、首次公開發(fā)行股票公告的發(fā)行價格（或發(fā)行價格區(qū)間上限）市盈率高于同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率，發(fā)行人和主承銷商應當，（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】ACF7N1L7V5J6H6Y6HN10N6B7Y10X6X2S4ZV8U3R4C10Y7J4Q233、下列關于保薦機構更換相關要求的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK3O3N7V7T4P6V9HZ9K8Y7O7J7U1G10ZC5U8E10Y10I7E10N634、下列關于資產證券化業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產管理業(yè)務資格開展資產證券化業(yè)務的，登記結算機構可取消其會員資格

B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產證券化業(yè)務參與人從事資產證券化業(yè)務進行定期或者不定期的現場和非現場自律檢查

C.專項計劃被交易場所、登記結算機構、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可相應采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓等紀律處分

D.中國證券業(yè)協(xié)會負責專項計劃的備案和自律管理【答案】BCB10M8B2U10F7D6U6HS10O7Z3Q8J7K8J7ZF6P10W5F6H1C7K535、以下關于非上市公眾公司收購說法正確的有（）

A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權，可免于履行披露義務

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務

C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問，被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提供專業(yè)意見

D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內，預受股東不得撤回其對要約的接受

E.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的，自該事實發(fā)生之日起3年內不得收購公眾公司

F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預定收購的股份比例可以為4％

【答案】B36、2008年10月8日，甲公司與培訓機構簽訂培訓協(xié)議，支付1萬股公司股份，請培訓機構于2009年3月1日給公司員工培訓，2008年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構培訓費市場價格為106萬元；2009年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為（）

A.100萬

B.106萬

C.110萬

D.120萬【答案】CCP6U6A1F2L2L4J8HZ10H8R7A9E3O4I2ZN8T1P1X9R2Q4L937、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。

A.將一項固定資產的凈殘值由20萬元變更為5萬元

B.將一臺生產設備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法

C.將產品保修費用的計提比例由收入的2%變更為1.5%

D.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權平均法變更為個別計價法【答案】DCP4F5Q3K10F2C6K4HM3L8W1P3H3D8K5ZR2P8X7G6M7E3K238、下列關于某律師事務所及其律師從事公開發(fā)行證券法律業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.丙律師應在法律意見書中明確發(fā)表結論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調查的情況及有關核查驗證的過程

B.乙律師在首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務中已勤勉盡責仍不能發(fā)表肯定性意見的，應當發(fā)表保留意見，并說明相應的理由及其對本次發(fā)行上市的影響程度

C.丁律師在對首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務出具法律意見時，對與本次發(fā)行上市有關的事項均應履行特別的注意義務，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

D.該律師事務所訴訟業(yè)務部甲律師擔任某公司的監(jiān)事，該律師事務所的證券業(yè)務部可以為該公司提供證券法律服務【答案】BCB8Z5H8B9G4G9V10HJ7Y2X5E4T5A6J8ZM6E4O5I5A4A6N139、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使下列（）權利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI8Z8O9M5Y7G10Z2HZ4L1I1C4J8S1Z5ZY8Y2F1I4T7G10F540、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年4月外購一批木材，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款50萬元、稅額8．5萬元；將該批木材運往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務局代開的小規(guī)模納稅人運輸業(yè)專用發(fā)票注明運費1萬元、稅額0．03萬元，支付不含稅委托加工費5萬元。假定乙企業(yè)無同類產品對外銷售，木制一次性筷子消費稅稅率為5％。乙企業(yè)當月應代收代繳的消費稅為（）。

A.2.62萬元

B.2.67萬元

C.2.89萬元

D.2.95萬元【答案】DCZ7J10A8Z9A7G1A1HY10O6K7V5G8O4Q8ZM9N3F4S10N3C8M441、下列各項中，應計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCB6A4H9L9P9L4W4HC8Q2B9Q1C5K3U9ZL2W1W2H6T9Y4Q242、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權，張某被認定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9B8O4J9K5F4K10HA4O4Z6O6C8E10E9ZL10F5Q10R4J4G2I643、A公司用一棟廠房換入B公司的一項專利權。廠房的賬面原值為3000萬元，已提折舊400萬元，已提減值準備200萬元。A公司另向B公司支付補價200萬元。假定該項資產交換不具有商業(yè)實質，且不考慮相關稅費，A公司換入專利權的入賬價值為（）萬元。

A.1200

B.1400

C.2600

D.2000【答案】CCT5V5I1M1N9D8Z8HQ7U7A3L9W1Z3R1ZU3X4D7H6G1A7R444、以下關于在債務融資工具存續(xù)期內，企業(yè)能及時披露的可能影響其償債能力的重大事項包括（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2Y9K10X2K3C10R8HS2J7F3S5X8I1V9ZA1V6Y4U9C3K9O1045、上市公司推出股權激勵計劃時，可以設置預留權益，預留比例不得超過該次股權激勵計劃擬授予權益數量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%【答案】BCF3V2H2A6R2R7S10HS1L6H8Q4U8C6A10ZD1E3V10V3N5X6K1046、招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW4Z4G3I2J5M8G2HP3V4H8Y3V7Q8P10ZW8G10J9P2Y6Z8A947、主板發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在（）個月內不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。

A.6

B.12

C.18

D.36【答案】DCP8G2R6R5L8Y5U2HL4K9T2R3W3F3Z6ZD1T2J5F2U8R8W948、下列人員能夠進入首次公開發(fā)行股票簿記現場的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCL10I10O10M4N7Y10A2HT9C6E1M5R5Q9I5ZY3H4J1H6V10Q10Q749、A為某股份公司經理，可由A決定的事項有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCC6B6O10G6P3E7Z9HL2H8J9V6W9M7B4ZB2Y3D1W2Z2R10C550、證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制應當遵循的原則有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCE8B3M10Y1V6O5K7HC2M10F7U10F1U2D3ZN6M8H3M5A4D2Z651、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產的一臺辦公設備，并將換入辦公設備作為固定資產核算，該交換具有商業(yè)實質。乙公司換入丙公司股票后對丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時處置丙公司股票以獲取差價。本次交換未涉及補價。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關聯(lián)方關系。下列各項關于乙公司上述交易會計處理的表述中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC3V8T3Y5Y5J3O9HS3A1K1I1P6A9X3ZV2E1J4Y10H3B6Q552、甲上市公司發(fā)行可轉換公司債券，其最近1期末經審計的凈資產為20億元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU7M2K8H10Q5O6I8HD9U9X6K9E9N4K1ZF5A9G8C5K10L5K153、下列有關要約收購豁免申請的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL9R8W3K8P2N7T4HN7D2O1T2F7F5A6ZP8P10U8B6Z6F3X154、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX9P8R5P5F1J6Z6HN5J7S9R3E8Q10O2ZW9S8G7O10Y4A6Y755、根據《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，中國證監(jiān)會在（）個工作日內對上市公司的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】CCF1Y9M10K5P2V1T3HR4V5Y8M2N10I9B5ZS7U2W10K7U7C1O356、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司與關聯(lián)人達成的下列關聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關聯(lián)交易審批及披露義務的是（）。

A.關聯(lián)人以現金認購上市公司非公開發(fā)行的股票

B.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉換公司債券

C.關聯(lián)人以現金認購上市公司非公開發(fā)行的公司債券

D.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股票【答案】BCF4H7A4C7W6U1G2HZ1H10J10S4T10S3X9ZA7T4E4H10E9Q2B857、某公司2010年初對外發(fā)行200萬份認股權證，行權價格3.5元，2010年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權平均數500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2010年稀釋的每股收益為()元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCA8A7Y2A2S10W10A3HK5L7N8B8Y4H9A9ZY8R6Q6P9O9O9K958、下列關于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA3Z10D8L10G2M10E6HW7W7Z2M6Q7U7O6ZN1X3X1R9M6G8T759、下列各項中，屬于利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCG7A9O10G8P9C10J6HZ6Z7F2U7P8L7E10ZE10Q5G4R6N5J10W460、長江公司2015年的財務報告于2016年3月1日編制完成，董事會批準對外報出的日期為2016年3月25日，實際對外報出的日期是2016年3月31日，所得稅的匯算清繳日期為2016年5月31日。則長江公司2015年資產負債表日后事項涵蓋期間是（）。

A.2016年1月1日至2016年3月1日

B.2016年1月1日至2016年3月25日

C.2016年1月1日至2016年3月31日

D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】BCU4W6N6W7Y4L2L9HD3U7X5W8Z1Y9C10ZO10F8W3N7W3Y1W861、下列關于上市公司并購和重大資產重組的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO4L10P1X3K7N2T7HQ9H3W2G5X2S3Z6ZR4D1N6U10A3H5A262、鴻禧公司是一家有限責任公司，由于發(fā)展需該公司準備將公司組織形式變更為股份有限公司，根據有關規(guī)定，鴻禧公司變更組織形式時應當滿足以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、V

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF6G1A6O10R5Z6V5HZ7D7G8J2M5I8X8ZZ3Q1Q9Y10S3K4V863、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員不應存在的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1T4Y7O6X9Y1Y4HT6P4I7A8L9S2F10ZD6B6I2J7N9E6Y564、注冊會計師在審計時，甲公司經審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內主體的應收賬款），持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內主體的應收賬款），資產評估機構對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）。

A.2000萬元

B.1700萬元

C.1600萬元

D.1620萬元【答案】DCC8Q9C9C7S6Y4H3HJ3Z7S2S5A3Q2D10ZG8Y2H8C3P5Q6J765、企業(yè)以400萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產的確認金額是多少（）

A.150萬元

B.400萬元

C.550萬元

D.0萬元【答案】CCE7R2Y2I5U8Z4I1HJ3S7K8Q1B8Z3E5ZP1Z8Z3N6B2R3Q466、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關于紅籌企業(yè)申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯誤的是（）。

A.營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領先技術，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

B.最近一年營業(yè)收入不低于5億元，最近三年營業(yè)收入復合增長率10%以上的，滿足營業(yè)收入快速增長的條件

C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國際領先技術，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

D.對國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營業(yè)收入快速增長”的規(guī)定

E.符合《若干意見》等相關規(guī)定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業(yè)，可以申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】DCZ6Z4B4J10G2P1C8HU4B1B1T9Z10R10X6ZD2D5Q4B9K9B9R1067、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認購的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCB2A10H2L3C8N10S10HG2G9J7B2K4A4K6ZR9N4O7W9G9V3E468、進行戰(zhàn)略投資的外國投資者，應符合的要求有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR6O9V2R8D4O8G1HI1H2T10Q10D4N1I10ZW3T8Z4Q9R1F6L769、以下哪些可列入資產支持證券的基礎資產負面清單（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM9A6M3J5Z3H2I10HD9B4U10M8G7O1U5ZD5C5H4D2G2F3L970、根據《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW7Y7K7L5I3L4N4HS8L5V8P2E1A2A6ZH8V2K10H1G4C3L271、根據《關于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK4U8B4U7S4H1W6HP10Y6J8R3T4R9P7ZL3X3K3U9G3H4O972、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%的股份

B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%的股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%的股份，為申請掛牌公司第2大股東

D.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%的股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACF3S4M4W3Z1H10A3HO6S3U5Q5W7G2O2ZY3O5R5X6O4V3Z773、某主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券，需要滿足的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW5N3E5O9T3V6L5HT4T3T1O4I8W4G7ZG10Q4S1G9Z9V9A274、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費10萬元。乙公司已為該項應收賬款計提壞賬準備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產核算，取得時另支付交易費用2萬元。不考慮其他因素，下列關于該項債務重組的說法中正確的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS10X10I4D4L7B9N10HV2R4R6R7M5U4H6ZV4S3F3D5N9X4C975、外國投資者并購境內企業(yè)應符合的基本要求包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,V,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ【答案】DCQ9C1I3P2N7Z6U7HR10C3U6B4N7N4I7ZI7U5G9G4Z1Y4E876、：甲股份有限公司2010年實現凈利潤500萬元，該公司2010年發(fā)生和發(fā)現的下列交易或事項中，會影響其年初未分配利潤的是()。

A.發(fā)現2009年少計財務費用300萬元

B.發(fā)現2009年少提折舊費用0.10萬元

C.為2009年售出的設備提供售后服務發(fā)生支出50萬元

D.因客戶資信狀況明顯改善將應收賬款壞賬準備計提比例由20%改為5%【答案】ACC2T6V1E3Y8B7D10HM8E8F9X2F1R4A10ZN2C9J7B7L4U6T377、保薦機構推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACP4F3K1U6B3Q4L8HQ5L1P1X2I8N2I9ZB1V6F5O7G10E4I178、下列關于編制2008年第二季度財務報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5H4G2G5S1B9Q8HX2N8W9D1U9D4R3ZX6C6C1M5I9U9K179、下列各項中，屬于投資性房地產的有（）。[2015年真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY6E1U9D7J7T4C2HG4A4P10I8Z3Y9Q9ZP2K10Y1T10T5D1X380、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。[2015年11月真題]

A.連續(xù)2年虧損

B.最近1年末凈資產為負

C.最近2年被出具保留意見審計報告

D.連續(xù)2年營業(yè)收入低于1000萬元【答案】BCV10Q8K1J7T10G3T1HD2Y4Q6O1N2L1G4ZO3S4H3E3N10P7T581、根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（)

A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現競爭要約的除外【答案】ACM10Q5D4S1U6R5K7HE1K4Z6O7E10W7V8ZD6K10K10P7R4G1U482、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產50％以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過5000萬元

C.中小板上市公司交易產生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過100萬元【答案】BCU6H3J1H8F4S7G7HP2U6G10J1Z1I2V4ZI9X6Y6K5M5J4N183、以下關于首發(fā)路演推介的說法正確的是（）。

A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關的內容。承銷商的證券分析師可以向網下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

E.承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或對二級市場交易價格做出預測【答案】CCY7R3B4E6Y9B10G5HU2L7F6N7G1S6L3ZP3L10X3V4Y3G6Y384、資產減值對象主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ10J2S3D1Z9G7E4HY4C6Q5N6X3G5F10ZM8S10L8L4J4L8M385、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網上網下初始發(fā)行比例為4∶6，網上網下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網下投資者申購60000萬股。下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF1H8G5M7I8W5Z9HY2J5M4C4V5U3U3ZV9A8P10O10C2Z5Q986、下列關于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個會計年度實現的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個會計年度的年均加權平均凈資產收益率

C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權平均凈資產收益率

D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產收益率

E.不得高于最近三個會計年度的平均凈資產收益率【答案】CCH5H4G2V4L5F4T5HH2K5N10M2X2R1Q8ZR8D1O1Q5A6U5X487、根據《中共中央、國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH10K3O3F4Z7X2L10HK7T2N5F10N9A10E5ZR1D5V6F6Y2M5F1088、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCN4G10L5J9P7E9P2HS6R5U2Q8L7S5A3ZN2J7P4Z3I9J2K1089、公司申請其股票掛牌公開轉讓的，董事會應當依法就股票掛牌公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經（）以上通過。

A.出席會議的股東所持表決權的2/3

B.全體股東所持表決權的2/3

C.出席會議的股東所持表決權的1/2

D.全體股東所持表決權的1/2【答案】ACO3X9S10S5H5F9F6HA2Q9R6X8M4T9Y9ZL6Y10M5F1R5X8O690、甲上市公司2012年的財務報告批準報出日為2013年4月26日。該公司對下列發(fā)生在2013年1月1日至4月25日的事項的會計處理中，正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX2M5T4A6C9O5C4HW6R3P3C1F5K7G2ZU6I6Y3D9T5R6T191、發(fā)行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2019年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB5X5D10U3V8A9L4HD1Y3A10I3K6R9R3ZU10K6P2O1Z8Z3G192、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列情形之一的，應及時提出回避（）

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔任經理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】DCD9G6H1X6X3R4O10HT6V6S9V1Q6Q6T4ZI9B2N4E2P10I2M793、混合所有制的國有股東，應由該類國有股東的國有出資人（）履行其轉持義務。

A.按首次發(fā)行數量的10%

B.按其實際持股數量

C.按其持股比例乘以其應轉持的權益額

D.以自有資金劃轉社?；饡敬鸢浮緾CV10H5P9I5X8G4N7HB3F2X7Z7L10U6T8ZL4Y3Q5H6S8F7Z594、下列關于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。

A.公司股票因特殊原因申請全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數累計不得超過五個交易日

B.退市整理期間，上市公司應當每一交易日發(fā)布一次股票將被摘牌的風險提示公告

C.上市公司股票進入退市整理期的，公司及相關信息披露義務人不再履行信息披露及相關義務

D.退市整理期的期限為60個交易日

E.公司未在累計停牌期滿前申請復牌的，于停牌期滿后的當日進入退市整理期【答案】ACQ2F5B1P9A8M10V3HH9H2F5N4M6D10Q3ZK8M7M8W8P9T7L195、非公開發(fā)行違規(guī)擔保是否解除()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCS5P9J7I3P7C6I1HV1E3I3Z6A8O3W6ZA4D3D5X5S8U6B1096、關于收入確認，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCO4W2P9S7L1Q2K6HW5Y9G4D6E5E4E7ZZ4U10Q6R4O2P4U497、下列關于發(fā)行人聘任保薦機構和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5K5A4R7X4P9C8HK2K6N7I3M4X9U5ZP4M7Y5K6Z6H8H198、根據《非金融企業(yè)債務融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個會計年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個月內無債務融資工具或者其它債務違約或者延遲支付本息的事實

C.最近12個月內未被相關主管部門采取限制直接債務融資業(yè)務等行政處罰

D.最近36個月內累計公開發(fā)行債務融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACT3C3W10F6D6R9O10HF8H2P10M7J2P9Y4ZS9G7E8T2B7D7Y599、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列關于創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書信息披露要求的說法，錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應披露報告期內所發(fā)生的全部關聯(lián)交易的簡要匯總表

B.發(fā)行人應按對業(yè)務經營的重要性程度列表披露與其業(yè)務相關的主要固定資產、無形資產等資源要素

C.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近兩年內曾發(fā)生變動的，應披露變動情況和原因

D.發(fā)行人應針對實際情況描述相關風險因素，并明確披露相應的風險對策

E.發(fā)行人是信息披露的第一責任人，發(fā)行人的信息披露應真實、準確、完整、及時【答案】DCL2F7C7F1B5D2O1HN4L5M7C2W3W5W9ZN4W6I1Y7I1F7A1100、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預計生產該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認預計負債20萬元

B.確認預計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】ACG10X8F1M5D8C1C4HS8J2B5M2A1N8I10ZG9Y3J6U6B4I4F3101、根據相關規(guī)定，以下是監(jiān)事會可以行使的職權有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF10Q1O4C2N1J2L7HH5I1D6D2J5I3X8ZD6S1W10T5O10G4Q9102、根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的下列情形中，應當中止發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP6W2D7M5K4O6K6HV4F7S7V5H2Y6U1ZQ2X1U8E7O5L10U6103、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE1O7R6V3I9H6R2HL6U7Y10U6M10J3C3ZC7Z4W3I5T4P3G9104、下列關于固定資產減值的表述中，符合會計準則規(guī)定的是（）。

A.預計固定資產未來現金流量應當考慮與所得稅收付相關的現金流量

B.固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額高于其賬面價值，但預計未來現金流量現值低于其賬面價值的，應當計提減值

C.在確定固定資產未來現金流量現值時，應當考慮將來可能發(fā)生與改良有關的預計現金流量的影響

D.單項固定資產本身的可收回金額難以有效估計的，應當以其所在的資產組為基礎確定可收回金額【答案】DCR4X10X8W7E8S10F8HD1I3E9N10B4Z8Y2ZL6I6W5U3N5U10Z5105、根據《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范》，下列關于科創(chuàng)板投資價值研究報告必備內容的說法，正確的有（）。

A.IV、V

B.I、II、V

C.I、II

D.I、II、III、IV、V

E.II、III【答案】CCE1L3S4X6N9E7S4HQ1V8P7E6C4B7E10ZM3T3H7C7L5L2Z8106、某注冊會計師在首次公開發(fā)行審計業(yè)務中擬向銀行函證，根據《關于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》，下列說法正確的是（）。

A.在采用紙質方式回函的情況下，銀行業(yè)金融機構原則上應當在銀行詢證函原件上確認、填寫相關信息并簽章

B.銀行業(yè)金融機構應當收到符合規(guī)定的詢證函之日起7個工作日內，按照要求將回函直接回復會計師事務所或交付該注冊會計師

C.如銀行業(yè)金融機構因詢證函不符合規(guī)定拒絕回函，應當立即通知會計師事務所及該注冊會計師，以保證回函效率

D.銀行業(yè)金融機構可拒絕該注冊會計師提出的提供資金池等創(chuàng)新業(yè)務相關信息的要求【答案】ACX8Y1U5X2C10K5U9HV5W2U2G1P5I7W1ZS8M8P7I2R8G3V1107、根據《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，關于保薦機構披露的持續(xù)督導跟蹤報告的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2A6N6A2G10O2T5HK6D9Q1K8X8C7D8ZW7S8U5T1T5G2H5108、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現行法律法規(guī)的是（）。

A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職

B.在協(xié)議收購的過渡期內，出售、處理上市公司主要資產

C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購

D.向收購人提供財務資助【答案】CCG5D7U2J1I3I4D5HS9J6Q10V1R7V8H1ZP10J2J7L2U6M6M1109、資產評估師為上市公司重大資產重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCE1U9V1S10V10Y7A6HC10W4Z9U8P4O2S5ZV4H8T5D8T3T8N10110、下列關于投資者申購首次公開發(fā)行股票的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACP1W4T6I10Q5D10L4HV5A7D7A10R7X10J1ZB7Z4D2X3E10F6S6111、關于公司主要會計數據和財務指標的計算和披露，下列論述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCO2L8C6T2S10D3R6HY5H9K8J8Z9O1I1ZD3S9G3B9H10C5M2112、下列各項中，體現實質重于形式這一會計信息質量要求的是（）。

A.確認預計負債

B.對應收賬款計提壞賬準備

C.對外公布財務報表時提供可比信息

D.將融資租入固定資產視為自有資產入賬【答案】DCX9H6L2Q6T7F10L10HQ9N10D7L10D5U9J8ZB6K3Z6K6A10B3I8113、下列關于審計證據可靠性的說法中，不正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACV2Y1C8S2S5J5C7HI1R7Q5E7I6E1P5ZD6L9I7N5Y4I9E6114、下列各項中，體現會計信息質量的謹慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACC9R10U8Q6M4V8Q1HR8V3Z1K7J4C8E6ZF8D10M1M5M1C9D1115、某掛牌公司2018年審計報告顯示，其合并財務報表總資產為5000萬元，凈資產為2000萬元。2019年5月6日，該公司購買甲公司51%股權，交易作價3000萬元，甲公司經審計總資產4000萬元，凈資產1000萬元。2019年8月9日，該公司購買乙公司30%股權，未取得乙公司控股權，交易作價1800萬元，乙公司經審計總資產1300萬元，凈資產500萬元。2019年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權，交易作價400萬元，丙公司經審計總資產為1000萬元，凈資產為600萬元。2019年11月8日，該公司購買一處房產，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產買賣行為是否構成重大資產重組，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR5C5W1Y7Z8M1S8HY10X6C3J2J5L8G7ZH5E5Z1F6J5M9K6116、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列事項中不屬于股東大會批準的是（）。

A.前次募集資金使用的報告

B.本次募集資金使用的可行性報告

C.本次證券發(fā)行的方案

D.本次聘請的中介機構【答案】DCD6G1A7L4Q5D1I8HG2P6Y9M1Y2N5D5ZQ7V9I6D10X9Z3I8117、根據《地方政府債券發(fā)行管理辦法》，可以發(fā)行地方政府債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS7U4V5O10N3J8E6HO6G4O10Q8B10S1F8ZA2V8W6J7R6U6S9118、根據《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應當包括的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCG10P8X1Y7E5G7Y8HB2P9Q7Z7L5M7U1ZP7O10H1A2R4P7V2119、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC9Z6D8H10M2W8U8HS6V8N10A2Z7U5I1ZK7W3I4J8H8U5C5120、深交所中小板IPO上市，可以參與網下發(fā)行的投資者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF7F10Q4E3Z7F7H10HI3Z4Z8B2O9E10X1ZC5I6Z5W9Q5H1X4121、下列各項中，通過營業(yè)外收支核算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM2C8D3M7S7X7Q2HI2F10V1S7Y2D9V2ZV5P4F3H7A8R4N5122、2014年1月1日，甲公司購入一項土地使用權，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經完工并達到預定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS3T4L3V8F1L6R1HC9G7K4E8Q5I5F7ZI5G5J8L1R7N4T4123、下列各項交易中，會影響公司當期利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH7T2X8U6L9F1Q4HC3M6W7A2P7R10O7ZR3W1F6X6L6E9H4124、以下情形中，投資者應自事實發(fā)生之日起3日內編制權益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR10G9H2N6S9O4H10HE9D5I4Q3P7E3T4ZV4L3D9V4A6Z7L1125、根據《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，適用該規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資基金對外投資金額中，對早期中小企業(yè)和高新技術企業(yè)的合計投資金額占比應當為（）。

A.50%以上

B.20%以上

C.60%以上

D.30%以上【答案】ACF10K8P1H6N1L10D9HW7H1R6Y6Y9N7O5ZK10Z10M3T6A10I4D4126、根據《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9N2E4F4J6R8Z8HN5A4R4S6V4J6E5ZJ7Y3A2H8M2A9D8127、甲公司為境外投資者，乙公司為境內公司。2016年甲公司擬收購25％股權，要進行經營者集中申報的是（）。

A.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為4.5億元

B.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為2億元

C.2015年，甲公司全球營業(yè)收入3億美元，中國境內營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為4.5億元

D.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入5000萬元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為10億元【答案】ACL5K1F9D5W5Z5R4HG7X8T2Y5P6U3M8ZK5O9C4J2V6I10I8128、保薦機構推薦發(fā)行人證券上市時提交的上市保薦書的主要內容包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCL10U10F4Y8W1N1J4HA10X8Z5V3G9S2K6ZN5F7V9U3Q1O7E10129、下列涉及預計負債的會計處理中，正確的是（）。

A.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，應全額確認預計負債

B.重組計劃對外公告前不應就重組義務確認預計負債

C.因某產品質量保證而確認的預計負債，如企業(yè)停止生產該產品時，應將其余額立即沖銷

D.企業(yè)當期實際發(fā)生的擔保訴訟損失金額與上期合理預計的預計負債相差較大時，應按重大會計差錯更正的方法進行調整【答案】BCV6Y5Q3L3R4E5K9HC4K8Q2G6B1R9A9ZU9F4M7H9J9W8S3130、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG2D9E7Q8T1F5A7HV4A3M8I1L4L3L9ZO8V10O2S9Q1P5W10131、甲公司向乙公司銷售設備并提供安裝服務。安裝的設備價款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務費為5000元。截止年底，客戶已經驗貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％。則甲公司應確認的收入為（）

A.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入5000元

B.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入4500元

C.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入5000元

D.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入4500元【答案】BCG9R7R8V2L2K5V9HZ3H5Z4Z6O10M7B8ZT6Y2V2C7K2N7R4132、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9%。假設（P/F，9%，3）＝0.8，（P/A，9%，3）＝3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACK6R10Q1H8V10Z3N3HC10R2M6P9B4K8C9ZH10Q8X2K5J3Z9J5133、2008年3月1日，機構投資者甲從二級市場購人乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現金股利，甲于3月10日收到現金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應確認的投資收益為（）。

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCA1M5Q10M3Y7L1R3HO9Y1X3B2U9O4M4ZF7S10Q6Y1O5B4S3134、關于科創(chuàng)板上市企業(yè)退市的情形，下列描述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT2V9M3K6U5Z3L9HO5Q8F9R9Z5O6X5ZH6B7X9H1B6M2U8135、下列關于上交所上市公司披露定期報告的說法，錯誤的是（）。

A.丁公司未在規(guī)定的期限內披露2017年年度報告，其股票應當停牌，直至公司披露2017年年度報告的當日開市時復牌；公司披露日為非交易日，則在披露后的第一個交易日開市時復牌

B.丙公司未在規(guī)定期限內披露2017年年度報告，若在法定披露期限屆滿之日起兩個月內仍未披露年度報告，則丙公司股票將面臨退市風險警示

C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度報告，則乙公司應當在2017年結束后兩個月內披露業(yè)績快報

D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度報告，其2018年第一季度報告可以在2018年4月13日披露【答案】CCR6T9Z7J2S8E7Y8HX1V9Z6W5A7P4O1ZJ2G2H3C3R6O9M2136、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使下列（）權利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ5T6A8U10W9D6B3HN10D8C1E9F3D2B4ZP4Z2I4T4O5H5V5137、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、

D.Ⅱ【答案】DCK7M5N9R8O4O8Q4HA10E2L6M2W4W7N7ZW3O8X6K2W7Z6F5138、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的是（）。

A.上市公司應當配置專職人員從事內部審計工作，且專職人員應當不少于2人

B.內部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計

D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACP2T8L3J5B10Q2O1HB7L10N10S8D1E9A9ZF4P1R6E5Y4K6J6139、重大資產重組實施完畢后，凡不屬于公眾公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額的80%，以下說法正確的有（）。

A.公眾公司董事長應該在股東大會上向投資者作出道歉

B.公眾公司的財務負責人在公眾公司披露年度報告的同時，作出解釋，并向投資者公開道歉

C.中國證監(jiān)會對上市公司財務監(jiān)管談話

D.中國證監(jiān)會對財務顧問財務監(jiān)管談話【答案】BCC6A2K7X2L8I7I4HL9K1B3Z9Q1P3J7ZV8H6P3D6A1X8D1140、關于上市公司發(fā)行新股的申請文件的報送與審核，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG8D9T9M3S1V10I1HM7T2Z7A4Z4W6F7ZW9G6D8C3G7Q1N3141、根據《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內進行資產重組，應履行的必要程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO6D9D2U1F1K9L5HQ10O9F2X3P8W1X1ZQ3E5M8K6F4Y10W2142、